id
stringlengths 12
14
| query
stringlengths 16.3k
29k
| answer
stringlengths 556
179k
|
|---|---|---|
GR_FNS_2023100 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΦΟΙ Χ.ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την Οικονομική Χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΑΡ.ΓΕΜΗ: 083213102000 Λούτσας και Πελοποννήσου Μάνδρα Αττικής 19600 www.kordelos.gr ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕΛΙΔΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 24 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 46 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 52 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 53 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 54 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 55 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 56 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 103 2 3 45 ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ″ΑΦΟΙ Χ.ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΣΙΔΗΡΟΥ ΚΑΙ ΧΑΛΥΒΟΣ″ Έκθεση Ελέγχου Επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ″ΑΦΟΙ Χ.ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΙΔΩΝ ΣΙΔΗΡΟΥ ΚΑΙ ΧΑΛΥΒΟΣ″ (εφεξής : η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ″ΑΦΟΙ Χ.ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΙΔΩΝ ΣΙΔΗΡΟΥ ΚΑΙ ΧΑΛΥΒΟΣ″, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 46 ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αποτίμηση Αποθεμάτων Μέσω των Αποθεμάτων εκτελείται η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας. Το Τελικό Απόθεμα αποτελεί το 17,1% και 17,3% του συνόλου του Ενεργητικού κατά την 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα. Η λογιστική πολιτική που ακολουθεί η Εταιρεία περιγράφεται στη Σημ.3.8 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης, η οποία αποτελεί σημαντικό μέρος των εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης της Εταιρείας 2. Πιστωτικός κίνδυνος Οι Εμπορικές Απαιτήσεις αποτελούν το 37,2% και 36,1% του συνόλου του Ενεργητικού κατά την 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα. Η ανακτησιμότητα των απαιτήσεων αποτελεί σημαντικό μέρος των εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης της Εταιρείας. Η πολιτική και οι μέθοδοι που ακολουθούνται αναφέρονται στις Σημ.3.9 και 3.10 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. Αντιμετώπιση στα πλαίσια του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων Παρακολούθηση φυσικής απογραφής Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών της Διοίκησης της Εταιρείας Κατανόηση και εκτίμηση της επάρκειας, της ύπαρξης και της τήρησης των δικλείδων ασφαλείας, του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία Ελεγκτικές διαδικασίες ορθής αποτύπωσης της απογραφής στα λογιστικά αρχεία της Εταιρείας Ελεγκτικές διαδικασίες εντοπισμού βραδέως κινούμενων αποθεμάτων και προσδιορισμού της εκτιμώμενης καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας Επαναυπολογισμός της αποτίμησης των αποθεμάτων τέλους χρήσης, με βάση τις λογιστικές αρχές προσδιορισμού του κόστους και την πολιτική που εφαρμόζει η Εταιρεία ανά κατηγορία αποθέματος Εξέταση της συνέπειας των λογιστικών αρχών που εφαρμόζει η Εταιρεία και εφαρμογή κατάλληλων αναλυτικών διαδικασιών ελέγχου σε σχέση με την προηγούμενη χρήση Εξέταση επάρκειας γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις Αξιολόγηση των κανόνων διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου που εφαρμόζει η Διοίκηση της Εταιρείας Κατανόηση και εκτίμηση της επάρκειας, της ύπαρξης και της τήρησης των δικλείδων ασφαλείας και της παρακολούθησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία Εφαρμογή ουσιαστικών και αναλυτικών διαδικασιών επί της κίνησης των λογαριασμών απαιτήσεων Επιβεβαιώσεις τρίτων μερών Εξέταση της παλαιότητας και της ενηλικίωσης των υπολοίπων τέλους χρήσης Αξιολόγηση των παραδοχών, των κριτηρίων και των εκτιμήσεων της Διοίκησης της Εταιρείας, καθώς και των παραμέτρων της μελέτης του ειδήμονα, 47 ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. Δανειακές Υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες) αποτελούν το 50,6% και 51,2% του συνόλου των Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων της Εταιρείας κατά την 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα. Η πολιτική και οι μέθοδοι που ακολουθούνται αναφέρονται στις Σημ.3.13 και 24 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. με βάση τα ιστορικά στοιχεία, σε σχέση με την εφαρμογή των απαιτήσεων των νέων αναθεωρημένων προτύπων Αξιολόγηση της ικανότητας και της αντικειμενικότητας του εξωτερικού συμβούλου/εμπειρογνώμονα Ελεγκτικές επαληθεύσεις της ορθότητας της παρουσίασης στις οικονομικές καταστάσεις Εξέταση επάρκειας γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις Αξιολόγηση του ευλόγου των παραδοχών της Διοίκησης Επιθεώρηση αρχείων και εγγράφων Επαναυπολογισμός αριθμητικών δεδομένων Εξωτερικές επιβεβαιώσεις Ελεγκτικές διαδικασίες διαχωρισμού (cut off), ταξινόμησης, δεσμεύσεων και δικαιωμάτων, αποτίμησης και κατανομής Ελεγκτικές διαδικασίες ορθής καταχώρησης, ταξινόμησης και παρουσίασης στις οικονομικές καταστάσεις Εξέταση επάρκειας γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου 48 ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την 49 ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2020. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ″ΑΦΟΙ Χ.ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΙΔΩΝ ΣΙΔΗΡΟΥ ΚΑΙ ΧΑΛΥΒΟΣ″ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 26.07.2018 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο δύο (2) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Αθήνα, 23 Απριλίου 2021 Ανδρέας Δημ. Τσαμάκης | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»): 1. Αγγελική Κορδέλλου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Μαργαρίτα Κορδέλλου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα Σύμβουλος 3. Γεώργιος Τσιάκκας, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ιδιότητά μας ως μέλη του Δ.Σ. και ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΦΟΙ Χ. ΚΟΡΔΕΛΛΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν -κατά τρόπο αληθή- τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, των ιδίων κεφαλαίων και του συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 6 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Μάνδρα Αττικής, 22 Απριλίου 2021 Αγγελική Κορδέλλου Μαργαρίτα Κορδέλλου Γεώργιος Τσιάκκας Πρόεδρος του Διοικητικού Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Συμβουλίου και Διευθύνουσα Συμβουλίου Σύμβουλος |
GR_FNS_2023101 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α ) & ΤΟ Ν.3556/2007) Η Ετήσια οικονομική έκθεση του 2020 εγκρίθηκε από το Δ.Σ της Quality & Reliability την 29 Απριλίου 2021 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.qnr.com.gr 1 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 + 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 3 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 37 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 38 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11Α των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των επενδυτικών ακινήτων στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 401 χιλ. περίπου. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος με βάση την οποία αναζητήθηκαν από μία ενεργή αγορά οι τιμές πώλησης αντίστοιχων ακινήτων οι οποίες στη συνέχεια αναπροσαρμόσθηκαν για να ανταποκρίνονται στα επίπεδα πιθανής δικαιοπραξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των επενδυτικών ακινήτων, των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, θεωρούμε την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11Α των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα που στηρίχθηκαν σε μελέτη από πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης αναπροσαρμοσμένη σε τυχόν μεταβολές της αγοράς για την τρέχουσα χρήση και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα πιστοποιημένου εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με την εκτίμηση της αγοραίας αξίας και τη συλλογή πραγματικών δικαιοπραξιών για ακίνητα με ανάλογα χαρακτηριστικά καθώς και άλλα δεδομένα και παραδοχές που περιλαμβάνονται στις εκθέσεις αποτίμησης. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 39 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 Εκτίμηση Ανακτήσιμης αξίας Εσωτερικά Δημιουργούμενων Αύλων Περιουσιακών Στοιχείων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11Α των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 1.322 χιλ. περίπου. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. Εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό, προκύπτει ζημιά απομείωσης η οποία καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για την αξιολόγηση της ανακτήσιμης αξίας, θεωρούμε την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων παγίων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11Α των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την εκτίμηση της διοίκησης για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των αναμενόμενων ταμειακών ροών από την εκμετάλλευση των άυλων περιουσιακών στοιχείων. - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, της μεθόδου, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί η διοίκηση, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες. Επιπροσθέτως, λάβαμε υπόψιν μας δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 40 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 Ανακτησιμότητα απαιτήσεων από πελάτες Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 3.478 χιλ. περίπου και € 3.269 χιλ. περίπου αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 1.649 χιλ. περίπου, για τον Όμιλο και την Εταιρεία. H διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. των της της τις Λόγω του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της απομείωσης αυτών απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση αναφορικά με την αξιολόγηση της δυνατότητας του πελάτη να εξοφλήσει, του αναμενόμενου χρόνου είσπραξης, καθώς και εκτιμήσεις για τις μελλοντικές συνθήκες αγοράς, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων, και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών. Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και τυχόν εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που έχουν ληφθεί από τους πελάτες. - Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των νομικών συμβούλων σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Αξιολογήσαμε τις επιπτώσεις από την εφαρμογή του προτύπου ΔΠΧΑ 9, στην κλειόμενη χρήση. - Αξιολογήσαμε καταλληλότητα γνωστοποιήσεων καταστάσεις. 41 την επάρκεια και την των σχετικών στις χρηματοοικονομικές QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 42 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2020-31.12.2020 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Nικόλαος Χαριτάκης Πρόεδρος Δ.Σ., Νικόλαος Πασχαλάκης Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Παναγιώτης Πασχαλάκης Διευθύνων Σύμβουλος και Εμμανουήλ Ξιώνης Εντεταλμένος Σύμβουλος, υπό τις ως άνω ιδιότητες τους, δηλώνουν ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουν : Οι Ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 01/01/2020-31/12/2020 , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση ,τα αποτελέσματα της χρήσης και τις ταμιακές ροές της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν, σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007. Μαρούσι 29/04/2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΑΡΙΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ |
GR_FNS_2023102 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε. SELECTED TEXTILES S.A. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01.07.2019-30.06.2020 ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε 15ο Χιλ. Λεωφόρου Πάρνηθος – Αχαρνές ΑΡ.ΓΕΜΗ 269901000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης 01/07/2019 – 30/06/2020 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς & το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 (Τα ποσά αναγράφονται σε ευρώ) Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε» στις 29 Οκτωβρίου 2020 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.stiafilco.com. 1 ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε. SELECTED TEXTILES S.A. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01.07.2019-30.06.2020 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .....................................................................................................4 ΕΤΗΣΙΑ ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................................5 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ......................................................................................................35 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ...................................................................................................................................40 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης της 30ης Ιουνίου 2020 ....................................................................................................40 Κατάσταση Συνολικού εισοδήματος ..............................................................................................................................................41 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου .........................................................................................................................42 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας .....................................................................................................................43 Κατάσταση ταμειακών ροών .........................................................................................................................................................44 1.Δομή του Ομίλου ........................................................................................................................................................................45 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ............................................................................................48 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ...........................................................................................................48 Επίδραση από την εφαρµογή του ΔΠΧΑ 16 .............................................................................................................................48 2.2 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ................................................................................................49 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα : .................................................................................................................................................53 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές : ............................................................................................................................................53 2.5 Ενσώματα Πάγια: ................................................................................................................................................................54 2.6 Κόστος Δανεισμού: ............................................................................................................................................................54 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία: ................................................................................................................................................54 2.8 Επενδύσεις σε ακίνητα: .......................................................................................................................................................55 2.9 Απομείωση αξίας Περιουσιακών Στοιχείων εκτός της υπεραξίας: ......................................................................................55 2.10 Χρηματοοικονομικά Μέσα .................................................................................................................................................55 2.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: ..................................................................................................................................57 2.12 Λογαριασμοί Απαιτήσεων: ................................................................................................................................................57 2.13 Μετοχικό κεφάλαιο: ...........................................................................................................................................................57 2.14 Δανεισμός: ........................................................................................................................................................................57 2.15 Προβλέψεις για Κινδύνους και Έξοδα, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις: ....................................58 2.16 Φόροι εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος): ...........................................................................................................58 2.17 Προβλέψεις: ......................................................................................................................................................................58 2.18 Αναγνώριση εσόδων: ........................................................................................................................................................58 2.19 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις: ..................................................................................................................................59 2.20 Κέρδη ανά Μετοχή: ...........................................................................................................................................................59 2.21 Διανομή μερισμάτων: ........................................................................................................................................................59 2.22 Μισθώσεις: ........................................................................................................................................................................59 2.23 Κρατικές επιχορηγήσεις: ...................................................................................................................................................60 2.24 Παροχές σε εργαζόμενους ................................................................................................................................................60 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .................................................................................................................................61 4.Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης: .......................................................................................................65 4.1.Αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) ..................................................................................................65 4.2.Προβλέψεις αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εμπορικών απαιτήσεων ...........................................................................67 4.3 Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων..............................................................................................................................67 4.4 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών: ...................................................................................................................................67 4.5 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ...............................................................69 4.6 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λογω εξόδου απο την υπηρεσία ..............................................................................69 4.7 Καθοριστικές κρίσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών ...................................................................69 5.Λειτουργικοί τομείς .....................................................................................................................................................................69 5.1 Πωλήσεις ανά γεωγραφική περιοχή Ομίλου........................................................................................................................74 5.2.Κόστος πωλήσεων ανά γεωγραφική περιοχή Ομίλου .........................................................................................................74 5.3.Μικτό αποτέλεσμα ανά γεωγραφική περιοχή Ομίλου ..........................................................................................................75 5.4 Πωλήσεις ανά γεωγραφική περιοχή Εταιρείας ....................................................................................................................75 5.5.Κόστος πωλήσεων ανά γεωγραφική περιοχή Εταιρείας .....................................................................................................76 5.6.Μικτό αποτέλεσμα ανά γεωγραφική περιοχή Εταιρείας ......................................................................................................76 6.Ενσώματα πάγια ........................................................................................................................................................................77 6.1 6.2 6.3 6.4 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 30.06.2020 ο Όμιλος...........................................................................................77 30.06.2019 ο Όμιλος...........................................................................................78 30.06.2020 η Εταιρεία .........................................................................................79 30.06.2019 η Εταιρεία ........................................................................................80 2 ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε. SELECTED TEXTILES S.A. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01.07.2019-30.06.2020 6.5 Ανάλυση αποσβέσεων .......................................................................................................................................................81 7. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................................................................................81 8. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης................................................................................................................................82 9.Επενδύσεις σε ακίνητα ...............................................................................................................................................................83 10. Λοιπές απαιτήσεις ...................................................................................................................................................................84 11. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ...............................84 12.Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες .........................................................................................................................................85 13.Αποθέματα ...............................................................................................................................................................................86 14.Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................................................................86 15.Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................................................................89 16.Μετοχικό Κεφάλαιο ..................................................................................................................................................................89 17. Ίδιες μετοχές ..........................................................................................................................................................................92 18. Λοιπά Αποθεματικά και Αποτελέσματα εις νέον ......................................................................................................................93 18.1 Λοιπά αποθεματικά ...........................................................................................................................................................93 18.2 Αποθεματικό εύλογης αξίας ..............................................................................................................................................93 18.3 Αποτελέσματα σε νέον ......................................................................................................................................................94 19.Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους κατά την έξοδο από την υπηρεσία ..................................................................94 20.Δανεισμός ................................................................................................................................................................................95 20.1 Μακροπρόθεσμος δανεισμός ............................................................................................................................................95 20.2 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός ............................................................................................................................................95 21.Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων ........................................................................................................................................96 22.Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .....................................................................................................................................97 23. Υποχρεώσεις Δικαιωμάτων Χρήσης Περιουσιακών στοιχείων ................................................................................................98 24.Ανάλυση άλλων εσόδων ..........................................................................................................................................................99 25.Ανάλυση άλλων εξόδων ...........................................................................................................................................................99 26. Λοιπά Κέρδη – Ζημιές ...........................................................................................................................................................100 27. Ανάλυση χρηματοοικονομικού κόστους ................................................................................................................................100 28.Φόρος εισοδήματος ...............................................................................................................................................................100 28.1 Ανάλυση Φόρου Εισοδήματος .......................................................................................................................................100 28.2 Ανάλυση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων – υποχρεώσεων ..........................................................................101 28.3 Ανάλυση ανέλεγκτων χρήσεων ......................................................................................................................................101 29.Κέρδη / Ζημίες ανά μετοχή .....................................................................................................................................................102 30.Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ....................................................................................................................................................102 31. Ενδοεταιρικές Συναλλαγές ....................................................................................................................................................103 32.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π 24 .........................................................................................103 33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού...................................................................................................................104 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΤΑ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005............................................................................105 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ .................105 ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ .......................................................................................................................................................105 3 ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε. SELECTED TEXTILES S.A. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01.07.2019-30.06.2020 4 34 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία),οι οποίες ης αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 30 Ιουνίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 30 Ιουνίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 4.1 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στην ύπαρξη ορισμένων οικονομικών ενδείξεων όπως η ύπαρξη σημαντικών αρνητικών αποτελεσμάτων και δεικτών αποτελεσματικότητας που μπορεί να θέτουν σε αμφισβήτηση την παραδοχή της συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας και κατ’ επέκταση του ομίλου. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. 35 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. 1. Εύλογη αξία επενδύσεων σε θυγατρικές (Εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Την 30.6.2020 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την θυγατρικές εταιρείες, όπως απεικονίζεται στις εταιρικές αποτίμηση των επενδύσεων σε θυγατρικές στην οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 41,8 εκ. ευρώ. εύλογη αξία περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Οι συμμετοχές της εταιρείας σε θυγατρικές αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Ο προσδιορισμός της - Την επισκόπηση των εκθέσεων αποτίμησης των εύλογης αξίας, βασίστηκε στη μέθοδο των επενδύσεων σε θυγατρικές οι οποίες προεξοφλημένων μελλοντικών ταμειακών ροών. διεξήχθησαν από ειδικούς εξωτερικούς εμπειρογνώμονες και την αξιολόγηση της Η εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών καταλληλότητας της μεθοδολογίας, του εμπεριέχει υποκειμενικότητα, η οποία εξαρτάται από υποδείγματος προσδιορισμού του πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων προεξοφλητικού επιτοκίου καθώς και της εκτιμήσεων επί των μελλοντικών εσόδων, τις λογικότητας των παραδοχών και παραμέτρων αποδόσεις και τους κινδύνους της αγοράς, τις των σχετικών χρηματοοικονομικών μοντέλων. εκτιμήσεις κόστους καθώς και τη χρήση του προεξοφλητικού επιτοκίου. - Την αξιολόγηση της ακρίβειας και της αξιοπιστίας των εισροών που χρησιμοποιήθηκαν Θεωρούμε το ανωτέρω θέμα ως ένα από τα και αναφέρονται στις καταστάσεις αποτιμήσεων σημαντικότερα, λόγω του σημαντικού μεγέθους των της εταιρείας και στις σχετικές εκθέσεις επενδύσεων σε θυγατρικές. Οι γνωστοποιήσεις του αποτίμησης των ειδικών εξωτερικών Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική εμπειρογνωμόνων. πολιτική, καθώς τις εκτιμήσεις και τις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν, λαμβάνοντας - Την αξιολόγηση της ικανότητας, της υπόψη και τα όσα προβλέπονται στην παρ.66 του αντικειμενικότητας και της ανεξαρτησίας των Δ.Π.Χ.Α. 13, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.4 και εξωτερικών εμπειρογνωμόνων. 12 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. - Την αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις. 2. Αναγνώριση εσόδων στη χρήση που αφορούν Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Τα έσοδα του ομίλου προέρχονται από χονδρικές πωλήσεις κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων και ηλεκτρικής ενέργειας. Τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν οι σχετικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που σχετίζονται με τα πωλούμενα αγαθά μεταβιβάζονται στον αγοραστή. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον κίνδυνο ουσιώδους σφάλματος και περιλαμβάνει μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Η αναγνώριση των εσόδων εμπεριέχει τον κίνδυνο πρόωρης καταχώρισης εσόδων ή μη ενδεδειγμένης μετατόπισης εσόδων σε μια μεταγενέστερη περίοδο. Ως εκ τούτου η αναγνώρισή τους έχει εντοπιστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. - Την αξιολόγηση των πολιτικών, της μεθοδολογίας και των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με την αναγνώριση του εσόδου στη σωστή περίοδο. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τα έσοδα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.18, 5, 5.1 και 5.4 - Επίσης αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε αν έχει εφαρμοστεί με καταλληλότητα και με συνέπεια. Πέραν των ελέγχων επί των εσωτερικού ελέγχου εκτελέσαμε δικλείδων επιπλέον 36 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. ουσιαστικές διαδικασίες εσόδων (έλεγχο παραστατικών, συμβάσεων, και λογιστικών εγγραφών) και αναλυτικές διαδικασίες. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΑΕΒΕ » 1. Ευριπίδης Χαρ.Δοντάς, Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος 2. Απόστολος Ηλ.Δοντάς, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος 3. Απόστολος Ιωάν.Δοντάς, Μέλος Δ.Σ Εκτελεστικό υπό την άνω ιδιότητα μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο, δηλώνουμε ότι εξ΄όσων γνωρίζουμε : α) Οι ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση 01/07/2019 έως 30/06/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αχαρνές, 29/10/2020 Ευριπίδης Χαρ.Δοντάς Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Απόστολος Ηλ. Δοντάς Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Απόστολος Ιωάν.Δοντάς Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_2023103 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ "ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ" ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................................3 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ..............................................................................4 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................................................................................. 49 1. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................... 55 2. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ........................................................... 56 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ........................................................................ 58 4. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ................................................................................. 59 5. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ....................................................................... 60 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ....................................................................................................... 61 5.1. 5.2. 5.2.1. 5.2.2. 5.2.3. 5.2.4. 5.3. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία ................................................................................ 61 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές ............................. 63 Βάση Παρουσίασης .............................................................................................................. 63 Βάση επιμέτρησης ................................................................................................................ 63 Νόμισμα παρουσίασης ......................................................................................................... 64 Χρήση εκτιμήσεων ............................................................................................................... 64 Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ........... 64 5.4. Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν δεν έχουν τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ................................................................................................................................... 66 5.5. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις.................................................. 70 5.5.1. Κρίσεις ................................................................................................................................... 70 5.5.2. Αβεβαιότητα εκτιμήσεων και παραδοχές ........................................................................... 71 6. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές ....................................................................................................................... 74 6.1. Πληροφόρηση κατά τομέα .......................................................................................................................... 74 6.2. Ενοποίηση - επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες ................................................................... 74 6.3. Δομή ομίλου ............................................................................................................................................. 77 6.4. Μετατροπή ξένου νομίσματος...................................................................................................................... 79 6.5. Ενσώματες ακινητοποιήσεις......................................................................................................................... 80 6.6. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................... 81 6.7. Δικαιώματα χρήσης – Μισθώσεις .................................................................................................................. 83 6.7.1. Αναγνώριση και αρχική επιμέτρηση δικαιώματος χρήσης στοιχείου του ενεργητικού ............................................ 83 6.7.2. Αρχική επιμέτρηση της υποχρέωσης μίσθωσης ............................................................................................... 83 6.7.3. Μεταγενέστερη επιμέτρηση δικαιώματος χρήσης στοιχείου του ενεργητικού ....................................................... 84 6.7.4. Μεταγενέστερη επιμέτρηση της υποχρέωσης μίσθωσης ................................................................................... 84 6.8. Άυλα στοιχεία ενεργητικού .......................................................................................................................... 85 6.10. Χρηματοοικονομικά μέσα ............................................................................................................................ 87 6.10.1. Αναγνώριση και παύση αναγνώρισης ............................................................................................................ 87 6.10.2. Ταξινόμηση και αρχική αναγνώριση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού ........................................... 87 6.10.3. Μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού...................................................... 88 6.10.4. Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού ............................................................................ 89 6.10.5. Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ....................................................................... 90 6.10.6. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων .................. 91 6.11. Αποθέματα ............................................................................................................................................... 91 6.12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ............................................................................... 92 6.13. Μετοχικό κεφάλαιο αποθεματικά και διανομή μερισμάτων ................................................................................ 92 6.14. Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος........................................................................................... 94 6.15. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης...................................................................... 95 6.16. Κρατικές Επιχορηγήσεις .............................................................................................................................. 97 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 1 6.17. 6.18. 6.19. 7. 7.1. 7.1.1. Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες απαιτήσεις .................................................................. 97 Αναγνώριση εσόδων .................................................................................................................................. 97 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες.............. 101 Τομείς πληροφόρησης –Μισθώσεις ............................................................................................................. 102 Τομείς Πληροφόρησης ............................................................................................................................. 102 Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης – Επιχειρηματικοί τομείς........................................................................... 102 7.1.2. Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης – Γεωγραφικοί Τομείς ............................................................................. 106 8. Επεξηγήσεις Οικονομικών Καταστάσεων...................................................................................................... 106 8.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 106 8.2. Δικαιώματα χρήσης .................................................................................................................................. 110 8.3. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................. 110 8.4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία........................................................................................................................ 111 8.5. Επενδύσεις σε θυγατρικές ......................................................................................................................... 112 8.6. Συμμετοχικοί τίτλοι .................................................................................................................................. 113 8.7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................ 114 8.8. Αποθέματα ............................................................................................................................................. 114 8.9. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις................................................................................ 114 8.10. Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................................... 115 8.11. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ................................................................. 115 8.12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................................. 115 8.13. Ίδια κεφάλαια ......................................................................................................................................... 116 8.14. Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση...................................................................................................... 118 8.15. Υποχρεώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ............................................................................. 120 8.16. Δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................ 120 8.17. Επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................... 121 8.18. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ......................................................................................................... 121 8.19. Προμηθευτές & λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις ............................................................................................ 122 8.20. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες............................................... 122 8.21. Μη κυκλοφορούνται περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα - Διακοπείσες δραστηριότητες ..................................... 122 Απομείωση αξίας διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού .............................................. 123 8.22. 8.23. 8.24. 8.25. 8.26. 8.27. 8.28. 8.29. 8.30. 8.31. 8.32. 8.33. 8.34. 8.35. 8.36. Λειτουργικά έξοδα ................................................................................................................................... 126 Λοιπά έσοδα – έξοδα................................................................................................................................ 127 Χρηματοοικονομικά έσοδα – έξοδα – αποτελέσματα...................................................................................... 127 Ζημιές ανά μετοχή ................................................................................................................................... 128 Αριθμός & αμοιβές απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................................... 128 Προσαρμογές ταμειακών ροών .................................................................................................................. 128 Φόρος εισοδήματος ................................................................................................................................. 129 Εμπράγματα βάρη ................................................................................................................................... 129 Συναλλαγές & υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................. 129 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις....................................................................................................... 131 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις................................................................................................................. 133 Σκοποί & πολιτική διαχείρισης κινδύνου ...................................................................................................... 134 Επιμέτρηση στην εύλογη αξία.................................................................................................................... 138 Διαθεσιμότητα οικονομικών καταστάσεων ................................................................................................... 139 Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης .................................................... 140 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 48 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη ης κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 8.21 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται το θέμα της πώλησης του συγκροτήματος "ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ" και πιο συγκεκριμένα το γεγονός ότι το τελικό τίμημα της πώλησης αναμένεται να οριστικοποιηθεί μετά την ημερομηνία δημοσίευσης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, κατόπιν συμφωνίας για τροποποίησης της συμφωνίας Πώλησης (SPA) από τα εμπλεκόμενα μέρη. Ως εκ τούτου, το αποτέλεσμα από την πώληση ενδέχεται να διαφοροποιηθεί με την οριστικοποίηση του τιμήματος. Στη γνώμη μας δε διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 49 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αποτίμηση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων σε εύλογες αξίες (Σημειώσεις : 8.1, 8.3, 8.5, 8.6) Την 31 Δεκεμβρίου 2020 στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε εύλογες αξίες: • Ιδιοχρησιμοποιούμενα Οικόπεδα & Kτίρια ποσού €12.137χιλ, • Μηχανήματα του κατασκευαστικού κλάδου ποσού €4.471 χιλ, • Επενδύσεις σε ακίνητα ποσού € 13.036 χιλ και • Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους ποσού € 8.805 χιλ., τα οποία προσδιορίστηκαν από τη διοίκηση βάσει των εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών, ενώ στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται συμμετοχές σε θυγατρικές ποσού €105.082 χιλ., οι οποίες απεικονίζονται σε εύλογες αξίες. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για τον Όμιλο και την Εταιρεία, τα Iδιοχρησιμοποιούμενα Οικόπεδα & Κτίρια, τα Μηχανήματα, οι Επενδύσεις σε Ακίνητα και οι Επενδύσεις σε Συμμετοχικούς τίτλους, καθώς και η υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας τους καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Η εύλογη αξία των ενσώματων ακινητοποιήσεων προσδιορίζεται με τη μέθοδο της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών, όταν αυτά παράγουν ροές, που πηγάζουν από την χρήση των στοιχείων του ενεργητικού, Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων, ο οποίος έχει ανατεθεί από τη διοίκηση του Ομίλου σε ανεξάρτητο οίκο εκτιμητών ακινήτων, βασίζεται σε σημαντικές εκτιμήσεις που σχετίζονται μεταξύ άλλων με το εύρος των μισθωμάτων αγοράς, τον παράγοντα αναπροσαρμογής ενοικίων και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Επιπλέον, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα προσδιορίζεται συνδυαστικά και με τη χρήση της Συγκριτικής Μεθόδου, λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που καθορίζουν την αξία των ανωτέρω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων και των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Η εύλογη αξία των συμμετοχών σε θυγατρικές και των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους προσδιορίστηκε βάσει της αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Net Asset Value) δεδομένου ότι εξαρτάται άμεσα από την εύλογη αξία των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών τους Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: ─ Ζητήσαμε και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων, των μηχανημάτων και των πλοίων, που διενεργήθηκε με τη συμβολή ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών, και συζητήσαμε με τη διοίκηση τη διαδικασία και τις μεθόδους εκτίμησης. ─ Συμπεριλάβαμε στην ομάδα ελέγχου στελέχη μας ειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων, για την εκτίμηση των παραδοχών και των μεθοδολογιών οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν από την Εταιρεία.. ─ Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των μη κυκλοφορούντων στοιχείων κατά την 31.12.2020. ─ Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε περιουσιακού στοιχείου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά και συνθήκες του κάθε στοιχείου . ─ Έλεγχος πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. ─ Έλεγχος της ορθής χρήσης και εφαρμογής των μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν ─ Έλεγχος των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε περιουσιακού στοιχείου. ─ Έλεγχος της μαθηματικής ακρίβειας των μοντέλων/ υπολογισμών. ─ Επιβεβαίωση των ποσών που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις με τις εύλογες αξίες που απεικονίζονται στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών και της διοίκησης. ─ Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 8.1, 8.3, 8.5 και 8.6 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 50 στοιχείων, που αποτελούν το σημαντικότερο μέρος του Ενεργητικού τους. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 8.1, 8.3 8.5 και 8.6 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Σημαντική Πώληση Θυγατρικών (8.21. - Διακοπείσες δραστηριότητες) Μη κυκλοφορούνται περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα Κατά το 2020, η Εταιρεία μεταβίβασε το σύνολο των μετοχών των εταιρειών ΚΤΗΜΑ ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε., ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΜΑΡΙΝΑ Α.Ε. και ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.(η «Μεταβίβαση»), στην εταιρεία BELTERRA INVESTMENTS Ltd (ο «Αγοραστής»), σύμφωνα με τους όρους των σχετικών σχεδίων Συμβάσεων Αγοράς και Πώλησης Μετοχών – Share & Purchase Agreement (SPA). Κατά την υπογραφή της παρούσης, δεν έχει οριστικοποιηθεί το τίμημα της Μεταβίβασης (Τελικό Τιμήμα Συναλλαγής Final Purchase Price). Πιο συγκεκριμένα, κατά την 05/04/2021 παραδόθηκε από τον Ανεξάρτητο Σύμβουλο το πόρισμα “Final Completion Statements” για το συνολικό τίμημα, Με βάση τα SPA’s (Συμφωνία αγοράς πώλησης των εταιρειών) εντός 10 εργάσιμων ημερών ο Αγοραστής και οι πωλήτριες εταιρείες όφειλαν να ενημερώσουν για την συμφωνία τους ή μη με το πόρισμα του Ανεξάρτητου Συμβούλου, ωστόσο κατόπιν συμφωνίας με τον Αγοραστή υπογράφηκε τροποποίηση του SPA για παράταση του χρόνου υποβολής αντιρρήσεων επί του ως άνω πορίσματος του Ανεξάρτητου Συμβούλου έως και την 31/05/2021. Η Διοίκηση παραμένει σε διαδικασία αξιολόγησης της έκθεσης του Ανεξάρτητου Συμβούλου. Ως εκ τούτου, απουσία του Τελικού Τιμήματος Συναλλαγής, για τον υπολογισμό του αποτελέσματος από την Μεταβίβαση έχει ληφθεί υπόψη το αρχικό προσαρμοσμένο τίμημα της συναλλαγής αφαιρώντας το ποσό που καταβλήθηκε για την αποπληρωμή δανειακών υποχρεώσεων και αφαιρώντας τις υποχρεώσεις των θυγατρικών που έχουν πληρωθεί μέσω του escrow account μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων καθώς επίσης και το ποσό που υπολείπεται να καταβληθεί για την υπόθεση των χρονομισθωτών (περισσότερα για την εν λόγω υπόθεση στην Σημείωση 8.21) Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: ─ Συμμετείχαμε σε συζητήσεις με τη Διοίκηση, προκειμένου να κατανοήσουμε τις πραγματοποιηθείσες συναλλαγές της Μεταβίβασης. ─ Λάβαμε και επισκοπήσαμε τα σχετικά συμφωνητικά της Μεταβίβασης, προκειμένου να αξιολογήσουμε την λογιστική απεικόνιση των συναλλαγών αυτών στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου. ─ Επιβεβαιώσαμε το ταμειακά εισπραχθέν τίμημα από την Μεταβίβαση, με τις σχετικές κινήσεις των λογαριασμών τραπεζικών κινήσεων (extraits). ─ Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα του λογιστικού χειρισμ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1. Κωνσταντίνος Στέγγος του Ανδρέα, κάτοικος Αλίμου Αττικής, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Γεώργιος Στέγγος του Κωνσταντίνου, κάτοικος Άλιμου Αττικής, Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Ανδρέας Ρόκκος του Γουΐδου, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία "ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία") δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση από 01/01/202031/12/2020 οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά αποτελέσματα χρήσεως του εκδότη καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανόμενων ως σύνολο, και (β) η συνημμένη Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. . Άλιμος, 28 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α. ΣΤΕΓΓΟΣ ΑΔΤ. ΑΒ 342754 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΣΤΕΓΓΟΣ ΑΔΤ. ΑΖ 592390 ΑΝΔΡΕΑΣ Γ. ΡΟΚΚΟΣ ΑΔΤ. ΑΗ 622763 |
GR_FNS_2023104 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. FRIGOGLASS A.B.E.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 FRIGOGLASS A.B.E.E. Βιομηχανία Ψυκτικών Θαλάμων Α. Μεταξά 15, 145 64 Κηφισιά, Αθήνα Γ.Ε.ΜΗ. 1351401000 1 FRIGOGLASS A.B.E.E. Βιομηχανία Ψυκτικών Θαλάμων Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση (σελίδες 3 – 174 ) συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 4 του N.3556/2007 και την επ’ αυτού εκδοθείσα απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αριθμό 8/754/14.04.2016, του Νόμου 4548/2018 και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της FRIGOGLASS A.B.E.E. κατά τη συνεδρίαση της 18 Μαρτίου 2020. Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.frigoglass.com. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις και οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών των εταιρειών που ενοποιούνται και δεν είναι εισηγμένες (σύμφωνα με την Απόφαση 8/754/14.04.2016 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) αναρτώνται στην παρακάτω διεύθυνση: https://www.frigoglass.com/financial‐results/ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α) Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β) Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Δ) Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις περιόδου 1 Ιανουαρίου ‐ 31 Δεκεμβρίου 2019 E) Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) Σελίδες 3 4 75 82 171 Βεβαιώνεται ότι υπεύθυνοι κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων είναι οι κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Γ. ΔΑΥΙΔ ΑΡ. ΔΙΑΒ. K 00109517 ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΜΑΜΟΥΛΗΣ Α.Δ.Τ. Χ 700986 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Χ. ΓΚΟΡΙΤΣΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 109453 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α. ΣΤΕΡΓΙΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΚ 204895 2 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας Frigoglass Α.Β.Ε.Ε. Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας Frigoglass Α.Β.Ε.Ε. (Εταιρεία και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων , συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Εθνικής Αντίστασης 17, 55134 Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 75 Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 30 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύρια θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν από τον έλεγχό μας τα κύρια θέματα ελέγχου Αξιολόγηση εκτίμησης απομείωσης ενσώματων ακινητοποιήσεων (Σημείωση 4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης, Σημείωση 6 Ενσώματες ακινητοποιήσεις) Αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία που εφαρμόζει η διοίκηση για τον έλεγχο απομείωσης, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας εντοπισμού ενδείξεων απομείωσης, της κατάρτισης υποδειγμάτων ελέγχου απομείωσης ,καθώς και της επισκόπησης και έγκρισης αυτών. (ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Οι κυριότερες παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλαμβάνουν τους ρυθμούς ανάπτυξης, τις προβλέψεις σχετικά με τα περιθώρια κέρδους και τα προεξοφλητικά επιτόκια, ανά περίπτωση Την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι ενσώματες ακινητοποιήσεις του Ομίλου ανέρχονται σε €129.4 εκ.. και επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομείωση. Η διοίκηση ελέγχει για απομείωση τα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση, όταν υπάρχουν ενδείξεις ενδεχόμενης απομείωσης. Συζητήσαμε ενδελεχώς με τη διοίκηση την καταλληλότητα του υποδείγματος απομείωσης και το εύλογο των παραδοχών και, με την υποστήριξη των εξειδικευμένων σε θέματα αποτίμησης στελεχών μας ,διενεργήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες: Σε ορισμένες χώρες στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όμιλος επικρατούν ιδιαίτερες εμπορικές και λειτουργικές συνθήκες οι οποίες συνεπάγονται αυξημένο κίνδυνο απομείωσης. Λόγω της ύπαρξης ενδείξεων ότι η λογιστική αξία υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό έχει πραγματοποιηθεί έλεγχος απομείωσης για τις ακόλουθες 2 μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ): Δραστηριότητες επαγγελματικής ψύξης (ICM) σε Ινδία και Ινδονησία. Αυτό αποτελεί κύριο θέμα του ελέγχου μας, καθώς για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού κάθε ΜΔΤΡ (ως το μεγαλύτερο ποσό 76 Πραγματοποιήσαμε συγκριτική αξιολόγηση των κύριων παραδοχών των υποδειγμάτων αποτίμησης που καταρτίσθηκαν από τη διοίκηση με τις τάσεις στις κατά τόπου αγορές και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν την προηγούμενη χρήση. Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των υποδειγμάτων ταμειακών ροών και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τα εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της διοίκησης επισκοπώντας τις πραγματικές επιδόσεις έναντι των αντίστοιχων προβλέψεων. Εξετάσαμε την ευαισθησία των ελέγχων απομείωσης σε μεταβολές σε σημαντικές παραδοχές. μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης κατά το κόστος πώλησης, και αξίας χρήσης) απαιτήθηκε η άσκηση κρίσης εκ μέρους της διοίκησης για τον υπολογισμό των μελλοντικών ταμειακών ροών κάθε ΜΔΤΡ (π.χ. προσδοκίες για τη μελλοντική πορεία της αγοράς και επιτόκια προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκαν για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών). Επιβεβαιώσαμε την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στη Σημείωση 6 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Με βάση τις διαδικασίες μας, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις όσον αφορά τον έλεγχο απομείωσης και θεωρούμε ότι οι κύριες παραδοχές της διοίκησης βρίσκονται εντός ενός εύλογου εύρους. Στη Σημείωση 6 «Ενσώματες Ακινητοποιήσεις» παρέχονται λεπτομερείς πληροφορίες για τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν. Στη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναγνωρίστηκε πρόβλεψη απομείωσης ενσώματων ακινητοποιήσεων ύψους€1.1 εκ. για τις δραστηριότητες του Ομίλου στην Ινδονησία που αφορά σε μηχανήματα και μηχανολογικές εγκαταστάσεις . Μη επιβεβαιωμένες φορολογικές υποχρεώσεις Αξιολογήσαμε τη σχετική λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για τον σχηματισμό προβλέψεων για την φορολογική έκθεση και κρίναμε ότι είναι κατάλληλη. Σημείωση 18 Φορολογία (ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Σε συνεργασία με τα κατά τόπους εξειδικευμένα σε φορολογικά θέματα στελέχη μας, αξιολογήσαμε τις κρίσεις της διοίκησης σχετικά με την εκτίμηση του φορολογικού κινδύνου και τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις ώστε να αξιολογήσουμε την επάρκεια των φορολογικών προβλέψεων που έχει σχηματίσει ο Όμιλος. Για να κατανοήσουμε και να αξιολογήσουμε τις κρίσεις της διοίκησης, λάβαμε υπόψη την πρόοδο των φορολογικών ελέγχων και ερευνών που είναι σε εξέλιξη, τα αποτελέσματα προηγούμενων φορολογικών ελέγχων, τις κρίσεις που έχουν χρησιμοποιηθεί στην εκτίμηση των φορολογικών αποτελεσμάτων και τις εκτιμήσεις για την τρέχουσα χρήση καθώς και τις πρόσφατες εξελίξεις στα φορολογικά περιβάλλοντα στα οποία δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα σύνθετο πολυεθνικό φορολογικό περιβάλλον από το οποίο προκύπτουν μη επιβεβαιωμένες φορολογικές υποχρεώσεις όσον αφορά τον φόρο εισοδήματος, την ενδοομιλική τιμολόγηση και τους έμμεσους φόρους. Ο Όμιλος σχηματίζει προβλέψεις με βάση τις κρίσεις της διοίκησης για τα πιθανά ποσά των υποχρεώσεων. Η εν λόγω περιοχή θεωρήθηκε κύριο θέμα ελέγχου λόγω της έκτασης των κρίσεων της διοίκησης που απαιτήθηκαν για την εκτίμηση των προβλέψεων όσον αφορά τις μη επιβεβαιωμένες φορολογικές υποχρεώσεις καθώς και λόγω της πολυπλοκότητας της συμμόρφωσης στα φορολογικά πλαίσια που ισχύουν σε μια πληθώρα χωρών. Εξετάσαμε τις κύριες παραδοχές της διοίκησης, ειδικότερα όσον αφορά περιπτώσεις στις οποίες υπήρχαν σημαντικές εξελίξεις με τις φορολογικές αρχές και δεν διαπιστώσαμε καμία σημαντική απόκλιση σε σχέση με τις προσδοκίες μας. 77 Με βάση τα τεκμήρια που αποκτήσαμε για σκοπούς του ελέγχου των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κρίναμε ότι οι προβλέψεις, ως σύνολο, σχετικά με τις μη επιβεβαιωμένες φορολογικές υποχρεώσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 είναι κατάλληλες. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και οι εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης (ΕΔΜΑ) (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας: Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης που έληξε την 31/12/2019 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150,151,153 και 154 του Ν. 4548/2018, Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο Frigoglass Α.Β.Ε.Ε και το περιβάλλον τους, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό. 78 Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα γι | 1. οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσης 2019 (01.01.2019 – 31.12.2019), ενοποιημένες και μητρικής εταιρείας, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της FRIGOGLASS Α.Β.Ε.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. 2. η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της FRIGOGLASS A.B.E.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κηφισιά, 18 Μαρτίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ TΟΥ ΔΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Γ. ΔΑΥΙΔ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΜΑΜΟΥΛΗΣ ΛΟΥΚΑΣ Δ. ΚΟΜΗΣΚυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Με βάση τις διατάξεις του Νόμου 4548/2018, του Νόμου 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, σας υποβάλλουμε την παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών μεγεθών της FRIGOGLASS A.B.E.E. για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019. 1) Εισαγωγή Η Frigoglass («Ο Όμιλος») είναι ένας από τους κορυφαίους κατασκευαστές Επαγγελματικών Ψυγείων (ICM), σε παγκόσμιο επίπεδο, και βασικός προμηθευτής γυάλινων συσκευασιών και συμπληρωματικών προϊόντων συσκευασίας υψηλής ποιότητας στη Δυτική Αφρική. Ο Όμιλος είναι στρατηγικός εταίρος των εταιρειών αναψυκτικών και ποτών, οι οποίες δραστηριοποιούνται σε παγκόσμιο επίπεδο, συμπεριλαμβανομένων των Coca‐Cola, Pepsi, AB InBev, Diageo και Heineken. Μέσω της στενής συνεργασίας με τους πελάτες του, τους βοηθάμε να υλοποιήσουν τα στρατηγικά τους σχέδια για την εμπορική ανάδειξη των προϊόντων τους, από τη σύλληψη και την ανάπτυξη νέων, ειδικά προσαρμοσμένων επαγγελματικών ψυγείων και λύσεων γυάλινων συσκευασιών μέχρι ένα πλήρες χαρτοφυλάκιο εξυπηρέτησης πελατών μετά την πώληση (Service) για τον εξοπλισμό κρύων ποτών και αναψυκτικών τους. Στον κλάδο της Επαγγελματικής Ψύξης, η Frigoglass ασχολείται με την κατασκευή και την πώληση επαγγελματικών ψυγείων καθώς και των σχετικών ανταλλακτικών και υπηρεσιών (Service) για τα προϊόντα του και μια σειρά εξοπλισμού κρύων ποτών και αναψυκτικών μέσω της μοναδικής και καινοτόμας πλατφόρμας «Frigoserve». Τα επαγγελματικά ψυγεία μας αποτελούν στρατηγικά εργαλεία εμπορικής ανάδειξης των προϊόντων των πελατών μας, που εξασφαλίζουν όχι μόνο την ψύξη των προϊόντων τους αλλά λειτουργούν και ως εργαλεία λιανικής διάθεσης που ενθαρρύνει την άμεση κατανάλωση των προϊόντων και ενισχύει τα εμπορικά σήματα τους επιτρέποντας την αυξημένη διείσδυση στην αγορά και προάγοντας την κερδοφορία τους. Οι πέντε μονάδες παραγωγής μας βρίσκονται σε στρατηγικές τοποθεσίες στη Ρουμανία, τη Ρωσία, την Ινδία, την Ινδονησία και τη Νότιο Αφρική, εξυπηρετώντας διαφορετικές αγορές κυρίως βάσει της τοποθεσίας τους, των περιορισμών εισαγωγής και του κόστους μεταφοράς. Στον κλάδο Υαλουργίας, η Frigoglass ασχολείται με την κατασκευή και την πώληση γυάλινων φιαλών, γυάλινων συσκευασιών, πλαστικών κιβωτίων και μεταλλικών πωμάτων. Τα προϊόντα μας περιλαμβάνουν ένα ευρύ φάσμα γυάλινων φιαλών και άλλων συσκευασιών σε ποικιλία σχημάτων, μεγεθών, χρωμάτων και βάρους 4 προσφέροντας λύσεις σε ένα ευρύ φάσμα πελατών που δραστηριοποιούνται στους κλάδους των αναψυκτικών, της ζυθοποιίας, των τροφίμων και των ποτών καθώς και στον κλάδο των καλλυντικών και φαρμακευτικών προϊόντων. Επί του παρόντος λειτουργούμε δύο εργοστάσια υαλουργίας, δύο μονάδες παραγωγής πλαστικών κιβωτίων για επιστρεφόμενες γυάλινες φιάλες και ένα εργοστάσιο παραγωγής μεταλλικών πωμάτων. 5 Οικονομική και Επιχειρηματική Επισκόπηση 2.1) Οικονομική επισκόπηση για τη χρήση που έκλεισε την 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι πωλήσεις του Ομίλου αυξήθηκαν κατά 15,6% σε €482,3 εκατ. το 2019, ως αποτέλεσμα των αυξημένων πωλήσεων του κλάδου Επαγγελματικής Ψύξης σε Ευρώπη και Ασία, καθώς και της αύξησης στη ζήτηση για γυάλινες συσκευασίες και των τιμών του κλάδου Υαλουργίας. Οι πωλήσεις στον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης αυξήθηκαν κατά 16,8% σε €368,4 εκατ. Οι πωλήσεις στην Ανατολική Ευρώπη ενισχύθηκαν κατά 31,9%, ως αποτέλεσμα της αυξανόμενης τοποθέτησης επαγγελματικών ψυγείων από πελάτες αναψυκτικών και της αύξησης του μεριδίου αγοράς στις ζυθοποιίες μετά την επιτυχημένη εκτέλεση της εμπορικής στρατηγικής μας. Η αύξηση των πωλήσεων οφείλεται επίσης στην αυξημένη ζήτηση για την ευρύτερη προσφορά υπηρεσιών της Frigoserve. Οι πωλήσεις στη Δυτική Ευρώπη αυξήθηκαν κατά 11,0% λόγω της αυξημένης ζήτησης σε Γερμανία, Γαλλία και Ισπανία. Οι πωλήσεις στην Ασία αυξήθηκαν κατά 27,7% αντικατοπτρίζοντας την αυξανόμενη ζήτηση από βασικούς πελάτες αναψυκτικών και ζυθοποιίες στην Ινδία, καθώς και την αύξηση του μεριδίου αγοράς στις ζυθοποιίες της Νοτιοανατολικής Ασίας. Στην Αφρική και τη Μέση Ανατολή, οι πωλήσεις μειώθηκαν κατά 15,1% συγκρινόμενες με τις μεγάλες παραγγελίες του περυσινού έτους. Ο κλάδος Υαλουργίας του Ομίλου σημείωσε καλή επίδοση, με τις πωλήσεις να αυξάνονται κατά 11,9% σε €113,9 εκατ., κυρίως λόγω της ικανοποιητικής ζήτησης για γυάλινες συσκευασίες από βασικές ζυθοποιίες και πελάτες αναψυκτικών, των πρωτοβουλιών αύξησης των τιμών και της ευνοϊκής συναλλαγματικής ισοτιμίας. Η δραστηριότητα μεταλλικών πωμάτων κατέγραψε επίσης βελτιωμένες επιδόσεις, καθώς οι πωλήσεις αυξήθηκαν κατά διψήφιο ποσοστό. Η επίδοση αυτή αντισταθμίστηκε εν μέρει από τη χαμηλότερη ζήτηση για πλαστικά κιβώτια από ένα βασικό πελάτη του κλάδου ζυθοποιίας. Το κόστος πωληθέντων αυξήθηκε κατά 12,5% σε €382,4 εκατ. το 2019, ως αποτέλεσμα του ενισχυμένου όγκου πωλήσεων. Το κόστος πωληθέντων ως ποσοστό επί των πωλήσεων του Ομίλου βελτιώθηκε σε 79,3%, από 81,1% πέρυσι, κυρίως λόγω της βελτιωμένης απορρόφησης σταθερού κόστους, της μείωσης του κόστους πρώτων υλών και των ωφελειών από τις συνεχιζόμενες πρωτοβουλίες για βελτίωση της παραγωγικότητας σε ολόκληρο το φάσμα του κλάδου Επαγγελματικής Ψύξης. Τα έξοδα διοίκησης αυξήθηκαν κατά 22,6% σε €25,9 εκατ., κυρίως λόγω του αυξημένου κόστους μισθοδοσίας του προσωπικού και των συναφών εξόδων, καθώς και του κόστους των πληροφοριακών συστημάτων που συνδέονται με την εφαρμογή της πλατφόρμας SAP. Ο λόγος των διοικητικών εξόδων προς τις πωλήσεις βελτιώθηκε σε 5,4%, από 5,1% το 2018. Τα έξοδα διάθεσης και προώθησης αυξήθηκαν κατά 10,2% σε €22,8 εκατ. λόγω των υψηλότερων δαπανών που σχετίζονται με εγγυήσεις μετά την αύξηση των πωλήσεων. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, τα έξοδα διάθεσης και προώθησης βελτιώθηκαν σε 4,7%, από 5,0% το 2018. 6 Τα έξοδα έρευνας και ανάπτυξης αυξήθηκαν κατά 4,7% σε €3,8 εκατ. αντικατοπτρίζοντας τα αυξημένα έξοδα σε σχέση με το προσωπικό και τις αμοιβές τρίτων. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, τα έξοδα έρευνας και ανάπτυξης βελτιώθηκαν σε 0,8%, από 0,9% το 2018. Τα λοιπά λειτουργικά έσοδα μειώθηκαν κατά 24,1% σε €3,4 εκατ. το 2019 λόγω του χαμηλότερου κέρδους από μεταφορά προϊόντων στον κλάδο Υαλουργίας του Ομίλου στη Νιγηρία. Οι δαπάνες απομείωσης ύψους €1,1 εκατ. το 2019 σχετίζονται με την επίδοση της επιχειρηματικής μας δραστηριότητας στην Ινδονησία. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν σε €17,8 εκατ., σε σύγκριση με €21,2 εκατ. το 2018, λόγω των χαμηλότερων συναλλαγματικών ζημιών μετά την ανατίμηση του Nάιρα στις απαιτήσεις που εκφράζονται σε ευρώ, υπεραντισταθμίζοντας τα έξοδα χρηματοδότησης για τις υποχρεώσεις μισθωμάτων λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16. Τα έξοδα αναδιάρθρωσης σε σχέση με τη διακοπή λειτουργίας του εργοστασίου στην Ελλάδα ανήλθαν σε €4,8 εκατ. το 2019. Ο φόρος εισοδήματος διατηρήθηκε σταθερός, σε €13,9 εκατ., το 2019, καθώς μια αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στη Νιγηρία αντιστάθμισε τον αυξημένο εταιρικό φόρο εισοδήματος μετά την αύξηση των κερδών προ φόρων. Τα καθαρά κέρδη προς του μετόχους της εταιρείας βελτιώθηκαν σε €5,6 εκατ., σε σύγκριση με τη ζημία ύψους €8,7 εκατ. το 2018, ως αποτέλεσμα των προαναφερθέντων παραγόντων και της ζημίας από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες που είχε αντίκτυπο στο προηγούμενο έτος. Οι καθαρές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες το 2019 ανήλθαν σε €45,1 εκατ., σε αύξηση 10,9% από το 2018. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στη βελτιωμένη λειτουργική κερδοφορία και στα φορολογικά οφέλη που σχετίζονται με τις επενδύσεις στη Νιγηρία. Οι καθαρές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες ανήλθαν σε €27,7 εκατ. το 2019, σε σύγκριση με €33,7 εκατ. το 2018. Η μείωση το 2019 αντικατοπτρίζει τις επενδύσεις το 2018 στον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης σχετικά με την αύξηση της ικανότητας κοπής μετάλλων και δυνατοτήτων εκτύπωσης, καθώς και τις αγορές υλικών και εξοπλισμού σε σχέση με την ανακατασκευή κλιβάνου στη Νιγηρία. Οι καθαρές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ανήλθαν σε €12,9 εκατ. το 2019, σε σύγκριση με €12,0 εκατ. το 2018. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στις αυξημένες πληρωμές τόκων και υποχρεώσεων μισθωμάτων, που αντικατοπτρίζουν την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 από 1η Ιανουαρίου 2019. Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανήλθε σε €123,3 εκατ., σε σύγκριση με €101,7 εκατ. την 31η Δεκεμβρίου 2018. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στην άνοδο των εμπορικών απαιτήσεων μετά την αύξηση των πωλήσεων και εποχικότητα. 7 Οι κεφαλαιακές δαπάνες ανήλθαν σε €30,5 εκατ. το 2019, εκ των οποίων τα €25,9 εκατ. αφορούσαν την αγορά ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων και τα €4,6 εκατ. αφορούσαν την αγορά άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων, σε σύγκριση με €36,2 εκατ. το 2018, εκ των οποίων τα €31,6 εκατ. αφορούσαν την αγορά ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων και τα €4,6 εκατ. αφορούσαν την αγορά άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Η μείωση το 2019 αντικατοπτρίζει τα αυξημένα ποσά επενδύσεων σε υλικά και εξοπλισμό σε σχέση με την ανακατασκευή κλιβάνου στη Νιγηρία το 2018. 2.2) Επιχειρηματική Προοπτική Τα αποτελέσματά μας το 2019 αποτελούν ένα σημαντικό ορόσημο στην πορεία μας προς τη βιώσιμη κερδοφόρα ανάπτυξη. Η σταθερή μας προσήλωση στην απαρέγκλιτη εφαρμογή του προγράμματος στρατηγικών προτεραιοτήτων είχε ως αποτέλεσμα για άλλο ένα έτος την ανάπτυξη των πωλήσεων, τη βελτίωση του περιθωρίου EBITDA και τη δημιουργία ελεύθερων ταμειακών ροών. Για το επόμενο διάστημα, αναμένουμε ότι τα αποτελέσματά μας για το 2020 θα επηρεαστούν από το ευμετάβλητο περιβάλλον της αγοράς, το οποίο είναι ενισχυμένο από την πανδημία COVID‐19. Στον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης, θα συνεχίσουμε την προσπάθεια μας για διεύρυνση της πελατειακής μας βάσης στις βασικές αγορές. Επενδύοντας στο ανθρώπινο δυναμικό των πωλήσεων, επικεντρωνόμαστε στην περαιτέρω διείσδυση στην αγορά με την απόκτηση νέων πελατών και στην ανάπτυξη εμπορικών δικτύων μέσω ανταγωνιστικών προϊόντων, καθώς και στην παροχή καινοτόμων και ενεργειακά αποδοτικών λύσεων στους υφιστάμενους και νέους πελάτες μας στην Ευρώπη. Στον κλάδο Υαλουργίας, αναμένουμε ότι η αύξηση της δυναμικότητας στη δραστηριότητα των γυάλινων φιαλών το τέταρτο τρίμηνο του 2020 θα αντισταθμίσει σε μεγάλο βαθμό τον αντίκτυπο στις πωλήσεις λόγω της διακοπής λειτουργίας του κλιβάνου για όσο διάστημα συνεχίζονται οι εργασίες ανακατασκευής του. Οι συνεχείς πρωτοβουλίες μείωσης του κόστους, που στοχεύουν στην εξοικονόμηση πόρων από την αγορά πρώτων υλών μέσω της βελτιστοποίησης της βάσης προμηθειών για αγορά σημαντικών υλικών, της συστηματικής τυποποίησης και απλοποίησης υλικών και προϊόντων καθώς και της βελτίωσης της παραγωγικότητας, θα αυξήσουν τα λειτουργικά περιθώρια κέρδους το 2020 Παρότι το πρώτο τρίμηνο εξελίσσεται σύμφωνα με τις προσδοκίες μας, παραμένουμε σε εγρήγορση με τις πιθανές επιπτώσεις της πανδημίας του COVID‐19. Η πανδημία COVID‐19 είναι σύνθετη και εξελίσσεται γρήγορα, επομένως, δεν είμαστε σε θέση αυτή τη χρονική στιγμή να εκτιμήσουμε πλήρως τις πιθανές συνέπειές της στα αποτελέσματά μας. Εικάζουμε ότι οι κύριες συνέπειές στον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης θα οφείλονται στον αυξημένο χρόνο παραλαβής των εισαγόμενων πρώτων υλών από την Κίνα και την Ιταλία, καθώς και στο αυξημένο μεταφορικό κόστος. Στον κλάδο Υαλουργίας, η επιδημία έχει επηρεάσει τις μετακινήσεις εξειδικευμένων μηχανικών στη Νιγηρία για το έργο ανακατασκευής του κλιβάνου και τις αποστολές σχετικών υλικών, προκαλώντας έτσι καθυστερήσεις στην προγραμματισμένη διακοπή λειτουργίας. Εκτιμάμε ότι ο κλίβανος θα έχει τεθεί σε λειτουργία προς το τέλος του τρίτου τριμήνου του 2020. Αυτή η εκτίμηση είναι βασισμένη στα σημερινά δεδομένα. 8 Τέλος, αναμένουμε το ύψος των κεφαλαιακών δαπανών για το 2020 να ανέλθει σε περίπου €25 εκατ. Στις δαπάνες αυτές περιλαμβάνονται η τελευταία φάση αγορών για την ανακατασκευή του κλιβάνου και η συνεχιζόμενη υλοποίηση της πλατφόρμας SAP. Είμαστε έτοιμοι να προσαρμόσουμε τις κεφαλαιακές μας δαπάνες σύμφωνα με τις εξελίξεις της αγοράς και την πορεία της πανδημίας του COVID‐19, με στόχο να περιορίσουμε τον αντίκτυπο στις ταμειακές μας ροές, σε συνδυασμό πάντα με τη λήψη άλλων μέτρων. 2.3) Εταιρικά Οικονομικά Αποτελέσματα της Μητρικής Εταιρείας Οι Καθαρές Πωλήσεις της Μητρικής Εταιρείας μειώθηκαν κατά € 2,1 εκατ. και ανήλθαν στα € 40 εκατ.. Τα Μικτά Κέρδη αυξήθηκαν κατά € 0,3 εκατ. και ανήλθαν στα € 3,4 εκατ.. Τα κέρδη μετά από φόρους ανήλθαν στα € 3,8 εκατ.. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων ανήλθε σε € 26,6 εκατ.. Κατά την διάρκεια του 2019 τα ακόλουθα τρία γεγονότα επηρέασαν τις οικονομικές καταστάσεις: Κατά την Α’ Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας την 05.07.2019 εγκρίθηκε η μείωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά ποσό €92,4 εκατ. στο ποσό των €35,5 εκατ., με μείωση της ονομαστικής αξίας του συνόλου των 355.437.751 μετοχών της Εταιρείας από €0,36 σε €0,10 σύμφωνα με το άρθρο 31 του Ν. 4548/2018, με σκοπό τον σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού προς συμψηφισμό ζημιών με διαγραφή ζημιών από το λογαριασμό «Αποτελέσματα εις νέο» της Εταιρείας και αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 3 του Καταστατικού της Εταιρείας. Kέρδος € 10,1 εκατ. για τη Μητρική Εταιρεία προέρχεται από την πώληση της πνευματικής ιδιοκτησίας για την ανάπτυξη προϊόντων στην Frigoglass Romania S.R.L ( Σημείωση 7 & 20 ). Η Frigoglass A.B.E.E στις 7 Ιουνίου 2019 ανακοίνωσε ότι στο πλαίσιο των συνεχιζόμενων πρωτοβουλιών αναδιάρθρωσης του παραγωγικού ιστού, που αποσκοπεί στη βελτίωση της κοστολογικής της δομής και στην ενίσχυση της μακροπρόθεσμης ανταγωνιστικότητας του Ομίλου, προχωρά στην άμεση διακοπή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου της Κάτω Αχαΐας, η οποία εφαρμόστηκε από την ημερομηνία της ανακοίνωσης. Το κόστος της παραπάνω αναδιάρθρωσης ανέρχεται σε € 4,5 εκατ.. 3) Παραπομπές σε συγκεκριμένες Σημειώσεις και άλλες ενότητες του παρόντος εγγράφου Στη Σημείωση 13 «Μακροπρόθεσμος & βραχυπρόθεσμος δανεισμός» διατίθενται πληροφορίες για τις κύριες πηγές ρευστότητας της Frigoglass, τις ουσιώδεις δεσμεύσεις της και τις συμφωνίες χρηματοδότησης καθώς και για σημαντικούς χρεωστικούς τίτλους και πιστωτικές διευκολύνσεις. Για τις σημαντικές λογιστικές αρχές και λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Frigoglass, ανατρέξτε στις Σημειώσεις 2 και 4. Στη Σημείωση 20 «Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη» αναφέρονται οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Στην Ενότητα 4 «Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης» της Δήλωσης του Διοικητικού Συμβουλίου συνοψίζονται οι δραστηριότητες και οι αρμοδιότητες της διοίκησης του Ομίλου. 9 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η παρούσα δήλωση, συντάσσεται σύμφωνα με τα άρθρα 152 και 153 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει (ο «Νόμος») και περιέχει όλα τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην ισχύουσα ελληνική νομοθεσία. 4.1 Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Η FRIGOGLASS Α.Β.Ε.Ε. (η «Εταιρεία» ή η «Frigoglass»), στο πλαίσιο της πολιτικής υιοθέτησης υψηλών προτύπων εταιρικής διακυβέρνησης, συνέταξε και υιοθέτησε το δικό της κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, δυνάμει της από 10/12/2014 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (το «Διοικητικό Συμβούλιο»), ο οποίος, όπως τροποποιήθηκε, παραμένει μέχρι σήμερα σε ισχύ (ο «Κώδικας»). O Κώδικας έχει συνταχθεί με γνώμονα τις διατάξεις των νόμων 4548/2018, 3016/2002, 3873/2010, 4403/2016 και 4449/2017, την απόφαση 5/204/14.11.2000 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως τροποποιηθείσα ισχύει καθώς και τις υπόλοιπες σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως αυτές έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Ο Κώδικας αποσκοπεί στην καταγραφή των πρακτικών βέλτιστης εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιδιώκοντας τη διαφάνεια στην επικοινωνία με τους μετόχους της και τη διαρκή βελτίωση του εταιρικού θεσμικού πλαισίου λειτουργίας της και της ανταγωνιστικότητάς της. Επίσης, ο Κώδικας αποσκοπεί να ορίσει τις μεθόδους με τις οποίες θα λειτουργεί η Εταιρεία και να θεσπίσει διοικητικούς κανόνες και διαδικασίες που θα διέπουν τις σχέσεις μεταξύ της διοίκησης, του Διοικητικού Συμβουλίου, των μετόχων και κάθε άλλου προσώπου που συνδέεται και επηρεάζεται από τις ενέργειες στις οποίες προβαίνουν τα όργανα λήψης αποφάσεων της Εταιρείας. O Κώδικας είναι διαθέσιμος στο κοινό στη διαδικτυακή διεύθυνση της Εταιρείας http://www.frigoglass.com/corporate‐governance. 4.2 Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των προβλέψεων του νόμου Η Εταιρεία, πέραν του Κώδικα και του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της, τον οποίο έχει υιοθετήσει σύμφωνα με το άρθρο 6, παρ. 1 του Ν. 3016/2002, εφαρμόζει παράλληλα: α) τον κώδικα επιχειρησιακής δεοντολογίας (ο «Κώδικας Επιχειρησιακής Δεοντολογίας»), και β) τον κώδικα πολιτικής προμηθειών (ο «Κώδικας Πολιτικής Προμηθειών»). 10 Α. Κώδικας Επιχειρησιακής Δεοντολογίας Στόχος της εφαρμογής του Κώδικα Επιχειρησιακής Δεοντολογίας είναι, μεταξύ άλλων, η διαμόρφωση ενός πλαισίου επιχειρησιακής λειτουργίας σύμφωνα με αρχές και κανόνες ηθικής και διαφάνειας, η συμμόρφωση με το διεθνές εμπορικό δίκαιο και το εφαρμοστέο δίκαιο των κρατών στα οποία η Εταιρεία δραστηριοποιείται, η διατήρηση ενός υψηλού επιπέδου παροχής υπηρεσιών και προϊόντων, η βελτίωση της κερδοφορίας της, η ανάπτυξη ενός φιλικού προς το περιβάλλον λειτουργικού πλαισίου και η διαφύλαξη των ανθρωπίνων δικαιωμάτων μέσω της παροχής ίσων δικαιωμάτων και αποφυγής διακριτικής μεταχείρισης όσων συνδέονται με την Εταιρεία. Ο Κώδικας Επιχειρησιακής Δεοντολογίας της Εταιρείας είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της www.frigoglass.com. Β. Κώδικας Πολιτικής Προμηθειών Μέσω της εφαρμογής του Κώδικα Πολιτικής Προμηθειών, η Εταιρεία επιδιώκει να δημιουργήσει ένα επιχειρηματικό περιβάλλον συνεργασίας με τους προμηθευτές της, το οποίο διέπεται από αρχές ηθικής, διαφάνειας, προστασίας του περιβάλλοντος, σεβασμού των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και των κανόνων υγιεινής και ασφάλειας. Ειδικότερα, η Εταιρεία εστιάζει στην αποφυγή δημιουργίας αθέμιτου ανταγωνισμού, καθώς και στην αποφυγή εμπλοκής της με οιονδήποτε τρόπο σε καταστάσεις σύγκρουσης συμφερόντων ή δωροδοκίας. Ο Κώδικας Πολιτικής Προμηθειών της Εταιρείας είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της www.frigoglass.com. 4.3. Κύρια χαρακτηριστικά των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η Εταιρεία και ο Όμιλος Frigoglass εν γένει αποδίδουν ιδιαίτερη σημασία στα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων. Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας υιοθετεί διαδικασίες και εφαρμόζει πολιτικές οι οποίες αποσκοπούν στην εγκατάσταση και διατήρηση συστημάτων που βελτιστοποιούν την αναγνώριση, αξιολόγηση, παρακολούθηση και διαχείριση των κινδύνων τους οποίους δύναται να αντιμετωπίσει η Εταιρεία, στην αποτελεσματική διαχείριση αυτών και στη συμβολή τους στην αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρισης. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας διενεργεί περιοδικούς ελέγχους και ενημερώνεται τακτικά αναφορικά με την ύπαρξη οποιονδήποτε ζητημάτων τα οποία ενδέχεται να έχουν σημαντικές οικονομικές και επιχειρηματικές συνέπειες για την Εταιρεία και τον Όμιλο. 11 Περαιτέρω, οι επιχειρησιακές και λειτουργικές μονάδες της Εταιρείας προβαίνουν σε αναφορές προς το Διευθύνοντα Σύμβουλο εντός καθορισμένου χρονοδιαγράμματος και σύμφωνα με συγκεκριμένες οδηγίες και κατευθυντήριες γραμμές. Η γενική διεύθυνση της Εταιρείας λαμβάνει μηνιαίες εκθέσεις σχετικά με την οικονομική και λειτουργική κατάσταση από κάθε επιχειρηματική περιοχή και λειτουργία. Οι εκθέσεις και οι οικονομικές πληροφορίες βασίζονται σε μια τυποποιημένη διαδικασία και εξετάζονται προκειμένου οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου να εφαρμοστούν από τη διοικητική ομάδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει σε επισκόπηση των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε τακτά χρονικά διαστήματα: θέτοντας την επιχειρησιακή στρατηγική σε επίπεδο Εταιρείας και διευθύνσεων και στο πλαίσιο της έγκρισης ενός ετήσιου προϋπολογισμού με μεσοπρόθεσμες εκτιμήσεις. Βασικό σημείο αυτής της άσκησης είναι η επισκόπηση των επιχειρησιακών κινδύνων και ευκαιριών και τα μέτρα που λαμβάνονται για τη διαχείρισή τους, επιθεωρώντας σε τακτική βάση τη λειτουργική και χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και τις τελευταίες εκτιμήσεις για την τρέχουσα περίοδο. Συγκεκριμένα, πραγματοποιείται σύγκριση του προϋπολογισμού με τα αποτελέσματα του προηγούμενου έτους και υιοθέτηση σχεδίων δράσης με στόχο τη βέλτιστη λειτουργική και χρηματοοικονομική απόδοση, διατηρώντας την πρωταρχική ευθύνη για τις εξαγορές και τις εκποιήσεις και την παροχή εγκρίσεων για μεγάλες κεφαλαιουχικές δαπάνες, σημαντικά συμβόλαια και χρηματοδοτικές συμφωνίες. Πέραν του Διοικητικού Συμβουλίου, υπάρχουν σαφώς καθορισμένες διοικητικές αρμοδιότητες για την έγκριση κεφαλαιουχικών δαπανών, σημαντικών συμβολαίων, εξαγορών, επενδύσεων και εκποιήσεων, οι οποίες συνδυάζονται με ένα προκαθορισμένο πλαίσιο αξιολόγησης τους, που περιλαμβάνει σχέδιο ανάλυσης κινδύνων και αξιολόγηση της εφαρμογής τους, καθώς και διαδικασία επισκόπησης εξαγορών όπου αυτή απαιτείται, πραγματοποιώντας επισκόπηση των προγραμμάτων διαχείρισης κινδύνων και ασφάλειας της Εταιρείας. Περαιτέρω, η Εταιρεία και ο Όμιλος εν γένει διαθέτουν συστήματα και διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης των κινδύνων όσον αφορά την υποβολή αναφορών και την κατάρτιση των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα ανωτέρω συστήματα και διαδικασίες περιλαμβάνουν: τη δημιουργία, ανάπτυξη και εφαρμογή ενιαίων λογιστικών εφαρμογών και διαδικασιών, την επισκόπηση ανά τακτά χρονικά διαστήματα των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόζονται και τη διασφάλιση ότι είναι ενημερωμένες και γνωστοποιούνται στο κατάλληλο προσωπικό, διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι οι συναλλαγές αναγνωρίζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, 12 την ύπαρξη πολιτικών, τόσο για την Εταιρεία όσο και για τα υπό‐τμήματα, που να διέπουν τη διατήρηση των λογιστικών βιβλίων, την παρουσίαση των συναλλαγών καθώς και τις κύριες διαδικασίες χρηματοοικονομικού ελέγχου, την πραγματοποίηση συνεδριάσεων σε μηνιαία βάση οι οποίες περιλαμβάνουν επισκόπηση των εσωτερικών θεμάτων χρηματοοικονομικής αναφοράς και παρακολούθηση των διαδικασιών χρηματοοικονομικού ελέγχου, τη συνεχή εκπαίδευση και ανάπτυξη του προσωπικού, διαδικασίες κλεισίματος οι οποίες περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες, ταξινόμηση λογαριασμών και ενημέρωση για απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, την εφαρμογή μιας ενιαίας μορφής εταιρικής αναφοράς τόσο για σκοπούς χρηματοοικονομικής αναφοράς όσο και για σκοπούς διοικητικής πληροφόρησης, την υποβολή των αποτελεσμάτων μέσω μιας ενιαίας διαδικτυακής εφαρμογής (HFM) τόσο για σκοπούς χρηματοοικονομικής αναφοράς όσο και για σκοπούς διοικητικής πληροφόρησης, την πρόσβαση στην παραπάνω εφαρμογή μόνο σε περιορισμένο αριθμό χρηστών κάθε θυγατρικής, διαδικασίες περιορισμού της δυνατότητας πρόσβασης και μεταβολής του λογιστικού σχεδίου που χρησιμοποιείται, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η ακεραιότητά του, την πραγματοποίηση διαγραφών και τον σχηματισμό αποθεματικών /προβλέψεων με σαφήνεια, συνέπεια και σύμφωνα με την πολιτική της Εταιρείας, τη διενέργεια, σε μηνιαία βάση, ανάλυσης των αποκλίσεων ανάμεσα στα πραγματικά αποτελέσματα, τα προϋπολογισμένα και τα συγκριτικά του προηγούμενου έτους για να εντοπίζονται μη συνήθεις συναλλαγές και να διασφαλίζεται η ακρίβεια και η πληρότητα των αποτελεσμάτων, την ύπαρξη πολιτικών και διαδικασιών για κάθε σημαντική περιοχή όπως είναι οι πραγματοποιηθείσες συμφωνίες, οι διαδικασίες απογραφής των αποθεμάτων, οι διαδικασίες πληρωμών, οι διαδικασίες διαχωρισμού καθηκόντων κ.α., προϋπολογισμός για την επόμενη χρήση: καταρτίζεται από την Εταιρεία σε ετήσια βάση ο ενοποιημένος αλλά και οι ατομικοί, ανά δραστηριότητα / θυγατρική της Εταιρείας, προϋπολογισμοί για το επόμενο οικονομικό έτος, οι οποίοι πρέπει να εγκριθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο, εκτίμηση για την τρέχουσα χρήση: το συνολικό αλλά και τα επιμέρους επιχειρηματικά πλάνα, ανά δραστηριότητα / θυγατρική της Εταιρείας επικαιροποιούνται τουλάχιστον 2 φορές το χρόνο, την κατάρτιση σε μηνιαία βάση λεπτομερούς πληροφόρησης, τόσο σε ατομικό, ανά δραστηριότητα / θυγατρική, όσο και σε ενοποιημένο επίπεδο προς τη διοίκηση, την αυτοματοποίηση της διαδικασίας ενοποίησης. 13 4.4. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους Α. Τρόπος λειτουργίας και βασικές εξουσίες της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων Η Γενική Συνέλευση των μετόχων (η «Γενική Συνέλευση») συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο ορίζει και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης και συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση και το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης, ενώ συνέρχεται έκτακτα, όποτε το Διοικητικό Συμβούλιο το θεωρήσει αναγκαίο. Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει γενικά για κάθε εταιρική υπόθεση. Ειδικότερα, η Γενική Συνέλευση είναι το μόνο αρμόδιο όργανο για να αποφασίζει για: (α) (β) (γ) (δ) (ε) (στ) κάθε θέμα που υποβάλλεται σ' αυτήν από το Διοικητικό Συμβούλιο ή από τους δικαιούμενους, σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου και του καταστατικού της, να προκαλέσουν τη σύγκλησή της, τροποποιήσεις του καταστατικού. Τέτοιες τροποποιήσεις θεωρούνται, όσες αφορούν την αύξηση, ή τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, τη διάλυση της Εταιρείας, την αλλαγή εθνικότητας, την παράταση της διάρκειάς της, τη συγχώνευσή της με άλλη εταιρεία, τη διάσπαση, μετατροπή και αναβίωση της Εταιρείας, την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εκτός από την περίπτωση του άρθρου 6 παρ. 5 του Καταστατικού και των ελεγκτών και καθορισμού της αμοιβής των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία υπό την επιφύλαξη των προβλεπόμενων στην πολιτική αποδοχών της Εταιρείας δύναται να συνίσταται σε συμμετοχή στα κέρδη της χρήσης. την έγκριση ή τροποποίηση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που καταρτίζει το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διάθεση καθαρών κερδών της Εταιρείας, την έγκριση, με ειδική ψηφοφορία που γίνεται με φανερή ψηφοφορία, της συνολικής διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και την απαλλαγή των ορκωτών ελεγκτών από κάθε ευθύνη μετά την ψήφιση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και μετά από ακρόαση της έκθεσης επί των πεπραγμένων του Διοικητικού Συμβουλίου και επί της γενικής κατάστασης των εταιρικών υποθέσεων και της Εταιρείας. Στην παραπάνω ψηφοφορία έχουν δικαίωμα να συμμετέχουν και τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και οι υπάλληλοί της, αλλά μόνο με μετοχές που τους ανήκουν κατά κυριότητα. την ακρόαση των ορκωτών ελεγκτών, σχετικά με τον έλεγχο των βιβλίων και λογαριασμών της Εταιρείας, που έχουν διενεργήσει, 14 (ζ) (η) (θ) (ι) Β. την έκδοση μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ή ομολογιακού δανείου με δικαίωμα συμμετοχής στα κέρδη της Εταιρείας, το διορισμό εκκαθαριστών, σε περίπτωση λύσης της Εταιρείας, την έγερση αγωγής κατά μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των ελεγκτών, για παράβαση των καθηκόντων τους, που απορρέουν από το Νόμο και το καταστατικό της. την έγκριση της πολιτικής αποδοχών και της έκθεσης αποδοχών των άρθρων 110 και 112 του Ν. 4548/2018 αντίστοιχα. Δικαιώματα των μετόχων και τρόποι άσκησής τους Κάθε μέτοχος μπορεί να μετάσχει στη Γενική Συνέλευση, είτε αυτοπροσώπως, είτε δια πληρεξουσίου, εφόσον είναι κύριος μίας, τουλάχιστον, μετοχής. Ανήλικοι, πρόσωπα υπό δικαστική συμπαράσταση και νομικά πρόσωπα, εκπροσωπούνται από τους νόμιμους εκπροσώπους τους. Τα έγγραφα εκπροσώπησης μπορούν να είναι ιδιωτικά, αρκεί να έχουν χρονολογία και να έχουν υπογραφεί από τον εκδότη τους. Η κοινοποίηση του διορισμού, της ανάκλησης ή της αντικατάστασης του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου μπορεί να γίνεται και με ηλεκτρονικά μέσα (email) εντός της εκ του Νόμου τασσόμενης προθεσμίας. Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του φορέα, στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της Εταιρείας, ήτοι στο Σύστημα Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) που τελεί υπό τη διαχείριση της «Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε.» (Ε.Χ.Α.Ε.), υπό την ιδιότητά της ως Κεντρικού Αποθετηρίου Αξιών. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων ή σε κάθε άλλη περίπτωση. Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) δύναται να μετέχει και ψηφίζει το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ’ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ’ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης (3ης) ημέρας πριν από την ημέρα της εξ’ αναβολής ή της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης Τα λοιπά δικαιώματα των μετόχων καθορίζονται στο καταστατικό της Εταιρείας και στο Νόμο. 15 O Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Διευθύνων Σύμβουλος και οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και οι εσωτερικοί και εξωτερικοί ελεγκτές της Εταιρείας ειναι διαθέσιμοι για να απαντήσουν στις ερωτήσεις των μετόχων. 4.5. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας Α. Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη της διαχείρισης των εταιρικών θεμάτων αποκλειστικά προς το συμφέρον της Εταιρείας και των μετόχων της, σύμφωνα με το υπάρχον ρυθμιστικό πλαίσιο. Οι βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι εξής: ο προσδιορισμός των μακροπρόθεσμων στόχων της Εταιρείας, η λήψη στρατηγικών αποφάσεων, η εξασφάλιση όλων των πόρων που απαιτούνται για την επίτευξη των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας, ο διορισμός των μελών της ανώτατης διοίκησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας και κατά τη σύνταξη της παρούσας απαρτίζεται από 9 μέλη, εκ των οποίων τα 8 είναι μη εκτελεστικά, ενώ τα 5 εξ αυτών είναι συγχρόνως και ανεξάρτητα. Μοναδικό εκτελεστικό μέλος είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος. Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση που συνέρχεται μετά τη λήξη της θητείας τους. Σε κάθε περίπτωση, η θητεία τους δε δύναται να υπερβεί τα 4 έτη. Η εμπειρία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει διαφορετικά επαγγελματικά υπόβαθρα, που εκπροσωπούν υψηλό επίπεδο επιχειρηματικών, διεθνών και οικονομικών γνώσεων συμβάλλοντας σημαντικά στην επιτυχημένη λειτουργία της Εταιρείας. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και ειδικότερα η σχέση μεταξύ του αριθμού των ανεξάρτητων και μη ανεξάρτητων μελών, βρίσκεται σε πλήρη ισορροπία. Τα ανεξάρτητα, μη εκτελεστικά μέλη είναι σε θέση να παρέχουν στο Διοικητικό Συμβούλιο αμερόληπτες απόψεις και συμβουλές για τη λήψη των αποφάσεών του, να εξασφαλίσουν το συμφέρον της Εταιρείας, προστατεύοντας τους μετόχους και τους εργαζομένους, ενώ το εκτελεστικό μέλος είναι υπεύθυνο για την εξασφάλιση της εφαρμογής των στρατηγικών και πολιτικών που εκάστοτε αποφασίζει το Διοικητικό Συμβούλιο. Λεπτομέρειες αναφορικά με τη Πολιτική Πολυμορφίας στη σύνθεση των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας περιλαμβάνονται στις παραγράφους για την Ανασκόπηση των Μη Χρηματοοικονομικών Επιδόσεων ‐ Βιώσιμη Ανάπτυξη, της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου. 16 Κατωτέρω παρατίθεται πίνακας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τις ημερομηνίες έναρξης και λήξης της θητείας τους, καθώς και τη συχνότητα συμμετοχής κάθε μέλους στις συνεδριάσεις που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του έτους 2019. Έναρξη της θητείας Λήξη της θητείας Αριθμός Συμμετοχών σε Συνεδριάσεις Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του έτους 2019 Μη Εκτελεστικό 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Γεώργιος – Παύλος Λεβέντης Μη Εκτελεστικό 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Διευθύνων Σύμβουλος Νικόλαος Μαμουλής Εκτελεστικό 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Μέλος Λουκάς Κόμης Μη Εκτελεστικό 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Μέλος Ευάγγελος Καλούσης Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Μέλος Ιωάννης Κωστόπουλος Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Μέλος Jeremy Jensen Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Μέλος Stephen Graham Bentley Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Μέλος Ιορδάνης Αϊβάζης Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο 14/12/2017 14/12/2020 8/8 Τίτλος Στοιχεία Προσώπου Πρόεδρος Χαράλαμπος (Χάρης) Γ. Δαυιδ Αντιπρόεδρος Ιδιότητα Εκτελεστικού Μη Εκτελεστικού Μέλους Ιδιότητα Ανεξάρτητου Μέλους Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υποχρεωμένα σύμφωνα με τον Κώδικα Επιχειρησιακής Δεοντολογίας της Εταιρείας να αποφεύγουν πράξεις ή παραλείψεις από τις οποίες δύνανται να αποκομίσουν άμεσο ή έμμεσο όφελος που έρχεται σε σύγκρουση ή ενδεχομένως σε αντίθεση με το συμφέρον της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν αμοιβή ή άλλες παροχές σύμφωνα με τα ειδικότερα διαλαμβανόμενα στο καταστατικό, στο Νόμο και στην πολιτική αποδοχών της Εταιρείας. Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζονται στην ετήσια έκθεση αποδοχών. 17 Αρμοδιότητες του Προέδρου, του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Εταιρικού Γραμματέα 1) Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αρμόδιος μεταξύ άλλων: Για τη διεύθυνση του Διοικητικού Συμβουλίου θέτοντας τα θέματα προς συζήτηση, λαμβάνοντας υπόψη τα ζητήματα της Εταιρείας και τις εισηγήσεις των λοιπών μελών και εξασφαλίζοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο την αποτελεσματική λειτουργία του. Για την έγκαιρη παροχή εξακριβωμένων και σαφών πληροφοριών στο Διοικητικό Συμβούλιο, σε συνεργασία με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα. Για την επίτευξη αποτελεσματικής επικοινωνίας μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου και των μετόχων σε συνδυασμό με τη μεταβίβαση των απόψεων των σημαντικών επενδυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο και κατ’ επέκταση την κατανόηση από το Διοικητικό Συμβούλιο των απόψεων αυτών. Για την ορθολογική διαχείριση και τον καταμερισμό του χρόνου που διαθέτει το Διοικητικό Συμβούλιο για τη διευθέτηση των σύνθετων ζητημάτων. Σε συνεργασία με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα, για τη διασφάλιση της έγκαιρης ενημέρωσης και την κατάρτιση των νέων μελών αναφορικά με τις αρμοδιότητές τους και τα θέματα διαχείρισης, μέσω ενός προγράμματος ένταξης των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Να παροτρύνει και διασφαλίζει την ενεργή συμμετοχή των υπολοίπων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 2) Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι αρμόδιος μεταξύ άλλων: Για τη διεκπεραίωση των καθημερινών δραστηριοτήτων της Εταιρείας μέσα στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του, όπως αυτές έχουν καθοριστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, συνεπικουρούμενος από μέλη της ανώτερης διοίκησης της Εταιρείας. Για τη λήψη αποφάσεων και εγκρίσεων επί αλλαγών στο οργανόγραμμα της Εταιρείας. Για τη διαχείριση και καθημερινή συνεργασία με την ανώτερη διοίκηση της Εταιρείας. 3) Ο Εταιρικός Γραμματέας είναι αρμόδιος μεταξύ άλλων: Για τη συμμετοχή των νεοδιοριζομένων μελών σε υιοθετούμενες διαδικασίες ένταξης και εκπαίδευσης. Για τη γενική εποπτεία επαρκούς συμμόρφωσης της Εταιρείας με τυχόν θεσμικές και κανονιστικές απαιτήσεις. Για την εποπτεία σύγκλησης και συνεδρίασης των Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας. 18 Β. Βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Χαράλαμπος (Χάρης) Γ. Δαυίδ Πρόεδρος (μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Χαράλαμπος (Χάρης) Γ. Δαυίδ εξελέγη Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου τον Νοέμβριο του 2006. Είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου από το 2000. Η επαγγελματική σταδιοδρομία του κ. Δαυίδ ξεκίνησε στη Νέα Υόρκη από τη θέση του πιστοποιημένου επενδυτικού συμβούλου στην Credit Suisse. Κατά τη διάρκεια της σταδιοδρομίας του κατέλαβε διάφορες θέσεις στην ανώτερη Διοίκηση του Ομίλου Εταιρειών Λεβέντη. Είναι επίσης μέλος του διοικητικού συμβουλίου των εταιρειών, A.G. Leventis PLC (Nigeria), Nigerian Bottling Company plc, Beta Glass (Nigeria) plc, Ideal Group , Pikwik (Nigeria) Ltd. (η οποία είναι μία πρόσφατα δημιουργημένη κοινοπραξία με την Pick n Pay της Νοτίου Αφρικής), Elvida Foods S.A. Torval Investment Corp., Nephele Navigation Inc. και της ΤΙΤΑΝ Cement International S.A. Είναι μέλος της οργανωτικής επιτροπής του Κλασικού Μαραθωνίου Αθηνών, όπως και μέλος της επιτροπής Africa Acquisitions της TATE. Έχει υπάρξει μέλος στα διοικητικά συμβούλια των Alpha Finance, ΔΕΗ και της Εμπορικής Τράπεζας (Credit Agricole). Εχει πτυχίο business από το Providence College. Γιώργος‐Παύλος Λεβέντης Αντιπρόεδρος (μη εκτελεστικό μέλος) O κ. Λεβέντης εντάχθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο της Frigoglass ως μη‐εκτελεστικό μέλος τον Απρίλιο του 2014 και σήμερα κατέχει την θέση του Αντιπροέδρου. Ο κ. Λεβέντης είναι μέλος της εκτελεστικής επιτροπής οικογενειακής επιχείρησης με την ευθύνη της εποπτείας των επενδύσεων σε ακίνητα. Εχει εργαστεί στο παρελθόν στον κλάδο διαχείρισης κεφαλαίων ως αναλυτής μετοχών. Έχει πτυχίο στη Σύγχρονη Ιστορία από το Πανεπιστήμιο της Οξφόρδης και μεταπτυχιακό στη Νομική από το Πανεπιστήμιο City. Είναι κάτοχος Πιστοποιητικού Διαχείρισης Επενδύσεων. Είναι επίσης μέλος του διοικητικού συμβουλίου της HD Insurance Ltd. and Aristeus Financial Services. Νίκος Μαμουλής Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Μαμουλής εντάχθηκε στη Frigoglass ως Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών τον Οκτώβριο του 2013 και διορίστηκε Διευθύνων Σύμβουλος τον Ιούλιο του 2015. Έχει περισσότερα από είκοσι πέντε χρόνια εμπειρίας σε ανώτερες οικονομικές θέσεις σε διάφορους επιχειρηματικούς κλάδους. Πριν την Frigoglass ο κ. Μαμουλής εργάστηκε στην Coca‐Cola Τρία Έψιλον για δώδεκα χρόνια, με την τελευταία θέση να είναι αυτή του οικονομικού ελεγκτή του ομίλου (Group Financial Controller). Προηγουμένως είχε διατελέσει Γενικός Διευθυντής οικονομικών του ομίλου Lafarge Ηρακλής και του ομίλου Μπουτάρη. Ο κ. Μαμουλής είναι απόφοιτος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών. 19 Λουκάς Δ. Κόμης Σύμβουλος (μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Κόμης εξελέγη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τον Ιούλιο του 1996. Είναι επίσης, πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Ideal A.E., της Ελληνικής Εταιρείας Αξιοποίησης Ανακύκλωσης (E.E.A.A.) και αντιπρόεδρος του Συνδέσμου Ελληνικών Βιομηχανιών Τροφίμων (ΣΕΒΤ). Κατά τη διάρκεια της μακράς σταδιοδρομίας του στον τομέα της παραγωγής οικιακών συσκευών, κατείχε διευθυντικές θέσεις στην IZOLA Α.Ε. και εν συνεχεία στην Coca‐Cola Ελληνική Εταιρεία Εμφιαλώσεως Α.Ε. (Coca‐Cola EEE), όπου υπηρέτησε και ως εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου. Παραμένει δε σύμβουλος του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου από το 2001 μέχρι σήμερα. Είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Αθηνών (Τμήμα Φυσικής), του Πανεπιστημίου της Οττάβα (Τμήμα Ηλεκτρολόγων Μηχανικών) και έχει μεταπτυχιακό στην διοίκηση επιχειρήσεων από το Πανεπιστήμιο Mc Master (ΜΒΑ) στο Οντάριο του Καναδά. Ευάγγελος Καλούσης Σύμβουλος (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Καλούσης εξελέγη στο Διοικητικό Συμβούλιο της Frigoglass τον Ιούνιο του 2006. Είναι Πρόεδρος του Συνδέσμου Ελληνικών Βιομηχανιών Τροφίμων (ΣΕΒΤ) από το 2006 και Πρόεδρος στην Terra Creta ΑΕ. Επίσης είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Ομοσπονδίας των Βιομηχανιών Τροφίμων & Ποτών της ΕΕ, στις Βρυξέλλες, από τον Ιούνιο του 2015. Είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Τράπεζας Τροφίμων και αντιπρόεδρος του Ιδρύματος Οικονομικών & Βιομηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ), ενώ παραμένει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της τράπεζας Alpha. Στη διάρκεια της καριέρας του έχει υπηρετήσει σε ανώτατες διοικητικές θέσεις στον Πολυεθνικό Οργανισμό Nestle στην Ελβετία, τη Γαλλία, τη Νιγηρία, τη Νότια Αφρική και την Ελλάδα. Έχει πτυχίο Ηλεκτρολόγου Μηχανικού στο Ομοσπονδιακό Ινστιτούτο Τεχνολογίας της Λωζάνης, και Διοίκησης Επιχειρήσεων στο Πανεπιστήμιο της Λωζάνης ενώ είναι απόφοιτος του IMD. Ιωάννης Κωστόπουλος Σύμβουλος (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Κωστόπουλος ανήκει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Frigoglass από τον Μάρτιο του 2015. Ο κ. Κωστόπουλος εργάζεται στην εταιρεία Société d’Etudes Techniques et Economiques S.A. (S.E.T.E. S.A.) στο Λονδίνο. Είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας FOURLIS ΑΕ Συμμετοχών και της εταιρείας Austriacard AG στη Βιέννη. Από το 2004 έως το 2015, εργάστηκε στον όμιλο Ελληνικά Πετρέλαια (ΕΛΠΕ). Από το 2004 έως το 2006, ήταν εκτελεστικό μέλος στο διοικητικό συμβούλιο του Ομίλου, ως υπεύθυνος των τομέων Διεθνών Εμπορικών Δραστηριοτήτων και Στρατηγικής Ανάπτυξης. Από το 2007 έως το 2015, διετέλεσε Διευθύνων Σύμβουλος του Ομίλου ΕΛΠΕ και Πρόεδρος ορισμένων θυγατρικών εταιριών του. Από το 1992 έως το 2003, κατείχε ανώτατες διευθυντικές θέσεις και συγκεκριμένα: Διευθύνων Σύμβουλος της Πετρόλα Α.Ε, Περιφερειακός Διευθυντής της Johnson & Johnson Consumer για την Κεντρική‐ Ανατολική Ευρώπη, καθώς και Διευθύνων Σύμβουλος της Diageo‐Μetaxa στην Αθήνα. Από το 1980 έως το 1992, διετέλεσε διευθυντικό στέλεχος για τους συμβούλους επιχειρήσεων Booz Allen & Hamilton στο Λονδίνο και για την Chase Bank στη Νέα Υόρκη 20 και το Λονδίνο. Επίσης υπήρξε μέλος του διοικητικού συμβουλίου του Συνδέσμου Επιχειρήσεων & Βιομηχανιών (ΣΕΒ) και του Ιδρύματος Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ) στην Αθήνα. Είναι κάτοχος πτυχίου Οικονομικών από το Πανεπιστήμιο του Southampton και ΜΒΑ από το Πανεπιστήμιο του Σικάγο των Η.Π.Α. Jeremy Jensen Σύμβουλος (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Jensen εξελέγη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τον Νοέμβριο 2017. Ο κ. Jensen είναι σύμβουλος παροχής οικονομικών και διοικητικών υπηρεσιών. Έχει σημαντική εμπειρία τόσο σε διοικητικούς όσο και οικονομικούς ρόλους ως μη εκτελεστικό μέλος διοικητικού συμβουλίου σε εταιρίες που δραστηριοποιούνται σε ευρύ φάσμα κλάδων, ενώ έχει προεδρεύσει σε αρκετές επιτροπές διοικητικών συμβουλίων. Ο κ. Jensen έχει διατελέσει οικονομικός διευθυντής της Cable and Wireless Worldwide, βρετανική εταιρεία παροχής τηλεπικοινωνιών, ενώ κατείχε ανώτατες θέσεις οικονομικής και γενικής διαχείρισης στον όμιλο Reuters, στην Ευρώπη, στη Μέση Ανατολή, στην Άπω Ανατολή και στην Αφρική. Διατελεί σήμερα μη εκτελεστικό μέλος της διοίκησης του Ομίλου Stemcor, της μεγαλύτερης εταιρείας εμπορίας χάλυβα παγκοσμίως, μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου του Hospital Top Co (Holding Company of the BMI Healthcare Group) και αντιπρόεδρος του νοσοκομείου Chelsea and Westminster. Ο κ. Jensen είναι ορκωτός λογιστής διαπιστευμένος στο Ηνωμένο Βασίλειο και κάτοχος πτυχίου Οικονομικών (Bsc) από το London School of Economics. Ιορδάνης Αϊβάζης Σύμβουλος (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Αϊβάζης εξελέγη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τον Νοέμβριο του 2017. Γεννήθηκε στις 24 Φεβρουαρίου 1950 στο Κάϊρο. Είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Αθηνών με πτυχίο στις Οικονομικές Επιστήμες (Τμήμα Πολιτικών και Οικονομικών Επιστημών της Νομικής Σχολής). Έχει κάνει μεταπτυχιακές σπουδές στο Πανεπιστήμιο του Lancaster (Αγγλία) στα οικονομικά (Postgraduate Diploma in Economics) και στο Marketing και Finance (M.A.). Εργάστηκε σε διευθυντικές θέσεις σε ελληνικές και ξένες τράπεζες στην Ελλάδα, ενώ διετέλεσε Γενικός Διευθυντής Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (CFO) και Εκτελεστικός Γενικός Διευθυντής (Chief Operating Officer) του ΟΤΕ Α.Ε. Μετά την εξαγορά του ΟΤΕ από την Deutsche Telekom (DT) διετέλεσε μέλος του διοικητικού Συμβουλίου του ΟΤΕ και του European Management Board της DT. Επίσης, έχει υπηρετήσει στο Διοικητικό Συμβούλιο αρκετών ελληνικών εισηγμένων εταιρειών. Σήμερα είναι Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της HCL, θυγατρικής της Davidson & Kempner και της Bain Capital Credit, ενώ παραμένει παράλληλα σύμβουλος επενδύσεων της Bain στην Ελλάδα, καθώς και μη Εκτελεστικό μέλος στο ΔΣ της ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. και ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος στο ΔΣ της ΕΛΠΕ Α.Ε. Είναι, επίσης, Πρόεδρος της Επιτροπής Ειδικών Εκκαθαρίσεων της Τραπέζης Ελλάδος. 21 Stephen Graham Bentley Σύμβουλος (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος) Ο κ. Bentley εξελέγη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τον Νοέμβριο του 2017. Είναι ορκωτός λογιστής (κάτοχος BA Hons στη Λογιστική) με τουλάχιστον τριακονταετή εμπειρία ως οικονομικός διευθυντής σε δημόσιες και ιδιωτικές επιχειρήσεις στο Ηνωμένο Βασίλειο. Ο κ. Bentley έχει διατελέσει στο παρελθόν οικονομικός διευθυντής του ομίλου της Tricentrol PLC, ανεξάρτητης εταιρείας ανεύρεσης και εκμετάλλευσης πετρελαίου και φυσικού αερίου στο Ηνωμένο Βασίλειο, εισηγμένης στο Λονδίνο και στη Νέα Υόρκη. Επίσης, έχει διατελέσει οικονομικός διευθυντής σε διάφορες εταιρίες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο του Λονδίνου, ενδεικτικά στην Ellis & Everard PLC, διανομέα χημικών στο Ηνωμένο Βασίλειο και στις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής, στην TDG PLC, εταιρεία μεταφορών, διανομής και αποθήκευσης στο Ηνωμένο Βασίλειο με δραστηριότητα στην Ευρώπη, στην Brunner Mond PLC, μεσαίου μεγέθους εταιρεία κατασκευής χημικών με παραγωγή στο Ηνωμένο Βασίλειο, την Ολλανδία και την Κένυα, στην οποία ηγήθηκε της πρώτης εισαγωγής των μετοχών της στη χρηματιστηριακή αγορά. Ο κ. Bentley προσφάτως εργάστηκε ως οικονομικός διευθυντής ιδιωτικής επιχείρησης και συμμετείχε στην πώληση της James Dewhurst Limited σε μεγάλο όμιλο κλωστοϋφαντουργίας του Βελγίου. Ο κ. Bentley κατέχει θέση στο διοικητικό συμβούλιο του Frenkel Topping Group, πάροχο ανεξάρτητων οικονομικών συμβουλών και επενδυτικών υπηρεσιών, εισηγμένου στην κατηγορία AIM του Χρηματιστηρίου του Λονδίνου. Είναι μέλος του Institute of Chartered Accountants και διαπιστευμένος από την Whinney Murray & Co (νυν Ernst & Young) Λονδίνου. Είναι μέλος του Association of Corporate Treasurers. Γ. Τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή εναλλακτικά στην αλλοδαπή και συγκεκριμένα σε τόπο στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία μέσω θυγατρικής εταιρείας, κάθε φορά που ο νόμος ή οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν. Κατά τη διάρκεια του έτους 2019 πραγματοποιήθηκαν συνολικά οκτώ (8) συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα θέματα ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται στα μέλη του εκ των προτέρων, παρέχοντας τη δυνατότητα σε όποιο μέλος αδυνατεί να παραστεί, να εισφέρει τις απόψεις του. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και προς όλα τα μέλη, σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 90 Ν. 4548/2018. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή αυτών στη συνεδρίαση. Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, εφόσον είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται σ' αυτό τα μισά (1/2) συν ένα μέλη, σε καμία περίπτωση όμως ο αριθμός των συμβούλων που παρίστανται δεν μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3). 22 Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των μελών που παρίστανται αυτοπροσώπως και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από τις περιπτώσεις για τις οποίες προβλέπεται στο καταστατικό αυξημένη πλειοψηφία. Σε περίπτωση προσωπικών ζητημάτων, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με μυστική ψηφοφορία, που γίνεται με ψηφοδέλτιο. Κάθε σύμβουλος διαθέτει μία ψήφο, ενώ όταν αντιπροσωπεύει και απόν μέλος, διαθέτει δύο (2) ψήφους. Εξαιρετικά, για τις περιπτώσεις των άρθρων 10 παρ. 3 και 9 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρείας, οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται ομόφωνα από τα μέλη του, που είναι παρόντα και εκπροσωπούνται. Το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει σε τακτική αξιολόγηση της αποτελεσματικής εκπλήρωσης των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του. Στη διαδικασία αυτή προΐσταται ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και της κάθε επιτροπής αντίστοιχα και εφόσον διαπιστωθεί ότι κάποιος τομέας χρήζει βελτίωσης αποφασίζεται άμεσα η λήψη σχετικών μέτρων. 4.6. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας των λοιπών διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή επιτροπών της Εταιρείας Α. Επιτροπή Ελέγχου Σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, η Εταιρεία έχει συστήσει και διατηρεί επιτροπή ελέγχου (η «Επιτροπή Ελέγχου») η οποία είναι, μεταξύ άλλων, αρμόδια για: την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και τη συμβολή του τελευταίου στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, καθώς και για το ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία, την παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, την παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και του συστήματος διαχείρισης κινδύνου, καθώς και κατά περίπτωση του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της Εταιρείας, την παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοικονομικών καταστάσεων και την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη τα πορίσματα των αρμόδιων αρχών και ενημερώνεται από τη διοίκηση και τον ορκωτό ελεγκτή κατά τη διάρκεια της κατάρτισης και του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, Να συζητάει με τους ορκωτούς ελεγκτές (πριν την έναρξη του ελέγχου) τη φύση, το πεδίο έκτασης και το πλάνο του ελέγχου και εφόσον χρειάζεται προβαίνει σε συστάσεις Να συζητά ζητήματα και επιφυλάξεις που απορρέουν από τους ενδιάμεσους και οριστικούς ελέγχους καθώς και κάθε ζήτημα που τυχόν προτίθεται να συζητήσει ο ορκωτός ελεγκτής 23 την επισκόπηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων πριν από την υποβολή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο, την επίβλεψη συμμόρφωσης των ορκωτών ελεγκτών ή ελεγκτικών εταιριών με τις υποχρεώσεις αναφοράς των άρθρων 10 και 11 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014, να εξασφαλίζει την ορθή λειτουργία της Yπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου την επισκόπηση και παρακολούθηση θεμάτων συναφών με την ύπαρξη και τη διατήρηση της αμεροληψίας και ανεξαρτησίας του ορκωτού ελεγκτή ή της ελεγκτικής εταιρείας, ιδιαιτέρως όσον αφορά στην καταλληλότητα της παροχής προς την Εταιρεία άλλων μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τον ορκωτό ελεγκτή ή την ελεγκτική εταιρεία, εξετάζει τις τριμηνιαίες εκθέσεις της Yπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου την ανάπτυξη πολιτικής παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών προς την Εταιρεία, συμπεριλαμβανομένου μηχανισμού επίβλεψης των συνολικών αμοιβών για τις υπηρεσίες αυτές σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014, την προέγκριση επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών προς την Εταιρεία, έχοντας διασφαλίσει ότι διατηρείται η αμεροληψία και ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή ή της ελεγκτικής εταιρείας, την πραγματοποίηση συζητήσεων με τους ορκωτούς ελεγκτές ή ελεγκτικές εταιρίες σχετικά με τους κινδύνους για την ανεξαρτησία τους όταν το σύνολο των αμοιβών τους για καθένα από τα τρία συνεχόμενα οικονομικά έτη ανέρχεται σε ποσοστό άνω του 15% του συνόλου των αμοιβών της ελεγκτικής εταιρείας, Να παρακολουθεί την τήρηση των απαιτήσεων σχετικά με την περίοδο αναστολής πριν από την πρόσληψη προηγούμενων ορκωτών ελεγκτών στο πλαίσιο των οργάνων διαχείρισης ή διοίκησης της Εταιρείας τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών και ελεγκτικών εταιριών συζητά με τον ορκωτό ελεγκτή τις ουσιώδεις ελεγκτικές διαφορές που προέκυψαν κατά την διάρκεια του ελέγχου καθώς και τις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου ιδιαίτερα, αυτές που αφορούν στις διαδικασίες χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο το πρόσωπο που θα οριστεί επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την εισήγηση του τελευταίου προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων αναφορικά με τον διορισμό τον επαναδιορισμό και την ανάκληση του ορκωτού ελεγκτή λογιστή και της ελεγκτικής εταιρείας καθώς και την έγκριση της αμοιβής και τους όρους πρόσληψης αυτών Να έχει συχνές συναντήσεις με τον Επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και συζητά τυχόν προκλήσεις που εντοπίζονται στη διάρκεια των εσωτερικών ελέγχων Να αξιολογεί το προσωπικό, τη διάρθρωση και την ανεξαρτησία της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και υποβάλλει συστάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο, εφόσον χρειάζεται 24 τον έλεγχο του ετήσιου σχεδίου εσωτερικού ελέγχου, των περιλήψεων εκθέσεων του εσωτερικού ελέγχου και των σχετικών απαντήσεων της διοίκησης στα ανωτέρω, τον έλεγχο της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εταιρικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία, τον έλεγχο του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας. Περαιτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου είναι αρμόδια για την υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με οιαδήποτε αλλαγή στον κανονισμό λήψης εσωτερικών εγκρίσεων (chart of authorities), λαμβάνοντας υπόψιν το οργανόγραμμα της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, τα οποία έχουν οριστεί από την από 14.12.2017 Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας και την από 24.6.2019 Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, είναι τα εξής: Πρόεδρος: Μέλος: Μέλος: Κυριάκος Ριρής – ανεξάρτητος, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Λουκάς Κόμης ‐ Μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Stephen Bentley1 ‐ ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι στην πλειονότητά τους ανεξάρτητα από την Εταιρεία, κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 3016/2002. Τα παραπάνω μέλη διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση και σημαντική επαγγελματική προϋπηρεσία από την απασχόλησή τους, στο παρελθόν, ως στελέχη οικονομικών διευθύνσεων αλλά και από άλλες σχετικές επιχειρηματικές δραστηριότητες. Τέλος, ο κ. Κυριάκος Ριρής πληροί τις προϋποθέσεις που τίθενται από το νόμο αναφορικά με τις απαιτούμενες γνώσεις σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής. Η Επιτροπή Ελέγχου συνέρχεται όποτε κρίνεται αναγκαίο και σε κάθε περίπτωση τουλάχιστον τέσσερις φορές το χρόνο. Επίσης, οφείλει να πραγματοποιεί δύο τουλάχιστον συνεδριάσεις με τη συμμετοχή του τακτικού ελεγκτή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των μελών της διοίκησης. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει έγκυρα εάν παρίστανται σε αυτήν τουλάχιστον δύο μέλη της εκ των οποίων το ένα θα είναι τουλάχιστον ο Πρόεδρος αυτής. Κατά τη διάρκεια του έτους 2019 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε συνολικά τέσσερις (4) φορές. Οι εν λόγω 1 Ο κ. Stephen Bentley εξελέγη μέλος της Επιτροπής Ελέγχου δυνάμει των από 22.3.2019 και 24.6.2019 αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας αντίστοιχα σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, κ. Ιωάννη Κωστόπουλου. 25 συνεδριάσεις προγραμματίστηκαν κατά τέτοιο τρόπο ώστε να συμπέσουν χρονικά με τη διαδικασία δημοσίευσης των χρηματοοικονομικών πληροφοριών της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου προέβη στην εξέταση μιας σειράς θεμάτων σχετικών με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση όσον αφορά τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του 2018, καθώς και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του πρώτου εξαμήνου του 2019. Επίσης, επανεξέτασε τις κυριότερες εκτιμήσεις και κρίσεις που επηρεάζουν σημαντικά τα οικονομικά αποτελέσματα, τα κυριότερα θέματα γνωστοποίησης και παρουσίασης ώστε να διασφαλίσει την πληρότητα, σαφήνεια και επαρκή πληροφόρηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και πληροφοριών και των ανακοινώσεων αποτελεσμάτων, προ της υποβολής τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Επιπλέον, εξέτασε τα αποτελέσματα που προέκυψαν από τον έλεγχο της PwC επί των Εκθέσεων Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση του 2018, καθώς και την επισκόπηση της PwC για το πρώτο εξάμηνο του 2019, η κατάρτιση των οποίων αποτελεί νομική υποχρέωση της Εταιρείας. Περαιτέρω, κατά τη διάρκεια του έτους 2019, η Επιτροπή Ελέγχου επιθεώρησε: τα αποτελέσματα των ελέγχων που πραγματοποιούνται από την διεύθυνση εσωτερικού έλεγχου και εξέτασε την ανταπόκριση της διοίκησης για τα ζητήματα που ανέδειξε, μεταξύ άλλων και την εφαρμογή τυχόν συστάσεων της, την αποτελεσματικότητα του εσωτερικού ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τις απόψεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων διοικητικών στελεχών σε θέματα όπως είναι η ανεξαρτησία, η επάρκεια πόρων και επαγγελματικής κατάρτισης, η στρατηγική, ο προγραμματισμός και η μεθοδολογία του εσωτερικού ελέγχου, και τις τακτικές εκθέσεις που αφορούν σε θέματα συστημάτων ελέγχου μείζονος σημασίας, καθώς και τις λεπτομέρειες για κάθε επανορθωτική δράση που έχει ληφθεί. Επίσης, έλαβε υπόψη της τις εκθέσεις της διεύθυνσης εσωτερικού ελέγχου και της PwC (για το 2018) σχετικά με τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και υπέβαλλε στο Διοικητικό Συμβούλιο τα αποτελέσματα της επισκόπησης. Β. Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου Στα βασικά καθήκοντα και στις υποχρεώσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνονται: Η παρακολούθηση της πιστής εφαρμογής και τήρησης του καταστατικού της Εταιρείας, του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και των οδηγιών καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που εφαρμόζεται. Η αναφορά περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή διευθυντικών στελεχών με τα συμφέροντα της Εταιρείας. Η έγγραφη ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο, για τυχόν σημαντικά ευρήματα των διενεργηθέντων εσωτερικών ελέγχων. 26 Η παράσταση στις Γενικές Συνελεύσεις. Η συνεργασία με τις εποπτικές αρχές της πολιτείας και η διευκόλυνση του έργου τους. Ο εσωτερικός ελεγκτής δρα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Άσκηση του Εσωτερικού Ελέγχου και τις πολιτικές και διαδικασίες της Εταιρείας και εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Γ. Επιτροπή Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών Η επιτροπή ανθρώπινου δυναμικού και αμοιβών (η «Επιτροπή Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών») είναι αρμόδια για τη θέσπιση των αρχών που διέπουν την πολιτική διαχείρισης του ανθρώπινου δυναμικού της Εταιρείας, επί των οποίων στηρίζεται η διοίκηση κατά τη λήψη των αποφάσεών της και την άσκηση των σχετικών αρμοδιοτήτων της. Ειδικότερα, τα καθήκοντά της είναι μεταξύ άλλων: Η παροχή σύμφωνης γνώμης για την πρόσληψη ή και αντικατάσταση των μελών της Ανώτερης Διοίκησης της Εταιρείας, τα οποία συνεπικουρούν τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας. Η υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο για κάθε επιχειρησιακή πολιτική συνδεόμενη με τις αμοιβές. Η υποβολή στο Διοικητικό Συμβούλιο προτάσεων αναφορικά με το πακέτο αμοιβής (μισθός και παροχές) του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας. Η εξέταση και υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το σύνολο των ετήσιων αμοιβών και παροχών της Ανώτατης Διοίκησης της Εταιρείας σε ετήσια βάση. Η εξέταση και η υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο (και μέσω αυτού στη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν αυτό απαιτείται), αναφορικά με τα προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών. Η επανεξέταση της ετήσιας έκθεσης αποδοχών. Η Επιτροπή Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών, η οποία διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, αποτελείται από τουλάχιστον τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκεκριμένα τα μέλη της κατά την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας είναι τα εξής: Πρόεδρος: Γεώργιος Παύλος Λεβέντης2 ‐ Μη εκτελεστικό μέλος (Πρόεδρος από 12/11/2019) 2 Ο κ. Γεώργιος Παύλος Λεβέντης εξελέγη μέλος της Επιτροπής Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών δυνάμει της από 22.3.2019 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Με την ίδια ως άνω απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (22.3.2019) εγκρίθηκε η παραίτηση του κ. Χαράλαμπου Δαυίδ ως μέλους της Επιτροπής Ανθρωπίνου Δυναμικού και Αμοιβών. 27 Μέλος: Ιορδάνης Αϊβάζης – Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος (Πρόεδρος της επιτροπής μέχρι 12/11/2019 ) Μέλος: Jeremy Jensen3 – Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Μέλος: Ευάγγελος Καλούσης – Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Ο Διευθύνων Σύμβουλος, κατόπιν προσκλήσεως και ο Διευθυντής Ανθρώπινου Δυναμικού, παρευρίσκονται στις συνεδριάσεις της εν λόγω επιτροπής, εξαιρουμένων αυτών των οποίων το αντικείμενο συζήτησης τους αφορά προσωπικά. Ο Διευθυντής Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου (Group HR Director) εκτελεί χρέη Γραμματέα της Επιτροπής Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών. Κατά τη διάρκεια του έτους 2019 η Επιτροπή Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών πραγματοποίησε τρεις (3) συνεδριάσεις. Δ. Επιτροπή Επενδύσεων Η επιτροπή επενδύσεων (η «Επιτροπή Επενδύσεων») είναι αρμόδια για την υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τη στρατηγική και τις πρωτοβουλίες επιχειρηματικής ανάπτυξης, καθώς και την αξιολόγηση και εισήγηση νέων επενδυτικών προτάσεων ή/και προτάσεων επέκτασης στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με την καθορισμένη στρατηγική της Εταιρείας. Επιπλέον, η Επιτροπή Επενδύσεων έχει την ευθύνη για την αξιολόγηση σημαντικών ευκαιριών επιχειρησιακής ανάπτυξης και επέκτασης μέσω εξαγορών και/ή στρατηγικών συνεργασιών. Η Επιτροπή Επενδύσεων, η οποία διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, αποτελείται από πέντε μέλη, τρία εκ των οποίων είναι μη εκτελεστικά και συγκεκριμένα συγκροτείται ως εξής: Πρόεδρος: Μέλος: Μέλος: Μέλος: Μέλος: Χαράλαμπος(Χάρης) Γ. Δαυίδ ‐ Μη εκτελεστικό μέλος Νικόλαος Μαμουλής ‐ Εκτελεστικό μέλος Λουκάς Κόμης ‐ Μη εκτελεστικό μέλος Ιορδάνης Αϊβάζης4 ‐ Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Χαράλαμπος Γκορίτσας‐ Οικονομικός Διευθυντής Κατά τη διάρκεια του έτους 2019 η Επιτροπή Επενδύσεων πραγματοποίησε τρεις (3) συνεδριάσεις. 3 Ο κ. Jeremy Jensen εξελέγη μέλος της Επιτροπής Ανθρώπινου Δυναμικού και Αμοιβών δυνάμει της από 30.5.2019 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. 4 Ο κ. Ιορδάνης Αϊβάζης εξελέγη μέλος της Επιτροπής Επενδύσεων δυνάμει της από 30.5.2019 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. 28 4.7. Επικοινωνία με τους Μετόχους Η Frigoglass αναγνωρίζει τη σημασία της αποτελεσματικής και έγκαιρης επικοινωνίας με τους μετόχους και το ευρύτερο επενδυτικό κοινό. Η Εταιρεία διατηρεί ενεργή ιστοσελίδα www.frigoglass.com διαθέσιμη στο επενδυτικό κοινό και τους μετόχους, στην οποία είναι διαθέσιμος ο Κώδικας, δημοσιοποιείται περιγραφή της εταιρικής διακυβέρνησης, της διοικητικής διάρθρωσης, του ιδιοκτησιακού καθεστώτος και κάθε άλλη χρήσιμη και αναγκαία για τους μετόχους και επενδυτές πληροφορία. Τέλος, η Frigoglass επικοινωνεί, με την επενδυτική κοινότητα μέσω της συμμετοχής της σε μια σειρά από συνέδρια και συναντήσεις που λαμβάνουν χώρα στην Ελλάδα ή/και στο εξωτερικό καθώς και μέσω του προγράμματος των τηλεδιασκέψεων που έχει υιοθετήσει. 29 5) Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Για τη χρήση που έκλεισε την 31η Δεκεμβρίου 2019, τα καθαρά κέρδη του Ομίλου ανήλθαν σε €5,6 εκατ., σε σύγκριση με τη ζημία ύψους €8,7 εκατ. το 2018. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου ανήλθαν σε €214,7 εκατ. και το σύνολο του βραχυπρόθεσμου ενεργητικού σε €291,6 εκατ. Η Α’ Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Frigoglass Α.Β.Ε.Ε. ενέκρινε στις 5 Ιουλίου 2019, τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των €92.4 εκατ. μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας εκάστης κοινής ονομαστικής μετοχής από €0,36 σε €0,10 με σκοπό το σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού προς συμψηφισμό συσσωρευμένων ζημιών. Ο συμψηφισμός ζημιών επήλθε με διαγραφή συσσωρευμένων ζημιών από το λογαριασμό «Αποτελέσματα εις νέο» της Εταιρείας. Στις 9 Οκτωβρίου 2019, το Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων (Γενική Γραμματεία Εμπορίου και Προστασίας Καταναλωτή) ανακοίνωσε ότι καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) το πρακτικό της προαναφερθείσας Γενικής Συνέλευσης. Μετά τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, η Εταιρεία συμμορφώθηκε με τις απαιτήσεις του άρθρου 119 του Νόμου περί Εταιρειών 4548/2018. Την 31η Δεκεμβρίου 2019, η καθαρή θέση της Εταιρείας ανερχόταν σε €26,6 εκατ., αντιπροσωπεύοντας πάνω από το ήμισυ (1/2) του μετοχικού της κεφαλαίου. Στις 12 Φεβρουαρίου 2020, η Frigoglass A.B.E.E. μέσω της θυγατρικής της Frigoglass Finance B.V (η «Εκδότρια») ολοκλήρωσε την προσφορά και έκδοση των ομολογιών προνομιακής εξασφάλισης συνολικού ύψους 260 εκατ. Ευρώ με επιτόκιο τοκομεριδίου 6.875% και λήξης 2025 (οι «Ομολογίες»). Οι Ομολογίες εκδόθηκαν σύμφωνα με την από 12 Φεβρουαρίου 2020 σύμβαση (η «Σύμβαση»). Οι Ομολογίες είναι εγγυημένες και με προνομιακή εξασφάλιση από τη Frigoglass Α.Β.Ε.Ε. και ορισμένες από τις θυγατρικές της (οι «Εγγυήτριες Θυγατρικές») και είναι εξασφαλισμένες από ορισμένα περιουσιακά στοιχεία της Εκδότριας και των Εγγυητριών. Οι Ομολογίες λήγουν στις 12 Φεβρουαρίου 2025. Η περίοδος εκτοκισμού των Ομολογιών είναι σε εξαμηνιαία βάση, την 1η Φεβρουαρίου και την 1η Αυγούστου κάθε έτους, αρχής γενομένης από 1 Αυγούστου 2020. Οι Ομολογίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση στο Euro MTF Market στο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Τα έσοδα από τις Ομολογίες χρησιμοποιήθηκαν για την αποπληρωμή εκκρεμών οφειλών από υφιστάμενες δανειακές συμβάσεις του ομίλου και την αποπληρωμή του συνολικού ανεξόφλητου ποσού των Ομολογιών με Εξασφάλιση Δεύτερης Τάξης λήξης 2022 και του συνολικού ανεξόφλητου ποσού των Ομολογιών Προνομιακής Εξασφάλισης και Εγγυημένων λήξης 2021. Η Σύμβαση περιορίζει, μεταξύ άλλων, την ικανότητά μας να αναζητούμε περαιτέρω δανεισμό, να καταβάλλουμε μερίσματα, να αποπληρώνουμε ή να επαναγοράζουμε το μετοχικό μας κεφάλαιο, να προβαίνουμε σε ορισμένες περιοριστικές πληρωμές και επενδύσεις, να δημιουργούμε ή να επιτρέπουμε την ύπαρξη ορισμένων δεσμευτικών μέσων, να μεταβιβάζουμε ή να πουλάμε περιουσιακά στοιχεία, να συγχωνευτούμε ή να ενοποιηθούμε με άλλες οντότητες και να συνάπτουμε συναλλαγές με συνδεδεμένες οντότητες. Κάθε μία από τις δεσμεύσεις υπόκειται σε ορισμένες σημαντικές εξαιρέσεις και προϋποθέσεις. 30 Ο Όμιλος υπόκειται σε μια σειρά κινδύνων που σχετίζονται με τις επιχειρηματικές του δραστηριότητες. Οι βασικοί κίνδυνοι και αβεβαιότητες που περιγράφονται παρακάτω αποτελούν εκείνους(ες) που γνωρίζει η Εταιρεία κατά την ημερομηνία της παρούσας Οικονομικής Έκθεσης για το 2019 και μπορούν να απειλήσουν το επιχειρηματικό μοντέλο και τη μελλοντική επίδοση της. Κυριότεροι Κίνδυνοι Οι άμεσοι πελάτες του Ομίλου πωλούν σε καταναλωτές. Εάν οι οικονομικές συνθήκες επηρεάσουν τη ζήτηση των καταναλωτών, οι πελάτες του ενδέχεται να επηρεαστούν και, κατά συνέπεια, να μειώσουν τη ζήτηση για τα προϊόντα του Ομίλου. Οι μεταβολές στις γενικές οικονομικές συνθήκες επηρεάζουν άμεσα τόσο την καταναλωτική εμπιστοσύνη όσο και τις δαπάνες για καταναλωτικά αγαθά, καθώς και το γενικό επιχειρηματικό περιβάλλον και τα επίπεδα επιχειρηματικών επενδύσεων, όλα εκ των οποίων ενδέχεται να επηρεάσουν άμεσα τους πελάτες του Ομίλου και, κατά συνέπεια, τη ζήτησή τους για τα προϊόντα του. Επιπρόσθετα, η ζήτηση των καταναλωτών μπορεί να επηρεαστεί από πιθανές αλλαγές στον τρόπο ζωής τους, τις διατροφικές προτιμήσεις τους και τις ανησυχίες τους σχετικά με την υγεία. Οι ανησυχίες σε σχέση με τη μεταβλητότητα των τιμών των εμπορευμάτων, το κόστος της ενέργειας, τη γεωπολιτική αστάθεια και τη διαθεσιμότητα και το κόστος χρηματοδότησης μπορεί να συμβάλουν στην ενίσχυση της αστάθειας και στη μείωση των προσδοκιών για την ανάκαμψη της πορείας της οικονομίας και των παγκόσμιων αγορών. Οι παράγοντες αυτοί, σε συνδυασμό με τη μείωση της παγκόσμιας επιχειρηματικής δραστηριότητας και της εμπιστοσύνης των καταναλωτών και την αύξηση της ανεργίας μπορεί να επισπεύσουν την οικονομική επιβράδυνση. Η συνεχιζόμενη πτώση του δείκτη καταναλωτικής εμπιστοσύνης και η μείωση του διαθέσιμου εισοδήματος και των αξιών των περιουσιακών στοιχείων σε πολλές περιοχές, καθώς και άλλοι αντίξοοι παράγοντες που έχουν σχέση με τις τρέχουσες δυσχερείς παγκόσμιες οικονομικές συνθήκες οδήγησαν τα προηγούμενα χρόνια ‒ και ενδέχεται να εξακολουθήσουν να οδηγούν ‒ σε μείωση των δαπανών για τα προϊόντα των πελατών του Ομίλου και, κατά συνέπεια, σε μείωση ή αναβολή της ζήτησης των πελατών για τα προϊόντα μας. Παρά τον ρόλο που παίζει ο κλάδος της επαγγελματικής ψύξης του Ομίλου στην αύξηση των πωλήσεων για τους πελάτες, συνιστούν κεφαλαιακή δαπάνη και, σε περιόδους οικονομικής επιβράδυνσης, οι πελάτες του Ομίλου μπορεί να μειώσουν τις επενδύσεις τους, περιλαμβανομένων των αγορών επαγγελματικών ψυγείων, προκειμένου να διατηρήσουν τα ταμειακά τους διαθέσιμα. Οι δυσχερείς οικονομικές συνθήκες ενδέχεται να αναγκάσουν τους πελάτες του Ομίλου να ακυρώσουν ή να αναβάλουν την πραγματοποίηση νέων αγορών στρεφόμενοι στην επισκευή του υπάρχοντος εξοπλισμού. Οποιοσδήποτε από τους παραπάνω παράγοντες μπορεί να οδηγήσει σε μείωση της ζήτησης για τα προϊόντα επαγγελματικής ψύξης μας ή σε μειώσεις στις τιμές των προϊόντων μας ή και τα δύο, γεγονός που θα είχε αρνητικές επιπτώσεις στην επιχειρηματική δραστηριότητα, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης και τις ταμειακές ροές. 31 Ο Όμιλος εξαρτάται από μικρό αριθμό σημαντικών πελατών που έχουν σημαντική επιρροή στους προμηθευτές και ασκούν πίεση στις τιμές. Σημαντικό κομμάτι του κύκλου εργασιών του Ομίλου προέρχεται από μικρό αριθμό μεγάλων πελατών οι οποίοι δραστηριοποιούνται σε πολυεθνικό επίπεδο. Για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι πέντε μεγαλύτεροι πελάτες του Ομίλου αντιπροσώπευαν το 71% και το 80% του κύκλου εργασιών του στους κλάδους Επαγγελματικής Ψύξης και Υαλουργίας αντίστοιχα. Η απώλεια κάθε μεγάλου πελάτη, η μείωση του όγκου πωλήσεων στους συγκεκριμένους πελάτες ή η επιδείνωση της χρηματοοικονομικής τους κατάστασης μπορούν να επηρεάσουν αρνητικά την επιχειρηματική δραστηριότητα, τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης, την χρηματοοικονομική κατάσταση και τις ταμειακές ροές του Ομίλου. Για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, η CCH, ο μεγαλύτερος πελάτης του Ομίλου, αντιπροσώπευε το 36% του κύκλου εργασιών στον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης και περίπου το 28% του κύκλου εργασιών στον κλάδο Υαλουργίας. Η σχέση μας με τη CCH ρυθμίζεται από τους όρους μιας πενταετούς σύμβασης προμήθειας στο πλαίσιο της οποίας η CCH αγοράζει επαγγελματικά ψυγεία και αντίστοιχα ανταλλακτικά από τον Όμιλο σε τιμές και ποσότητες που διαπραγματευόμαστε ετησίως. Η σύμβαση δεν περιλαμβάνει ρήτρα αποκλειστικής προμήθειας. Αναφορικά με τους υπόλοιπους πελάτες Επαγγελματικής Ψύξης του Ομίλου, οι συμβάσεις πώλησης αποτελούν συνήθως αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ετήσια βάση και δεν περιλαμβάνουν ρήτρα αποκλειστικής προμήθειας για επαγγελματικά ψύγεία και ανταλλακτικά. Στον κλάδο Υαλουργίας του Ομίλου, οι πωλήσεις γυαλιού βασίζονται κυρίως σε βραχυπρόθεσμες συμβατικές συμφωνίες σταθερού τιμήματος με διάφορους εμφιαλωτές, τις οποίες διαπραγματευόμαστε κάθε χρόνο. Δεν μπορεί να υπάρξει διασφάλιση ότι ο Όμιλος θα ανανεώσει επιτυχώς τις συμβάσεις του με τους πελάτες εγκαίρως ή με όρους εύλογα αποδεκτούς για τον Όμιλο ή με οποιονδήποτε τρόπο. Η μη ανανέωση ή επέκταση των συμβάσεων πώλησης του Ομίλου με τους πελάτες, για οποιονδήποτε λόγο, μπορεί να έχει ουσιωδώς δυσμενείς επιπτώσεις στην επιχειρηματική δραστηριότητα, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης και τις ταμειακές ροές του Ομίλου. Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε κινδύνους που έχουν σχέση με τη διεξαγωγή δραστηριοτήτων σε πολλές χώρες, μεταξύ αυτών, σε κινδύνους και αβεβαιότητες πολιτικής, οικονομικής, νομικής, ρυθμιστικής και άλλης φύσης, που μπορεί να επηρεάσουν δυσμενώς την επιχειρηματική δραστηριότητα και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσής του. Ο Όμιλος έχει ισχυρή διεθνή παρουσία, πραγματοποιώντας πωλήσεις σε περισσότερες από 100 χώρες μέσω των θυγατρικών του. Τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου εξαρτώνται από τις επικρατούσες οικονομικές συνθήκες στις αγορές όπου δραστηριοποιείται, όπως το επίπεδο ανάπτυξης του ΑΕΠ, τα ποσοστά ανεργίας, τα επιτόκια, ο πληθωρισμός, οι φορολογικοί συντελεστές, καθώς και άλλες συνθήκες που επηρεάζουν ειδικότερα τους κλάδους Επαγγελματικής Ψύξης και Υαλουργίας του. Επηρεάζεται επίσης από διάφορους κινδύνους και αβεβαιότητες πολιτικής, νομικής, ρυθμιστικής και άλλης φύσης που συνδέονται με τη διεξαγωγή επιχειρηματικής δραστηριότητας σε πολλές χώρες. 32 Ένα σημαντικό μέρος των διεθνών δραστηριοτήτων του Ομίλου διεξάγονται σε αναδυόμενες αγορές, όπως η Νιγηρία και η Ρωσία, οι οποίες χαρακτηρίζονται από τους δικούς τους μοναδικούς κινδύνους και όπου σημειώνονται κατά καιρούς μεγάλες αλλαγές στις πολιτικές και το ρυθμιστικό τους πλαίσιο. Οι κυβερνήσεις της Νιγηρίας και της Ρωσίας, όπως και εκείνες άλλων αναδυόμενων αγορών, ασκούν σημαντική επιρροή στην οικονομία, τροποποιώντας τις πολιτικές και το ρυθμιστικό πλαίσιο και οδηγώντας σε μέτρα όπως αυξήσεις των επιτοκίων, επιβολή συναλλαγματικών ελέγχων, αλλαγών στις φορολογικές πολιτικές, ελέγχων των τιμών, υποτίμηση του νομίσματος, ελέγχους διακίνησης κεφαλαίων και περιορισμούς στις εισαγωγές. Αυτές οι αλλαγές ενδέχεται να έχουν αρνητικές επιπτώσεις στις δραστηριότητες του Ομίλου, καθώς επηρεάζουν διάφορους παράγοντες όπως τα επιτόκια, τις νομισματικές πολιτικές, τους συναλλαγματικούς ελέγχους και τους περιορισμούς στην αποστολή εμβασμάτων στο εξωτερικό, τις διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, τον πληθωρισμό και τον αποπληθωρισμό, την κοινωνική αστάθεια, τις διακυμάνσεις των τιμών, την εγκληματικότητα και τη μη επιβολή του νόμου, την πολιτική αστάθεια και τη μεταβλητότητα στις εγχώριες οικονομικές αγορές και κεφαλαιαγορές. Στις 20 Ιουνίου 2016, ένα νέο ευέλικτο καθεστώς συναλλαγματικών ισοτιμιών θεσπίστηκε στη Νιγηρία, οδηγώντας σε άμεση υποτίμηση του νομίσματος κατά περίπου 42% σε σχέση με την προηγούμενη σταθερή επίσημη ισοτιμία. Οι επιπτώσεις από την απότομη υποτίμηση του Νάιρα οδήγησαν σε σημαντική μείωση της καθαρής θέσης του Ομίλου, με ουσιωδώς δυσμενείς συνέπειες για τις πωλήσεις και τη λειτουργική κερδοφορία του για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2016. Έκτοτε ο Όμιλος συνήψε μακροχρόνιες συμβάσεις προμήθειας με ορισμένους πελάτες του κλάδου Υαλουργίας στη Νιγηρία, οι οποίες, εκτός των άλλων εμπορικών όρων, περιέχουν διατάξεις που του επιτρέπουν την αναπροσαρμογή των βασικών τιμών βάσει της συναλλαγματικής ισοτιμίας του Νάιρα. Οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι που ενέχουν οι επιχειρηματικές δραστηριότητες στις αναδυόμενες και αναπτυσσόμενες αγορές περιλαμβάνουν επίσης, ενδεικτικά, τον κίνδυνο ρευστότητας, πληθωρισμού, υποτίμησης, μεταβλητότητας των τιμών, μετατρεψιμότητας και μεταβιβασιμότητας του νομίσματος, τον κίνδυνο αθέτησης υποχρεώσεων από πλευράς της χώρας και τον κίνδυνο επιβολής μέτρων λιτότητας λόγω μεγάλων ελλειμμάτων. Οι παράγοντες αυτοί επηρεάζουν και θα συνεχίσουν να επηρεάζουν τα αποτελέσματα του Ομίλου, οδηγώντας πιθανόν σε αναστολή των δραστηριοτήτων του, αύξηση των λειτουργικών εξόδων του στις εν λόγω χώρες ή περιορισμό της ικανότητάς του για επαναπατρισμό των κερδών από τις εν λόγω αγορές. Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στις διακυμάνσεις των συναλλαγματικών ισοτιμιών και στις επιπτώσεις των συναλλαγματικών ελέγχων που μπορεί να επηρεάσουν δυσμενώς την κερδοφορία ή την ικανότητά του για επαναπατρισμό των κερδών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται διεθνώς, και σημαντικό ποσοστό των πωλήσεων του προέρχεται από άλλα νομίσματα εκτός του ευρώ, το οποίο είναι το λειτουργικό νόμισμα του. Ως αποτέλεσμα, η χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου υπόκεινται στους κινδύνους μετατροπής νομίσματος. Ο 33 Όμιλος αντιμετωπίζει, επίσης, κινδύνους συναλλαγών σε επίπεδο συναλλαγματικών ισοτιμιών, εάν οι πωλήσεις που πραγματοποιούνται σε ένα ξένο νόμισμα συνοδεύονται από έξοδα μετατροπής σε άλλο νόμισμα. Υφίσταται καθαρή έκθεση σε συναλλαγματικούς κινδύνους από τις πωλήσεις που εκφράζονται σε νομίσματα εκτός ευρώ στον βαθμό που ο Όμιλος δεν επιβαρύνεται με αντίστοιχα έξοδα στα ίδια ξένα νομίσματα. Το 2019 πάνω από το 50% του κύκλου εργασιών του Ομίλου εκφραζόταν σε νομίσματα εκτός του ευρώ, κυρίως στο Νάιρα Νιγηρίας, το Δολάριο ΗΠΑ, τη Ρουπία Ινδίας, το Ραντ Νότιας Αφρικής, το Ρούβλι Ρωσίας και το Λέι Ρουμανίας. Επομένως, ο Όμιλος υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο επί των ταμειακών ροών σε σχέση με τις πωλήσεις, τα έξοδα, καθώς και τις χρηματοδοτικές και επενδυτικές συναλλαγές που διεξάγονται σε άλλα νομίσματα εκτός του ευρώ. Οι θυγατρικές του Ομίλου που έχουν άλλα λειτουργικά νομίσματα και όχι το ευρώ χρησιμοποιούν φυσικά μέσα αντιστάθμισης για να περιορίσουν την έκθεσή τους στον συναλλαγματικό κίνδυνο. Σε χώρες όπου το τοπικό νόμισμα είναι ή μπορεί να καταστεί μετατρέψιμο ή/και τα χρήματα μπορούν να καταστούν μεταβιβάσιμα μόνο εντός προδιαγεγραμμένων ορίων ή για καθορισμένους σκοπούς, ο Όμιλος θα είναι ενδεχομένως απαραίτητο να συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις συναλλαγματικού ελέγχου και να διασφαλίσει ότι λαμβάνονται όλες οι σχετικές άδειες προτού μπορέσουν να επαναπατριστούν τα κέρδη από τις θυγατρικές του σε αυτές τις χώρες. Ο επαναπατρισμός των χρημάτων ίσως χρειαστεί να πραγματοποιηθεί βάσει διαφορετικών συναλλαγματικών ισοτιμιών σε σχέση με τους όρους ή/και τις ισοτιμίες της αγοράς που χρησιμοποιούνται για τη μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου που έχουν συνταχθεί σε ξένο νόμισμα. Οι συναλλαγματικοί έλεγχοι ενδέχεται να προκαλέσουν σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στις επιχειρηματικές δραστηριότητες, τα οικονομικά αποτελέσματα και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου λόγω περιορισμών στην ικανότητα επαναπατρισμού των κερδών και στην ελεύθερη ροή χρημάτων μεταξύ των θυγατρικών του όπως και άλλων περιορισμών στις δραστηριότητες εισαγωγών και εξαγωγών. Ο Όμιλος αντιμετωπίζει έντονο ανταγωνισμό σε πολλές από τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται. Ο κλάδος Επαγγελματικής Ψύξης του Ομίλου αντιμετωπίζει έντονο ανταγωνισμό από περιφερειακούς ανταγωνιστές σε συγκεκριμένες αγορές. Ο Όμιλος ανταγωνίζεται γενικά με βάση τα εξής κριτήρια: την τιμή, τον σχεδιασμό, την ποιότητα των υπηρεσιών συντήρησης, τα χαρακτηριστικά των προϊόντων, το κόστος συντήρησης και τις εγγυήσεις. Στην Ευρώπη, θεωρούμε ότι οι βασικοί ανταγωνιστές του Ομίλου στην αγορά Επαγγελματικής Ψύξης είναι η Metalfrio Solutions, ο Όμιλος UBC και η Ugur, οι οποίες είναι τοπικοί ανταγωνιστές και οι περισσότερες από αυτές διαθέτουν παραγωγικές δυνατότητες χαμηλού κόστους και έχουν ανταγωνιστικές τιμές. Παρόλο που οι πελάτες του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Ευρώπη είναι ευαίσθητοι σε θέματα τιμών, συνεκτιμούν και άλλους παράγοντες όπως τη διάρκεια ζωής του προϊόντος, την ενεργειακή κατανάλωση, την ικανότητα για συντήρηση και την αισθητική. Στην Ασία και την Αφρική, βασικοί ανταγωνιστές του Ομίλου είναι η Sanden Intercool, η Western Refrigeration, η Haier και η Metalfrio Solutions και οι πελάτες είναι επίσης ευαίσθητοι σε θέματα τιμών. Η Western Refrigeration είναι ο βασικός ανταγωνιστής στην ινδική αγορά. Στη Μέση Ανατολή, βασικοί ανταγωνιστές είναι η 34 Everest Industrial, η Sanden Intercool, η Western Refrigeration, η Ugur και η Metalfrio Solutions. Στον κλάδο Υαλουργίας, βασικοί ανταγωνιστές του Ομίλου στον κλάδο των κατασκευαστών γυάλινων συσκευασιών στην Αφρική είναι η Glass Force και η Sun Glass. Ο Όμιλος ανταγωνίζεται επίσης κατασκευαστές άλλων μορφών άκαμπτης συσκευασίας, κυρίως πλαστικών συσκευασιών (PET) και κουτιών αλουμινίου, βασιζόμενος στην ποιότητα, τις τιμές, τις υπηρεσίες συντήρησης και την προτίμηση των καταναλωτών. Ανταγωνίζεται, επίσης, κατασκευαστές εναλλακτικών λύσεων εύκαμπτης συσκευασίας. Πιστεύουμε ότι η χρήση γυάλινων φιαλών για αλκοολούχα και μη αλκοολούχα ποτά στις αναδυόμενες αγορές υπόκειται κυρίως σε παράγοντες κόστους. Ο κλάδος Υαλουργίας του Ομίλου υπόκειται σε περιορισμένο ανταγωνισμό λόγω της μακρόχρονης δραστηριότητάς του στη Νιγηρία. Επίσης, ο κλάδος Υαλουργίας του στη Νιγηρία και ο κλάδος Επαγγελματικής Ψύξης του στη Ρωσία και την Ινδία επωφελούνται από τους σημαντικούς φραγμούς εισόδου ή εισαγωγών στις εν λόγω αγορές ως αποτέλεσμα των εισαγωγικών δασμών και των μέτρων δασμολογικής προστασίας που επιβάλλουν. Οποιαδήποτε αύξηση στις τάσεις ανταγωνισμού που οδηγούν σε πίεση στις τιμές και οποιαδήποτε αδυναμία ανταπόκρισης του Ομίλου μπορεί να επηρεάσει αρνητικά το περιθώριο κέρδους του και, κατά συνέπεια, τα οικονομικά αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές του σε μελλοντικές χρήσεις. Ο Όμιλος υπόκειται σε κινδύνους που συνδέονται με την ανάπτυξη νέων προϊόντων και τεχνολογιών στον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης του, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε καθυστερήσεις στις κυκλοφορίες νέων προϊόντων και να συνεπάγεται σημαντικό κόστος. Η Frigoglass στοχεύει στη βελτίωση των επιδόσεων, της χρησιμότητας, του σχεδιασμού και άλλων φυσικών χαρακτηριστικών των υπαρχόντων προϊόντων της, καθώς και στην ανάπτυξη νέων προϊόντων για να καλύψει τις ανάγκες των πελατών. Για να παραμείνει ανταγωνιστική, πρέπει να αναπτύσσει νέα και καινοτόμα προϊόντα διαρκώς. Επενδύει σημαντικά στην έρευνα και την ανάπτυξη νέων προϊόντων, στα οποία συμπεριλαμβάνονται οι φιλικές προς το περιβάλλον και ενεργειακά αποδοτικές πλατφόρμες Επαγγελματικής Ψύξης. Οι δαπάνες αυτές ενδέχεται να μην οδηγήσουν σε εμπορικά βιώσιμα προϊόντα που θα γίνουν δεκτά από την αγορά κατά τη στιγμή ολοκλήρωσής τους ή σε οποιαδήποτε άλλη στιγμή. Ως αποτέλεσμα, η επιχειρηματική δραστηριότητα του Ομίλου είναι εκτεθειμένη σε κινδύνους που συνδέονται με την ανάπτυξη νέων προϊόντων και τεχνολογιών όπως (α) η επίτευξη επιπέδων ενεργειακής κατανάλωσης που ανταποκρίνονται στις προσδοκίες των πελατών, (β) η βελτιστοποίηση κόστους, (γ) η ανάπτυξη νέων τεχνολογιών ψύξης πριν από τους ανταγωνιστές και (δ) η ανάπτυξη καινοτόμων συστημάτων Επαγγελματικής Ψύξης των οποίων οι επιδόσεις και τα απρόσμενα τεχνικά προβλήματα μπορούν να παρακολουθούνται διαδικτυακά. Ο Όμιλος δεν μπορεί να εγγυηθεί ότι θα είναι σε θέση να εφαρμόσει νέες τεχνολογίες ή ότι θα είναι σε θέση να λανσάρει επιτυχώς νέα προϊόντα. Η αδυναμία ανάπτυξης επιτυχημένων νέων προϊόντων ενδέχεται να επηρεάσει τις σχέσεις του Ομίλου με τους πελάτες και να ωθήσει τους υπάρχοντες και 35 τους πιθανούς πελάτες να επιλέξουν να αγοράσουν μεταχειρισμένο εξοπλισμό ή προϊόντα των ανταγωνιστών αντί να επενδύσουν σε νέα προϊόντα που κατασκευάζονται από τον Όμιλο, γεγονός που μπορεί να έχει ουσιωδώς δυσμενείς επιπτώσεις στην επιχειρηματική δραστηριότητα, τη χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου. Η κερδοφορία του Ομίλου μπορεί να επηρεαστεί από την προσφορά και ζήτηση και το κόστος των πρώτων υλών και της ενέργειας. Οι πρώτες ύλες που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ή που περιέχονται στα συστατικά και τα υλικά που χρησιμοποιεί είναι διαθέσιμες, διαχρονικά, σε επαρκή προσφορά από πολλούς προμηθευτές. Για ορισμένες πρώτες ύλες, ωστόσο, ενδέχεται να υπάρξουν προσωρινές ελλείψεις λόγω καθυστερήσεων στην παραγωγή, παραγόντων που συνδέονται με τη μεταφορά ή άλλων παραγόντων. Σε αυτήν την περίπτωση, δεν μπορεί να παρασχεθεί καμία διασφάλιση ότι ο Όμιλος θα είναι σε θέση να εξασφαλίσει τις πρώτες ύλες του από πηγές εκτός των σημερινών προμηθευτών του με όρους τόσο ευνοϊκούς όσο οι σημερινοί όροι ή με οποιουσδήποτε όρους. Οι ελλείψεις αυτές, καθώς και οι σημαντικές αυξήσεις στο κόστος οποιωνδήποτε βασικών πρώτων υλών που χρησιμοποιεί, συμπεριλαμβανομένου του κόστους μεταφοράς των υλικών στις μονάδες παραγωγής του, μπορεί να έχουν ουσιωδώς δυσμενείς συνέπειες για την επιχειρηματική δραστηριότητα, τη χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου. Οι βασικές πρώτες ύλες που έχουν σχέση με τον κλάδο Επαγγελματικής Ψύξης του Ομίλου είναι ο χάλυβας, ο χαλκός, το πλαστικό και το αλουμίνιο. Αυτές οι πρώτες ύλες είναι εμπορεύματα, πολλά εκ των οποίων πωλούνται σε τιμές που συνδέονται με το Δολάριο ΗΠΑ. Περιστασιακά, οι τιμές αγοράς μερικών βασικών πρώτων υλών αυξάνονται σημαντικά, οδηγώντας σε αύξηση και των εξόδων του Ομίλου. Ο κλάδος Υαλουργίας του Ομίλου απαιτεί επίσης σημαντικές ποσότητες πρώτων υλών, ιδιαίτερα ανθρακικό νάτριο (φυσικό ή συνθετικό), υαλόθραυσμα (ανακυκλωμένο γυαλί), ασβεστόλιθο και άμμο υαλουργίας. Οι αυξήσεις στις τιμές των πρώτων υλών μπορεί επίσης να οφείλονται στον κίνδυνο εξάρτησης από λίγους προμηθευτές που μπορεί να γίνει εντονότερος στο μέλλον και να εξελιχθεί όσον αφορά τις πρώτες ύλες που χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο. Οποιαδήποτε σημαντική αύξηση στις τιμές των πρώτων υλών στον κλάδο Υαλουργίας μπορεί να επηρεάσει αρνητικά τις λειτουργίες, τη χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου. Ο Όμιλος ενδέχεται να μην μπορέσει να μετακυλήσει το σύνολο ή μέρος των αυξήσεων στις τιμές των πρώτων υλών στους πελάτες του τώρα ή στο μέλλον. Επιπρόσθετα, ενδέχεται να μην είναι σε θέση να παράσχει επιτυχή αντιστάθμιση έναντι των αυξήσεων στις τιμές των πρώτων υλών. Επίσης, παρόλο που στο παρελθόν υπήρχαν διαθέσιμες, γενικά, επαρκείς ποσότητες χάλυβα, χαλκού και αλουμινίου για αγορά, αυτές οι ποσότητες ενδέχεται να μην είναι διαθέσιμες στο μέλλον και, ακόμα και εάν είναι διαθέσιμες, ενδέχεται να μην διατίθενται στις σημερινές τιμές. Περαιτέρω αυξήσεις στο κόστος αυτών των πρώτων υλών μπορεί να επηρεάσουν δυσμενώς τα λειτουργικά περιθώρια κέρδους και τις ταμειακές ροές του Ομίλου. Εάν στο μέλλον ο Όμιλος αδυνατεί να μειώσει το κόστος των προϊόντων σε άλλες περιοχές ή να μετακυλήσει τις αυξήσεις στις τιμές των πρώτων υλών στους πελάτες του, τα περιθώριά του μπορεί να επηρεαστούν δυσμενώς. 36 Οι αυξημένες ή απροσδόκητες απαιτήσεις στο πλαίσιο της ευθύνης προϊόντος, οι απαιτήσεις από την εγγύηση των προϊόντων και οι απαιτήσεις από «επιδημικές περιπτώσεις» θα μπορούσαν να επηρεάσουν δυσμενώς τον Όμιλο. Η πώληση των προϊόντων του Ομίλου περιλαμβάνει τον κίνδυνο απαιτήσεων που εγείρονται στο πλαίσιο της ευθύνης προϊόντος (product liability claims) κατά του Ομίλου από πελάτες του και από τρίτους. Παρόλο που το σύστημα διαχείρισης ποιότητας του Ομίλου προβλέπει, μεταξύ άλλων, συστήματα ελέγχου των διεργασιών, δεν μπορεί να αποκλειστεί η πιθανότητα να μην πληρούν κάποια από τα προϊόντα ή οι παρτίδες προϊόντων του Ομίλου όλες τις συμφωνημένες προδιαγραφές ή απαιτήσεις ποιότητας. Μια απαίτηση ή σειρά απαιτήσεων στο πλαίσιο της ευθύνης προϊόντος που εγείρεται επιτυχώς εναντίον του Ομίλου υπερβαίνοντας τα όρια της ασφάλειας αστικής ευθύνης προϊόντος ή που εγείρεται εκτός του πεδίου κάλυψης της ασφάλειας αστικής ευθύνης προϊόντος του Ομίλου ή πληρωμές για τις οποίες ο Όμιλος δεν αποζημιώνεται ή για τις οποίες δεν έχει σχηματίσει άλλες προβλέψεις μπορεί να έχουν ουσιωδώς δυσμενείς επιπτώσεις στην επιχειρηματική δραστηριότητα, τη χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου. Κατά καιρούς, ο Όμιλος ενδέχεται επίσης να προβεί σε ανάκληση των προϊόντων του είτε οικειοθελώς είτε κατόπιν δικαστικής εντολής. Ο Όμιλος δαπανά σημαντικούς πόρους λόγω της ανάκλησης προϊόντων, οι οποίοι κατά κανόνα περιλαμβάνουν το κόστος των ανταλλακτικών και της εργασίας που απαιτείται προκειμένου να απομακρυνθεί και να αντικατασταθεί κάθε ελαττωματικό μέρος. Παρόλο που ο Όμιλος τηρεί αποθέματα για την κάλυψη εγγυήσεων (warranty) και τις ανακλήσεις επιδημικών περιπτώσεων σε ποσό που βασίζεται κυρίως στον αριθμό των μονάδων που απεστάλησαν και στις διαχρονικές και αναμενόμενες απαιτήσεις από εγγυήσεις και έξοδα για τις ανακλήσεις επιδημικών περιπτώσεων, δεν μπορεί να υπάρξει διασφάλιση ότι οι μελλοντικές απαιτήσεις από εγγυήσεις ή τα έξοδα για τις ανακλήσεις επιδημικών περιπτώσεων θα ακολουθήσουν τα ιστορικά επίπεδα ή ότι ο Όμιλος θα μπορεί να προβλέπει με ακρίβεια το επίπεδο των μελλοντικών απαιτήσεων από εγγυήσεις ή των εξόδων για τις ανακλήσεις επιδημικών περιπτώσεων. Η αύξηση των απαιτήσεων από εγγυήσεις και των εξόδων για τις ανακλήσεις επιδημικών περιπτώσεων ή η εμφάνιση απροσδόκητων απαιτήσεων από εγγυήσεις και εξόδων για τις ανακλήσεις επιδημικών περιπτώσεων μπορεί να επηρεάσει δυσμενώς σε σημαντικό βαθμό την επιχειρηματική δραστηριότητα, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης και τις ταμειακές ροές του Ομίλου. Ο Όμιλος υπόκειται σε εκτενείς ισχύοντες κρατικούς κανονισμούς, συμπεριλαμβανομένων των κανονισμών για το περιβάλλον και την έκδοση αδειών, και σε αυξημένες πιέσεις για συμμόρφωση με τα διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα κοινωνικής και περιβαλλοντικής ευθύνης, όπως σχετικά με την κλιματική αλλαγή, που είναι πιθανόν να οδηγήσουν σε αύξηση των εξόδων και των υποχρεώσεών του. Οι δραστηριότητες και οι ιδιοκτησίες του Ομίλου, καθώς και τα προϊόντα του, διέπονται από εκτενείς διεθνείς, ενωσιακούς, εθνικούς, περιφερειακούς και τοπικούς νόμους, κανονισμούς και πρότυπα σχετικά με την προστασία του περιβάλλοντος, της υγείας και της ασφάλειας. Οι εν λόγω νόμοι, οι κανονισμοί και τα πρότυπα διέπουν, 37 μεταξύ άλλων: τις εκπομπές αερίων ρύπων και αερίων του θερμοκηπίου, την παροχή και χρήση υδάτων, τις εκροές υδάτων, τη διαχείριση και απόρριψη αποβλήτων, την ηχορύπανση, τους φυσικούς πόρους, την ασφάλεια των προϊόντων, την υγεία και ασφάλεια στον χώρο εργασίας, την παραγωγή, αποθήκευση, διαχείριση, επεξεργασία και απόρριψη υλικών που υπάγονται σε συγκεκριμένο ρυθμιστικό πλαίσιο, τη διαχείριση του αμιάντου, την κλιματική αλλαγή και την εξυγίανση‐απορρύπανση μολυσμένων εδαφών, υδάτων και κτιρίων. Το πεδίο εφαρμογής αυτών των νόμων, κανονισμών και προτύπων διαφέρει στις διάφορες χώρες στις οποίες δραστηριοποιούμαστε. Ο Όμιλος απαιτεί πληθώρα αδειών στο πλαίσιο προστασίας του περιβάλλοντος, της υγείας και της ασφάλειας, που εκδίδονται από τις ρυθμιστικές αρχές για τη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του, στις οποίες συμπεριλαμβάνονται οι άδειες εκπομπής αερίων ρύπων, οι άδειες εκροής υδάτων και λυμάτων από εμπορική δραστηριότητα, οι άδειες υδροληψίας και οι άδειες εκκένωσης αποβλήτων. Η μη συμμόρφωση με τις εν λόγω άδειες, τους νόμους και τους κανονισμούς ή η μη απόκτηση και διατήρηση των απαιτούμενων αδειών μπορεί να επιφέρει ποινικές, αστικές και διοικητικές κυρώσεις και υποχρεώσεις κατά του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένων προστίμων και ποινών, καθώς και περιορισμούς στη λειτουργία ή τη διακοπή της λειτουργίας των εργοστασίων του. Επιπλέον, οι επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου είναι ενεργοβόρες, γεγονός που έχει ως αποτέλεσμα την εκπομπή οξειδίων του αζώτου, διοξειδίου του θείου και προϊόντων καύσης, όπως αερίων του θερμοκηπίου, στον αέρα. Σημαντικές κεφαλαιακές επενδύσεις θα είναι ενδεχομένως απαραίτητες σε μερικές μονάδες προκειμένου να υπάρξει συμμόρφωση με τους μελλοντικούς περιορισμούς εκπομπής αερίων ρύπων. Επιπρόσθετα, οι προσδοκίες του κοινού για μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου μπορεί να οδηγήσουν σε αυξημένα έξοδα για την ενέργεια, τη μεταφορά και τις πρώτες ύλες και ενδέχεται να απαιτήσουν την πραγματοποίηση επιπρόσθετων επενδύσεων σε εγκαταστάσεις και εξοπλισμό. Ως αποτέλεσμα, το φαινόμενο της κλιματικής αλλαγής μπορεί να έχει δυσμενείς επιπτώσεις μακροπρόθεσμα στην επιχειρηματική δραστηριότητα και τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης του Ομίλου. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε απαιτήσεις που βασίζονται σε ισχυρισμούς για σωματική βλάβη ή ασθένειες που συνδέονται με τον αμίαντο και άλλα υλικά που υπάρχουν ή χρησιμοποιούνται στις μονάδες παραγωγής ή συνδέονται με τη χρήση των προϊόντων που κατασκευάζει ή πωλεί. Περαιτέρω, ο Όμιλος ενδέχεται να υποχρεωθεί από τις αρμόδιες κρατικές αρχές να διατηρεί σε ισχύ ορισμένες άδειες στις δικαιοδοσίες όπου δραστηριοποιείται. Οι εν λόγω άδειες διέπονται γενικά από διάφορες προϋποθέσεις που προβλέπονται είτε στις ίδιες τις άδειες είτε στο πλαίσιο ειδικού νομοθετικού ή κανονιστικού πλαισίου που διέπει τις αρχές έκδοσης. Η διατήρηση σε ισχύ αυτών των αδειών μπορεί να υπόκειται σε ετήσιους ελέγχους ή τυχαίες επιθεωρήσεις από τις αρμόδιες αρχές προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι εγκαταστάσεις συμμορφώνονται με όλους τους συναφείς κανονισμούς της αρχής έκδοσης. Οποιαδήποτε παράβαση ή ουσιώδης μη συμμόρφωση με τους κανονισμούς των αρχών έκδοσης μπορεί να είναι επιζήμια για τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης, τη χρηματοοικονομική κατάσταση και τη φήμη του Ομίλου. 38 Ο Όμιλος ενδέχεται να υπόκειται σε δικαστικές διαμάχες, έρευνες των ρυθμιστικών αρχών και άλλες διαδικασίες που μπορεί να έχουν δυσμενείς επιπτώσεις. Επί του παρόντος, ο Όμιλος εμπλέκεται σε κάποιες δικαστικές διαδικασίες και αναμένει την εμπλοκή του, κατά καιρούς, σε δικαστικές διαμάχες στο μέλλον. Οι κίνδυνοι που συνδέονται με την επιχειρηματική του δραστηριότητα εκθέτουν τον Όμιλο σε δικαστικές διαμάχες, όπως σε διαμάχες για σωματική βλάβη, για περιβαλλοντικά θέματα, με αντισυμβαλλόμενους, για θέματα διανοητικής ιδιοκτησίας, φορολογικά θέματα και αγωγές που εγείρονται στο πλαίσιο της ευθύνης προϊόντος. Ο Όμιλος δεν μπορεί να προβλέψει με βεβαιότητα την έκβαση ή τις επιπτώσεις οποιασδήποτε απαίτησης, έρευνας των ρυθμιστικών αρχών ή άλλης δικαστικής διαμάχης ή των ως άνω παραγόντων συνδυαστικά. Η εξάπλωση της επιδημίας COVID‐19 ενδέχεται να έχει αρνητικό αντίκτυπο στην παγκόσμια οικονομική δραστηριότητα, αλλά και στις επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου. Η ταχεία εξάπλωση της επιδημίας COVID‐19 σε παγκόσμια κλίμακα έχει οδηγήσει σε αυξημένους ταξιδιωτικούς περιορισμούς, ενώ έχει προκαλέσει διατάραξη και διακοπή λειτουργίας πολλών επιχειρήσεων. Ο Όμιλος είναι πιθανό να αντιμετωπίσει επιπτώσεις από την επιβολή μέτρων καραντίνας, τα φαινόμενα κάμψης των αγορών και τις αλλαγές στη συμπεριφορά των πελατών λόγω των φόβων πανδημίας, καθώς και τον αντίκτυπο στο εργατικό δυναμικό του Ομίλου, εφόσον ο ιός διαδοθεί ευρέως σε κάποια από τις αγορές δραστηριοποίησης του Ομίλου. Επιπλέον, οι πελάτες, οι συνεργάτες διανομής, οι πάροχοι υπηρεσιών ή οι προμηθευτές του Ομίλου ενδέχεται να αντιμετωπίσουν οικονομική δυσχέρεια, να υποβάλουν αίτηση προστασίας έναντι πτώχευσης, να σταματήσουν τη λειτουργία τους ή να υποστούν διαταραχές της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας εξαιτίας της επιδημίας κοροναϊού. Επί του παρόντος, η έκταση του πλήγματος στα αποτελέσματα του Ομίλου λόγω της επιδημίας κοροναϊού είναι αβέβαιη. Η επιδημία COVID‐19 ενδέχεται να επιφέρει περαιτέρω αρνητικές συνέπειες στην παγκόσμια οικονομία το 2020, ενώ στο μέλλον είναι πιθανό να επηρεάσει αρνητικά τις δραστηριότητες του Ομίλου ή να μειώσει τη ζήτηση για τα προϊόντα του. Καθεμία από αυτές τις εξελίξεις μπορεί να έχει σημαντικές επιπτώσεις στα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου το 2020, αλλά και αργότερα. Ωστόσο, δεδομένου του δυναμικού χαρακτήρα της επιδημίας, ο βαθμός στον οποίο ο COVID‐19 θα επηρεάσει τα αποτελέσματα του Ομίλου θα εξαρτηθεί από τις μελλοντικές εξελίξεις, οι οποίες παραμένουν εξαιρετικά αβέβαιες και δεν μπορούν να προβλεφθούν τη δεδομένη στιγμή. Είναι πιθανό η συνεχιζόμενη εξάπλωση του COVID‐19 να προκαλέσει οικονομική επιβράδυνση ή ύφεση, γεγονός που θα επηρεάσει δυσμενώς τη ζήτηση για τα προϊόντα του Ομίλου, ή να προκαλέσει άλλα απρόβλεπτα γεγονότα, καθένα από τα οποία μπορεί να έχει αντίκτυπο στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στα αποτελέσματα λειτουργίας ή στη χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου. 39 6) Σημαντικά Γεγονότα μετά τη λήξη της περιόδου & λοιπές πληροφορίες Η Frigoglass A.B.E.E. στις 13.02.2020 μέσω της θυγατρικής της Frigoglass Finance B.V. ( Ο εκδότης ) ολοκλήρωσε επιτυχώς την προσφορά και έκδοση των ομολογιών προνομιακής εξασφάλισης συνολικού ύψους €260 εκατ. με επιτόκιο τοκομεριδίου 6.875% και λήξης 2025 (οι «Ομολογίες») στις 12.2.2020. Οι Ομολογίες είναι εγγυημένες και με προνομιακή εξασφάλιση από τη Frigoglass και ορισμένες από τις θυγατρικές της (οι «Εγγυήτριες Θυγατρικές»). Οι απαιτήσεις από τις Ομολογίες και τις εγγυήσεις είναι εξασφαλισμένες σε προνομιακή βάση (ενώ ορισμένες μελλοντικές απαιτήσεις καθώς και απαιτήσεις από αντιστάθμιση κινδύνου που έχουν ήδη εξασφαλιστεί αναμένεται να καταταχθούν πρώτες). Οι εξασφαλίσεις αποτελούνται από ενεχυριάσεις μετοχών των Εγγυητριών Θυγατρικών, ορισμένων τραπεζικών λογαριασμών και ενδοομιλικών απαιτήσεων. Οι Ομολογίες εκδόθηκαν με τιμή έκδοσης 100% και εισήχθησαν προς διαπραγμάτευση στο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου και συγκεκριμένα στο Euro MTF Market. Το προϊόν της έκδοσης χρησιμοποιήθηκε (α) για την αποπληρωμή υφιστάμενων οφειλών των εταιρειών του Ομίλου, (β) για άλλους εταιρικούς σκοπούς και (γ) για την καταβολή των αμοιβών και εξόδων σε σχέση με την προσφορά των Ομολογιών. Αναφορικά με την αποπληρωμή υφιστάμενων οφειλών των εταιρειών του Ομίλου, η Frigoglass αποπλήρωσε κατά την 13η Φεβρουαρίου 2020 το συνολικό ανεξόφλητο ποσό των ομολογιών προνομιακής εξασφάλισης και εγγυημένων λήξης 2021 καθώς και το συνολικό ανεξόφλητο ποσό των ομολογιών με εξασφάλιση δεύτερης τάξης λήξης 2022. Η εξάπλωση της επιδημίας COVID‐19 ενδέχεται να έχει αρνητικό αντίκτυπο στην παγκόσμια οικονομική δραστηριότητα, αλλά και στις επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου. Η ταχεία εξάπλωση της επιδημίας COVID‐19 σε παγκόσμια κλίμακα έχει οδηγήσει σε αυξημένους ταξιδιωτικούς περιορισμούς, ενώ έχει προκαλέσει διατάραξη και διακοπή λειτουργίας πολλών επιχειρήσεων. Ο Όμιλος είναι πιθανό να αντιμετωπίσει επιπτώσεις από την επιβολή μέτρων καραντίνας, τα φαινόμενα κάμψης των αγορών και τις αλλαγές στη συμπεριφορά των πελατών λόγω των φόβων πανδημίας, καθώς και τον αντίκτυπο στο εργατικό δυναμικό του Ομίλου, εφόσον ο ιός διαδοθεί ευρέως σε κάποια από τις αγορές δραστηριοποίησης του Ομίλου. Επιπλέον, οι πελάτες, οι συνεργάτες διανομής, οι πάροχοι υπηρεσιών ή οι προμηθευτές του Ομίλου ενδέχεται να αντιμετωπίσουν οικονομική δυσχέρεια, να υποβάλουν αίτηση προστασίας έναντι πτώχευσης, να σταματήσουν τη λειτουργία τους ή να υποστούν διαταραχές της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας εξαιτίας της επιδημίας κοροναϊού. Επί του παρόντος, η έκταση του πλήγματος στα αποτελέσματα του Ομίλου λόγω της επιδημίας κοροναϊού είναι αβέβαιη. Η επίπτωση της επιδημίας αποτελεί μη προσαρμοσμένο σημαντικό γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού της 31ης Δεκεμβρίου 2019. Η επιδημία COVID‐19 ενδέχεται να επιφέρει περαιτέρω αρνητικές συνέπειες στην παγκόσμια οικονομία το 2020, ενώ στο μέλλον είναι πιθανό να επηρεάσει αρνητικά τις δραστηριότητες του Ομίλου ή να μειώσει τη ζήτηση για τα προϊόντα του. Καθεμία από αυτές τις εξελίξεις μπορεί να έχει σημαντικές επιπτώσεις στα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου το 2020, αλλά και αργότερα. Ωστόσο, δεδομένου του 40 δυναμικού χαρακτήρα της επιδημίας, ο βαθμός στον οποίο ο COVID‐19 θα επηρεάσει τα αποτελέσματα του Ομίλου θα εξαρτηθεί από τις μελλοντικές εξελίξεις, οι οποίες παραμένουν εξαιρετικά αβέβαιες και δεν μπορούν να προβλεφθούν τη δεδομένη στιγμή. Είναι πιθανό η συνεχιζόμενη εξάπλωση του COVID‐19 να προκαλέσει οικονομική επιβράδυνση ή ύφεση, γεγονός που θα επηρεάσει δυσμενώς τη ζήτηση για τα προϊόντα του Ομίλου, ή να προκαλέσει άλλα απρόβλεπτα γεγονότα, καθένα από τα οποία μπορεί να έχει αντίκτυπο στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στα αποτελέσματα λειτουργίας ή στη χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου. Αναφορικά με τις δραστηριότητες της Εταιρείας και των θυγατρικών της, η διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις από την επιδημία και ο Όμιλος ακολουθεί την καθοδήγηση των ελληνικών και άλλων σχετικών τοπικών υγειονομικών αρχών και τηρεί τις απαιτήσεις και τις δράσεις που εφαρμόζει η ελληνική κυβέρνηση και άλλες τοπικές κυβερνήσεις. Δεν υπάρχουν γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού που να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις ή την λειτουργία της Εταιρίας και του Ομίλου. 41 7) Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Οι συναλλαγές της Εταιρείας µε συνδεδεμένα µε αυτή μέρη, κατά την έννοια του ∆.Λ.Π. 24, εμφανίζονται στον κατωτέρω πίνακα: Χρήση που έληξε Ποσά σε χιλιάδες € Πωλήσεις αγαθών Αγορές αγαθών & Υπηρεσιών Απαιτήσεις Όμιλος: Μητρική Εταιρία: Frigoglass Cyprus Limited Frigoglass South Africa Ltd Frigoglass (Guangzhou) I.C.E. Co. ,Ltd. Frigoglass Indonesia PT Frigoglass East Africa Ltd. Frigoglass Romania SRL Frigoglass Eurasia LLC Frigoglass India PVT. Ltd. Frigoglass Hungary Kft Scandinavian Appliances A.S Frigoglass Sp Zoo 3P Frigoglass Romania SRL Frigoglass Global Ltd. Frigoglass Industries (Nig.) Ltd Beta Glass Plc. Frigoinvest Holdings B.V. Σύνολο 0 Γενικό Σύνολο Πωλήσεις αγαθών Λοιπές παροχές υπηρεσιών & Πωλήσεις Παγίων 4 3 ‐ 3 27 816 824 11 4 3.768 2 ‐ ‐ 167 136 ‐ 5.765 19.592 25.357 ‐ 79 ‐ ‐ ‐ 299 359 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 24 ‐ ‐ 761 ‐ 761 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 102 6 30 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 138 ‐ 138 31.12.2019 385 31.12.2018 360 31.12.2019 385 31.12.2018 360 3.666 302 912 ‐ 4.880 3.202 307 709 260 4.478 2.912 261 798 ‐ 3.971 2.765 267 676 260 3.968 Όμιλος Αμοιβές μελών Δ.Σ Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές Παροχές για μετά την εξόδο από την υπηρεσία Μακροπρόθεσμες παροχές Αποζημιώσεις εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο αμοιβών διευθυντικού προσωπικού 31.12.2019 Έσοδα από προμήθειες πωλήσεων Έσοδα από αμοιβές διοικητικής υποστήριξης ‐ 1.026 ‐ 450 ‐ 10.111 6.335 906 ‐ ‐ ‐ 55 2.040 ‐ ‐ ‐ 20.923 ‐ 20.923 Parent Company 42 Έξοδα από αμοιβές υποστήριξης ‐ ‐ 1.733 ‐ ‐ ‐ ‐ 402 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 2.135 ‐ 2.135 164.512 Όμιλος Coca‐Cola HBC AG 1.183 Όμιλος Coca‐Cola HBC AG & A.G. Leventis (Nigeria) Plc. 14.189 Όμιλος Coca‐Cola HBC AG Αγορές Έξοδα από Υποχρεώσεις αγαθών & Απαιτήσεις Υποχρεώσεις χρεωστικούς από Δάνεια υπηρεσιών τόκους ‐ ‐ ‐ 919 ‐ 20.482 1.966 411 ‐ ‐ ‐ 34 ‐ ‐ ‐ ‐ 23.812 44 23.856 2 2.501 ‐ 307 27 3.688 3.334 5.932 2 11 2 18 750 138 78 ‐ 16.790 1.048 17.838 ‐ ‐ 960 44 10 15.572 1.373 168 ‐ ‐ ‐ 10 ‐ ‐ ‐ ‐ 18.137 ‐ 18.137 1.552 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 28.002 29.554 ‐ 29.554 72 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 1.464 1.536 ‐ 1.536 8) Έρευνα και Ανάπτυξη Οι κύριοι στόχοι των κέντρων Έρευνας και Ανάπτυξης (R&D) είναι η ανάπτυξη καινοτόμων, πρωτοποριακών λύσεων επαγγελματικής ψύξης για τους πελάτες του Ομίλου. Η ΄Ερευνα και Ανάπτυξη επικεντρώνεται στην ανάπτυξη και σχεδίαση προϊόντων τηρώντας ταυτόχρονα τις αρχές για την τυποποίηση και απλούστευση του σχεδιασμού των προϊόντων, προσφέροντας ταυτόχρονα δυνατότητες διαφοροποίησης και εξατομίκευσης. Η Frigoglass παρέχει λύσεις επαγγελματικής ψύξης οι οποίες έχουν σχεδιαστεί για να βοηθούν τους πελάτες της να επιτύχουν τους στόχους βιωσιμότητάς τους. Η Frigoglass εστιάζει στο σχεδιασμό, την ανάπτυξη και τη βελτίωση των προϊόντων της, προκειμένου να μειώσει τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα, την κατανάλωση ενέργειας και τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου, ανταποκρινόμενη με συνέπεια στις ανάγκες και απαιτήσεις των πελατών της. H Frigoglass λειτουργεί κέντρα Έρευνας και Ανάπτυξης (R&D) τα οποία βρίσκονται στηv Ρουμανία, Ελλάδα και Ινδία. 9) Επεξηγηματική Έκθεση του ΔΣ σύμφωνα με τις παραγράφους 7 & 8 του άρθρου4 του Ν.3556/2007 Α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε Ευρώ 35.543.775,10 διαιρούμενο σε 355.437.751 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,10 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι ονομαστικές και εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Κάθε κοινή μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου καθώς και όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ορίζονται από το Νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβαση από το Καταστατικό της. Γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του Π.Δ. 51/1992 Την 31.12.2019 οι κατωτέρω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας: Truad Verwaltungs A.G. 48,55% Marc Lasry – Avenue Capital( 1) 11,68% Alpha Bank A.E. 5,95% 1 Ο κ. Marc Lasry είναι απώτατος διαχειριστής (ultimate managing member) των επενδυτικών κεφαλαίων Avenue Europe International Management GenPar, LLC and Avenue Capital 43 Management II GenPar, LLC τα οποία με τη σειρά τους ελέγχουν έμμεσα τα δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 11,68% των μετοχών της Εταιρείας Δ. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Στ. Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας Δεν είναι γνωστές στην Εταιρεία ούτε προβλέπεται στο Καταστατικό της η δυνατότητα συμφωνιών μετόχων που συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. Ζ. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Νόμο 4548/2018 Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του Καταστατικού της δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Νόμο 4548/2018. Η. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα με το Νόμο 4548/2018 Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1 εδ. β’ και γ’ του Ν. 4548/2018, η Γενική Συνέλευση, με απόφασή της η οποία υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018, μπορεί να εκχωρεί στο Διοικητικό Συμβούλιο την εξουσία να αυξάνει με απόφασή του το μετοχικό κεφάλαιο. Επίσης , σύμφωνα με τις διατάξεις άρθρου 113 του Ν. 4548/2018, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 130 παρ. 3 και 4 και 132 παρ. 2 του Ν. 4548/2018, μπορεί να θεσπισθεί πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το προσωπικό της Εταιρείας, καθώς και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιριών, με τη μορφή δικαιωμάτων προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών, κατά τους ειδικότερους όρους της απόφασης αυτής , περίληψη της οποίας υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου13 του Ν. 4548/2018. Η ονομαστική αξία των μετοχών που διατίθενται δεν επιτρέπεται να υπερβαίνει συνολικά το 1/10 του καταβεβλημένου κεφαλαίου κατά την ημερομηνία της απόφασης της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο, με απόφασή του, αποφασίζει κάθε άλλη σχετική λεπτομέρεια, που δε ρυθμίζεται διαφορετικά από τη Γενική Συνέλευση και, ανάλογα με τον αριθμό των δικαιούχων που άσκησαν το δικαίωμά τους, αποφασίζει την αντίστοιχη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και την έκδοση νέων μετοχών. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018, μετά από έγκριση της Γενικής Συνέλευσης, η Εταιρεία μπορεί να αποκτήσει δικές της μετοχές, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, με την προϋπόθεση ότι η ονομαστική αξία των μετοχών που αποκτώνται , συμπεριλαμβανομένων των μετοχών που είχε αποκτήσει η Εταιρεία 44 προηγουμένως και διατηρεί, δεν υπερβαίνει το 1/10 του καταβεβλημένου μετοχικού της κεφαλαίου. Η απόφαση της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να ορίζει επίσης τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπομένων αποκτήσεων , τον ανώτατο αριθμό των μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν , τη διάρκεια της χορηγούμενης έγκρισης , η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους 24 μήνες και σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Θ. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης. Η μητρική εταιρεία και οι θυγατρικές της δεν κατέχουν ίδιες μετοχές. Ι. Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρείας Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης. 45 10) Ανασκόπηση Μη Χρηματοοικονομικών Επιδόσεων ‐ Βιώσιμη ανάπτυξη 1. Επιχειρηματικό μοντέλο 1.1. Επιχειρηματική επισκόπηση Η Frigoglass είναι στρατηγικός συνεργάτης των κορυφαίων εταιρειών αναψυκτικών και ποτών στον κόσμο. Είμαστε ένας από τους παγκόσμιους ηγέτες στην αγορά Επαγγελματικών Ψυγείων (ICM) προσφέροντας στους πελάτες μας μια ολοκληρωμένη γκάμα καινοτόμων λύσεων προβολής προϊόντων με τις οποίες μπορούν να προωθήσουν και να αναδείξουν με μοναδικό τρόπο τα προϊόντα τους σε όλο τον κόσμο. Η Frigoglass προμηθεύει Επαγγελματικά Ψυγεία (ψύκτες ποτών) σε εταιρείες αναψυκτικών και αλκοολούχων ποτών. Τα πρωτοπόρα προϊόντα μας σε συνδυασμό με τη δέσμευσή μας να παρέχουμε συνεπείς και υψηλής ποιότητας υπηρεσίες υποστήριξης μετά την πώληση έχουν συμβάλει στη δημιουργία και τη συνεχή ανάπτυξη σταθερών και μακροχρόνιων συνεργασιών με πελάτες, μεταξύ των οποίων συγκαταλέγονται και εταιρείες που κατέχουν ηγετική θέση στον κλάδο των ποτών σε περισσότερες από 100 χώρες στις οποίες δραστηριοποιούμαστε. Τα καινοτόμα επαγγελματικά ψυγεία μας ενισχύουν την εικόνα των προϊόντων των πελατών μας στο σημείο πώλησης, αυξάνουν την αυθόρμητη κατανάλωση και μεγιστοποιούν τις ευκαιρίες προβολής. Είναι πάγια δέσμευσή μας η δημιουργία λύσεων που έχουν ολοένα και μεγαλύτερο οικολογικό προσανατολισμό και επιτρέπουν στους πελάτες να επιτύχουν φιλόδοξους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης και μείωσης των εκπομπών διοξειδίου του άνθρακα. Ταυτόχρονα, η Frigoglass είναι βασικός προμηθευτής γυάλινων φιαλών και ολοκληρωμένων λύσεων συσκευασίας στις ταχύτατα αναπτυσσόμενες αγορές της Δυτικής Αφρικής. Οι εν λόγω αγορές προσφέρουν ελκυστικές ευκαιρίες μακροπρόθεσμων επενδύσεων για τους πελάτες μας, συνεπώς παραμένουμε πιστοί στη δέσμευσή μας να υποστηρίζουμε τις προσπάθειές τους να αξιοποιήσουν αυτές τις ευκαιρίες. 1.2. Παγκόσμια παρουσία Μέσα από το αποτύπωμά της, η Frigoglass έχει καθιερώσει την παρουσία της στις πιο ώριμες αγορές της Ευρώπης, ενώ σταδιακά εδραιώνει τη θέση της στις αναδυόμενες αγορές. Υποστηρίζουμε τους πελάτες μας με παραγωγικές μονάδες σε έξι χώρες και ένα εκτεταμένο δίκτυο πωλήσεων και παροχής υπηρεσιών μετά την πώληση. Όσον αφορά τη δραστηριότητα μας στον κλάδο Υαλουργίας, το ενδιαφέρον μας επικεντρώνεται στις αγορές της Αφρικής. Στοχεύουμε στη δημιουργία αξίας για τους πελάτες μας βασιζόμενοι στη θέση μας ως κορυφαίοι προμηθευτές γυάλινων φιαλών και υλικών συσκευασίας στη Δυτική Αφρική. Κλάδος Ψύξης: Ευρώπη Μονάδες παραγωγής και γραφεία πωλήσεων: Ρουμανία, Ρωσία Νορβηγία, Πολωνία, Γερμανία, Γραφεία πωλήσεων: Ουγγαρία, Ελλάδα 46 Κλάδος Ψύξης: Ασία & Αφρική Μονάδες παραγωγής και γραφεία πωλήσεων: Ινδία, Ινδονησία, Νότια Αφρική Γραφεία πωλήσεων: Κένυα, Νιγηρία Κλάδος Υαλουργίας: Αφρική Μονάδες παραγωγής και γραφεία πωλήσεων: Νιγηρία 1.3. Κύριοι στόχοι και στρατηγική Το 2019, η Frigoglass παρέμεινε επικεντρωμένη στις στρατηγικές της προτεραιότητες και εξακολούθησε να δημιουργεί καινοτόμες λύσεις επαγγελματικής ψύξης που προσθέτουν αξία στους πελάτες της σε όλο τον κόσμο. 1.3.1. Έμφαση στον πελάτη Στη Frigoglass οι πελάτες βρίσκονται στο επίκεντρο του επιχειρηματικού μας μοντέλου. Τα τελευταία χρόνια, έχουμε επαναπροσδιορίσει το εμπορικό όραμά μας για την Επαγγελματική Ψύξη (Frigoglass ICM Commercial Vision) και έχουμε κάνει βήματα για να βελτιώσουμε περαιτέρω την προσήλωση προς τους πελάτες μας. Το εμπορικό μας όραμα για την Επαγγελματική Ψύξη (Frigoglass ICM Commercial Vision) στηρίζεται σε τρεις βασικούς πυλώνες: 1. Ισχυροποίηση των επιτυχημένων συνεργασιών: Διατήρηση ισχυρών δεσμών με τους διεθνείς πελάτες μας για παροχή εξατομικευμένων λύσεων με βάση τις τοπικές απαιτήσεις. 2. Βελτιστοποίηση των τρόπων προώθησης και διανομής (route‐to‐market): Ενσωμάτωση των απαιτήσεων των πελατών μας στα προϊόντα μας και παροχή υπηρεσιών εξυπηρέτησης που δημιουργούν αξία, διατηρώντας την καινοτομία και τη Βιωσιμότητα ως βασικούς πυλώνες για κάθε νέα πρωτοβουλία. 3. Ανάπτυξη των εμπορικών δυνατοτήτων για ισχυροποίηση των σχέσεων με τους πελάτες: Δημιουργία μιας ισχυρής εμπορικής δομής και κουλτούρας που θα συμβάλει στην υλοποίηση των στόχων μας και της στρατηγικής που εφαρμόζουμε για την προσέλκυση πελατών (go‐to‐market strategy). Οργάνωση ομάδων πωλήσεων με βάση τους διεθνείς πελάτες μας με στόχο την έμφαση και την καλύτερη ανταπόκριση στις ανάγκες του κάθε πελάτη. Το 2019, η πελατοκεντρική μας κουλτούρα συνέχισε να έχει θετικό αντίκτυπο στα έσοδα της εταιρείας, αποδεικνύοντας την επιτυχία του εξαιρετικά αποτελεσματικού εμπορικού μας τμήματος για μία ακόμη χρονιά. Η διαχείριση των κυρίων πελατών της Frigoglass επιτάχυνε τους ρυθμούς μετατροπής των μηνυμάτων της αγοράς σε δράσεις και υψηλής ποιότητας εξυπηρέτησης πελατών σε όλες της περιοχές και ηπείρους. Το 2019 ο κλάδος υαλουργίας παρουσίασε σταθερή άνοδο με ετήσια ανάπτυξη άνω του 60% σε εξαγωγές στην Δυτική Αφρική. Παρ’ όλο που ήταν μια συνολικά υποτονική χρονιά για τη βιομηχανία στη Νιγηρία, η παραγωγή μας αυξήθηκε σε όγκο κατά 6%. 47 Μετά από σημαντική ανάπτυξη στον τομέα της μπύρας το 2018 λόγω του νέου ζυθοποιείου στην περιοχή Segamu, Ogun state, το 2019 υπήρξε περιορισμένη ανάπτυξη του τομέα, χωρίς νέα λανσαρίσματα. Ο τομέας των οινοπνευματώδων παρουσίασε καλή επίδοση με τοπικές αλλά και διεθνής εταιρείες ποτών με τοπική παραγωγή να σημειώνουν καλή ανάπτυξη ενώ ο τομέας τροφίμων συνέχισε να αναπτύσσεται με την άνοδο νέων μικρών παραγωγών. Καταφέραμε να διαχειριστούμε τις εισερχόμενες και εξερχόμενες προμήθειες μέσω του λιμανιού της Apapa παρ’ όλη τη σοβαρή συμφόρηση και του αντίκτυπου που είχε στο κόστος η περιορισμένη διαθεσιμότητα φορτηγών και εμπορευματοκιβωτίων. Ο τομέας Κιβωτίων επηρεάστηκε από την χαμηλότερη ζήτηση ενώ ο τομέας των Καπακιών σημείωσε αύξηση όγκου σχεδόν 28%, κινούμενη από τους πελάτες στον τομέα της Μπύρας. Στο εργοστάσιο της Agbara, πραγματοποιήσαμε σημαντικές εργασίες προετοιμασίας για το έργο επέκτασης της παραγωγικής ικανότητας των φούρνων, το οποίο θα πρωτοπορήσει με τη χρήση τεχνολογίας NNPB που θα επιτρέψει την παραγωγή γυάλινων μπουκαλιών χαμηλού βάρους και θα αυξήσει την παραγωγική ικανότητα των εγκαταστάσεων κατά 35.000 τόνους τον χρόνο. Επίσης επεκτείναμε το εύρος της αγοράς μας με παρουσία σε τοπικές εμπορικές εκθέσεις, αποσκοπώντας στην ενίσχυση της επίγνωσης της ευρείας γκάμας προϊόντων μας από πελάτες και την παρουσίαση των πλεονεκτημάτων των γυάλινων δοχείων σε νέους επιχειρηματίες που ασχολούνται με προϊόντα τροφίμων και ποτών. 1.3.2. Ηγέτης στην καινοτομία Νέα εργαλεία ανάπτυξης Το 2019, χρησιμοποιήσαμε εκτενώς τη μεθοδολογία σχεδιασμού (DFMA ™), για παραγωγή και για συναρμολόγηση, μια βασική πρωτοβουλία του 2018 που επικεντρώνεται στην απλοποίηση του προϊόντος μέσω ενός σχεδιαστικού λογισμικού, που αναπτύχθηκε στις ΗΠΑ και εφαρμόστηκε επιτυχώς σε πολλές κορυφαίες βιομηχανίες παγκοσμίως. Το λογισμικό DFMA στοχεύει στην απόδοση βέλτιστης ποιότητας και αποδοτικότητας του κόστους, αποφεύγοντας την δημιουργία αποβλήτων κατά τη παραγωγή και τη συναρμολόγηση των ψυκτών της Frigoglass. Η ανάλυση DFMA όχι μόνο παρέχει πληροφορίες και προειδοποιεί τις ομάδες σχεδιασμού για τα υλικά που θα πρέπει να αποφεύγονται, αλλά τεκμηριώνει τη περιβαλλοντική συμμόρφωση. Μέσω της απλοποίησης του προϊόντος, το DFMA συνδυάζει υψηλότερες επιδόσεις με λιγότερα εξαρτήματα και καθοδηγεί τους μηχανικούς σχεδιασμού της Frigoglass να χρησιμοποιούν τα πιο βιώσιμα και οικονομικά αποδοτικά υλικά καθώς και τις πιο βιώσιμες διαδικασίες παραγωγής. Στην πραγματικότητα, συνδυάζει την βιωσιμότητα με καινοτόμες τεχνικές σχεδίασης. Στο DFMA λογισμικό, τα υλικά κατηγοριοποιούνται ως: “προτεινόμενα”, “μη προτεινόμενα” και “αυτά που πρέπει να αποφεύγονται”. Η τελευταία κατηγορία περιλαμβάνει υλικά που δεν συμμορφώνονται με το RoHS. Επίσης, το λογισμικό υπολογίζει και προσδιορίζει τις αναλογίες των προϊόντων που προορίζονται για διαφορετικούς προορισμούς κατά το τέλος του κύκλου ζωής τους, συμπεριλαμβανομένης της επαναχρησιμοποίησης, της ανακύκλωσης, της υγειονομικής ταφής και της αποτέφρωσης. Αυτά τα χαρακτηριστικά υποστηρίζουν περαιτέρω τους σχεδιαστές μας να ενσωματώσουν τις απαιτήσεις βιωσιμότητας στο τελικό προϊόν. 48 Διείσδυση αγοράς Το 2019 κυκλοφόρησε το προσφάτως αναπτυχθέν iSlim, ένα ice‐ cold merchandiser ειδικού λεπτού σχεδιασμού, εύκολο στη τοποθέτηση σε διάφορες περιοχές. H ανταπόκριση της αγοράς ήταν πολύ θετική και επιβεβαίωσε τη δυναμική για κυριαρχία του μοντέλου στα κανάλια HoReCa. Στην Αφρική, κατά τη διάρκεια των περασμένων ετών, είχαμε επεκτείνει το ολοκληρωμένο σύστημα Super range of coolers, που συμπεριλαμβάνει το μοντέλο Subzero για τοποθετήσεις προϊόντων μπύρας, σε ψύκτες υδρογονανθράκων. Το 2019, πωλήθηκαν σημαντικές ποσότητες της σειράς αυτής, επιβεβαιώνοντας την απόφαση να προχωρήσουμε σε φιλικά προς το περιβάλλον ψυκτικά. Στην Ευρώπη, ξεκινήσαμε να εφαρμόζουμε μαζί με τους μεγάλους πελάτες μας ένα σχέδιο τυποποίησης που αφορά προϊόντα και επιλογές χαρτοφυλακίου, το οποίο διαμορφώθηκε και οριστικοποιήθηκε το περασμένο έτος. Το σχέδιο αυτό επιτρέπει τη χρήση κοινών πρώτων υλών, λιγότερων εξαρτημάτων, την παραγωγή λιγότερων αποβλήτων και την ευκολότερη ανακύκλωση ενώ εστιάζει στην βιώσιμη προμήθεια εξαρτημάτων. Η σειρά Flex cooler, που κυκλοφόρησε το 2017, έχει εδραιωθεί με επιτυχία στην αγορά, διπλασιάζοντας τις πωλήσεις της το 2019, συγκριτικά με το περασμένο έτος. Είναι μία από τις κύριες σειρές της Frigoglass ICM με ένα ευρύ χαρτοφυλάκιο μοντέλων που καλύπτουν διαφορετικές ανάγκες. Τέλος, στην Ασία και κυρίως στην Ινδία, εδραιώσαμε το δίκτυο προώθησης και πωλήσεων "Norcool από την Frigoglass", το οποίο στοχεύει τις εγχώριες αγορές λευκών συσκευών. Το Norcool είναι μια ολοκληρωμένη σειρά ψυγείων και καταψυκτών, με γκάμα σχεδιασμού από κυρτή γυάλινη μέχρι σκληρή οροφή, ιδανική για τροπικά κλίματα. χρησιμοποιώντας φυσικά ψυκτικά μέσα και λειτουργώντας σε υψηλή ενεργειακή απόδοση. Χαρτοφυλάκιο πράσινων προϊόντων Το 2019, κυκλοφόρησε ο EasyReach Express 2.0, ένας ψύκτης με ανοικτή πρόσοψη που χαρακτηρίζεται από μοντέρνα, κομψή εμφάνιση, ο οποίος επιτυγχάνει 35% μείωση κατανάλωσης ενέργειας σε σύγκριση με τον προκάτοχό του. Το συγκεκριμένο προϊόν χρησιμοποιεί περιβαλλοντικά φιλικό ψυκτικό μέσο, συμμορφώνεται με τους προσεχείς ενεργειακούς κανονισμούς και επιτρέπει στους πελάτες μας να επιτύχουν τους φιλόδοξους στόχους βιωσιμότητας. Έρευνα & Ανάπτυξη Το 2019, συμπληρωματικά στα εργαστήρια της Ινδίας και της Ελλάδας, τα εργαστήρια της Ρουμανίας πιστοποιήθηκαν επίσης κατά το πρότυπο ISO17025 και αναγνωρίστηκαν από τις The Coca‐Cola Company, PepsiCo και Heineken ως κατάλληλα για τη διεξαγωγή δοκιμών πιστοποίησης. Αυτή η σημαντική εξέλιξη καθιστά τα εργαστήριά μας εφάμιλλα με διεθνώς αναγνωρισμένα ανεξάρτητα εργαστήρια και μας δίνει τη δυνατότητα να διεξάγουμε δοκιμές τοπικά, αποφεύγοντας τη μεταφορά δειγμάτων νέων μοντέλων σε εξωτερικά εργαστήρια και επομένως μειώνοντας τα εξερχόμενα φορτία και τις σχετικές εκπομπές. Επιπλέον, εξοικονομούμε σημαντικό χρόνο και κόστος από τη συνολική διαδικασία διάθεσης των προϊόντων στην αγορά. Επέκταση συνδεσιμότητας Οι λύσεις συνδεσιμότητας έχουν μετατραπεί σε αναπόσπαστο μέρος των προϊόντων μας. Παρέχουμε δυνατότητες συνδεσιμότητας και ψηφιακές υπηρεσίες, ενώ παράλληλα συνεχίζουμε να ενισχύουμε την τεχνική μας υπεροχή. 49 Το 2019, περίπου το 50% των πωλήσεών μας ήταν ψυγεία με τη τεχνολογία Internet of Things, διπλάσιοι σε σχέση με το προηγούμενο έτος. 2. Διοικητική προσέγγιση στα σημαντικά μη χρηματοοικονομικά ζητήματα και ζητήματα βιωσιμότητας Στη Frigoglass, η προσέγγισή μας σχετικά με τα σημαντικά μη χρηματοοικονομικά ζητήματα βιωσιμότητας βασίζεται σε μία σειρά αρχών που ακολουθούμε και πιο συγκεκριμένα, στην εφαρμογή υψηλών επαγγελματικών προτύπων, στη διαφάνεια, την εμπιστοσύνη και τη δικαιοσύνη, στη δημιουργία μιας κουλτούρας συνεργασίας, στη διατήρηση μακροχρόνιων σχέσεων με τους πελάτες και τους προμηθευτές μας και στο να δίνουμε το παράδειγμα στην προσπάθεια για διασφάλιση ενός πιο βιώσιμου μέλλοντος. 2.1. Κύριοι τομείς ενδιαφέροντος Το πλαίσιο διαχείρισης μη χρηματοοικονομικών θεμάτων του ομίλου επικεντρώνεται σε τέσσερις τομείς που συνδέονται μεταξύ τους και αλληλοσυμπληρώνονται. Αγορά Η ποιότητα και η καινοτομία είναι δύο βασικά στοιχεία της στρατηγικής βιώσιμης ανάπτυξης. Η Frigoglass στοχεύει στη δημιουργία αξίας για εκείνη και τους πελάτες της επιτυγχάνοντας υψηλή ποιότητα, προσφέροντας αξιόπιστα προϊόντα και υπηρεσίες, συνεχώς βελτιώνοντας την απόδοσή τους, ενώ ταυτόχρονα εφαρμόζει πρακτικές δίκαιης επιχειρηματικότητας και συμμορφώνεται με το ρυθμιστικό πλαίσιο και την ισχύουσα νομοθεσία σε όλους τους τομείς δραστηριότητας. Περιβάλλον Η Frigoglass δημιουργεί αξία αναγνωρίζοντας και μειώνοντας τον αντίκτυπο των προϊόντων της στο περιβάλλον. Μετράμε τις επιδόσεις των δραστηριοτήτων μας παρακολουθώντας σε τακτική βάση το περιβαλλοντικό αποτύπωμα των προϊόντων και αναλαμβάνοντας πρωτοβουλίες για την αποδοτικότερη χρήση υλικών. Η επίδοση και η αποδοτικότητα αποτελούν τα βασικά κίνητρα πίσω από κάθε προσπάθεια για ελαχιστοποίηση του περιβαλλοντικού αποτυπώματος. Περιβάλλον εργασίας Οι άνθρωποί μας είναι το μεγαλύτερό μας πλεονέκτημα. Σταθερός μας στόχος είναι η αφοσίωση και η μακροπρόθεσμη ανάπτυξη των ανθρώπων μας. Συνεπώς επιδιώκουμε να προσελκύσουμε, να αναπτύξουμε και να διατηρήσουμε τους ικανότερους ανθρώπους που μπορούν να συμβάλουν στην επίτευξη της επιχειρηματικής μας στρατηγικής, παρέχοντάς τους ταυτόχρονα ένα ασφαλές περιβάλλον εργασίας που ευνοεί την διαφορετικότητα. Κοινωνία Είναι σημαντικό για εμάς να είμαστε υπεύθυνος εταιρικός πολίτης υποστηρίζοντας τις τοπικές κοινωνίες. Συνεργαζόμαστε στενά με όλους τους φορείς της τοπικής κοινωνίας για να ανακαλύψουμε πώς μπορούμε να έχουμε ακόμη μεγαλύτερο κοινωνικό αντίκτυπο μέσω των επιχειρηματικών μας δραστηριοτήτων και να επικεντρώσουμε τις προσπάθειές μας στη δημιουργία αξίας για τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιούμαστε. 50 Η προσέγγισή της Frigoglass, οι συγκεκριμένες πολιτικές τα αποτελέσματα αυτών των πολιτικών καθώς και δείκτες επίδοσης που σχετίζονται με τους ανωτέρω τομείς ενδιαφέροντος παρουσιάζονται στα κεφάλαια: 5. Αγορά, 6. Περιβάλλον, 7. Περιβάλλον εργασίας. 3. Σημαντικά ζητήματα και συνεργασία με τα ενδιαφερόμενα μέρη 3.1. Σημαντικά ζητήματα Για εμάς στη Frigoglass δέσμευση για βιώσιμη ανάπτυξη σημαίνει ευθυγράμμιση με τις ανάγκες και τις προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών ‐ πελατών, καταναλωτών, εργαζομένων και μετόχων μας σε όλο τον κόσμο. Προσπαθώντας να διασφαλίσουμε τη συνεργασία των ενδιαφερόμενων μερών σε ένα συνεχώς μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον, επανεξετάζουμε σε τακτική βάση τις προτεραιότητες μας σε επίπεδο επιχειρηματικής δραστηριότητας και βιώσιμης ανάπτυξης, τόσο τις δικές μας όσο και των ενδιαφερόμενων μερών. Τα 10 σημαντικότερα θέματα για τη Frigoglass είναι τα ακόλουθα: 1. Βιώσιμος σχεδιασμός προϊόντων 2. Κανονιστική συμμόρφωση 3. Ενεργειακή αποδοτικότητα και αποδοτικότητα υλικών προϊόντων 4. Οικονομική επίδοση 5. Ασφάλεια πληροφοριών 6. Χρήση ανακυκλώσιμών υλικών 7. Ανάλυση κύκλου ζωής προϊόντων 8. Ικανοποίηση πελατών 9. Ηθική επιχειρηματική δραστηριότητα και κουλτούρα 10. Προϊοντικές λύσεις, συνδεσιμότητα και IoT 11. Υγεία και ασφάλεια στην εργασία 12. Βιώσιμες προμήθειες και εφοδιαστική αλυσίδα 13. Ένταξη, διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες 3.2. Συνεργασία με τα ενδιαφερόμενα μέρη Στη Frigoglass εκτιμούμε τον ρόλο των ενδιαφερόμενων μερών και τη σημαντικότητα της εμπλοκής τους για τον ορισμό της στρατηγικής βιώσιμης ανάπτυξής μας. Η διαβούλευση μαζί τους είναι απαραίτητη για την κατανόηση των αναγκών τους και τη δημιουργία αξίας για τον οργανισμό μας. Οι απόψεις τους μας βοηθούν να αποκτήσουμε μια πολύπλευρη θεώρηση την οποία αξιοποιούμε στη λήψη αποφάσεων, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα ότι οι στόχοι και οι δράσεις βιώσιμης ανάπτυξης ανταποκρίνονται στις ανάγκες και προσδοκίες τους. Κατά την διαδικασία χαρτογράφησης των ενδιαφερόμενων μερών μας, εντοπίσαμε τα μέρη απέναντι στα όποια έχουμε νομική, εμπορική ή ηθική υποχρέωση, όπως είναι οι μέτοχοί μας, οι 51 πελάτες μας και οι κοινότητες στις οποίες δραστηριοποιούμαστε. Οι εργαζόμενοι και οι προμηθευτές μας είναι εξίσου σημαντικοί επειδή εξαρτόμαστε από αυτούς για τις δραστηριότητές μας. Τέλος, αναγνωρίζουμε τη σημαντικότητα εξωτερικών ομάδων, όπως των επιχειρηματικών εταίρων και των τελικών χρηστών των προϊόντων μας, που επηρεάζονται από τα προϊόντα και την απόδοσή μας. Ο συνεχής διάλογος και η συνεργασία με διαφορετικά ενδιαφερόμενα μέρη, μας παρέχουν τη δυνατότητα να αναγνωρίσουμε ευκαιρίες βελτίωσης των επιδόσεών μας, να δημιουργήσουμε αξία για τους πελάτες και τους μετόχους μας και επίσης αποτελούν τη βάση για τον καθορισμό των στόχων βιώσιμης ανάπτυξης. Η ακεραιότητα, η διαφάνεια και η συμμόρφωση είναι οι βασικές αρχές που διέπουν όλες τις πρωτοβουλίες επικοινωνίας που αναλαμβάνουμε. Τα αποτελέσματα της διαβούλευσης αποτελούν τη βάση για την θέσπιση της στρατηγικής μας, της διαχείρισης κινδύνων και την κατανομή πόρων και του τρόπου με τον οποίο θα ανταποκριθούμε στις προσδοκίες και τις ανησυχίες των ενδιαφερόμενων μερών. Η συνεχής συνεργασία μας με τα ενδιαφερόμενα μέρη μας βοηθά να κατανοήσουμε: Τον αντίκτυπο που έχουν οι δραστηριότητές μας και το πώς μπορούμε να τις διαχειριστούμε με υπεύθυνο τρόπο, • Τους ενδεχόμενους κινδύνους και τις πιθανές ευκαιρίες που σχετίζονται με τα ενδιαφερόμενα μέρη και πώς μπορούμε να τις διαχειριστούμε έγκαιρα και αποτελεσματικά, • Την αποτελεσματικότητα της στρατηγικής που εφαρμόζουμε για τη βιώσιμη ανάπτυξη. Η ανατροφοδότηση που λάβαμε από τα ενδιαφερόμενα μέρη όσον αφορά τους τρόπους βελτίωσης της διαχείρισης θεμάτων βιώσιμης ανάπτυξης και της παροχής σχετικής πληροφόρησης περιλαμβάνει τις ακόλουθες προτάσεις: Περαιτέρω ενσωμάτωση των ζητημάτων βιώσιμης ανάπτυξης στην επιχειρηματική μας στρατηγική, Αναβάθμιση των πρακτικών παροχής πληροφόρησης σε σχέση με τη βιώσιμη ανάπτυξη εστιάζοντας στη διαφάνεια, Καθορισμός συγκεκριμένων βασικών δεικτών επιδόσεων (ΒΔΕ) και στόχων και αξιολόγηση της προόδου βάσει αυτών, Προώθηση μεγαλύτερης τυποποίησης των διαδικασιών όσον αφορά την ποιότητα, τη διαχείριση της εργασίας και τα περιβαλλοντικά θέματα σε όλες τις τοποθεσίες που διεξάγεται δραστηριότητα. 4. Οι κυριότεροι κίνδυνοι και η διαχείρισή τους Το 2019 συνεχίσαμε την εφαρμογή της διαδικασίας εντοπισμού και διαχείρισης κινδύνων σε όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων μας, η οποία εμπεριείχε την αναβάθμιση των εργαλείων διαχείρισης λειτουργικών κινδύνων καθώς και του συστήματος αναφορών με σκοπό την αποτελεσματικότερη αξιολόγηση δυνητικών κινδύνων και την ανάπτυξη δράσεων μετριασμού. O Διευθύνων Σύμβουλος της Frigoglass και η Εκτελεστική Επιτροπή επιβλέπουν τη διαδικασία αναγνώρισης κινδύνων και ευκαιριών η οποία περιλαμβάνει ελέγχους κανονιστικής συμμόρφωσης, συγκέντρωση δεδομένων για τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα και τη χρήση ενέργειας και διαβουλεύσεις με προμηθευτές και πελάτες. 52 Η επισκόπηση των δεδομένων εξυπηρετεί στην αναγνώριση της επίδρασης που έχουν η κλιματική αλλαγή και άλλοι κίνδυνοι στην εταιρεία καθώς και των ευκαιριών που παρουσιάζονται. Πιο συγκεκριμένα, τα δεδομένα για τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα και τη χρήση ενέργειας έχουν αξιοποιηθεί για την αναζήτηση ευκαιριών αύξησης της ενεργειακής απόδοσης σε μια σειρά παραγωγικών μονάδων, και έχουμε βασισθεί σε αυτά για να θέσουμε ως στόχο τη μείωση των εκπομπών κατά 10% έως το 2022. Η διαβούλευση με τους πελάτες έχει κατευθύνει τις δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης στην παραγωγή ενεργειακά αποδοτικότερων ψυγείων. Το επικαιροποιημένο πρόγραμμα διαχείρισης λειτουργικών ρίσκων κινδύνων αποτελείται από τρεις βασικές κατηγορίες αξιολόγησης. Καθεμία από αυτές περιλαμβάνει μια σειρά θεμάτων και ενδεχόμενων κινδύνων βάσει των οποίων αποκτούμε μια αντιπροσωπευτική εικόνα των κινδύνων σε επίπεδο περιουσιακού στοιχείου, δηλ. για κάθε εργοστάσιο ξεχωριστά. Στο εν λόγω πρόγραμμα η κλιματική αλλαγή αποτελεί σημαντικό κίνδυνο που σχετίζεται τόσο με την επιχειρησιακή συνέχεια όσο και με την περιβαλλοντική διαχείριση. Σε κάθε παραγωγική μονάδα πραγματοποιούνται έλεγχοι περιβαλλοντικής διαχείρισης, υγείας και ασφάλειας από τρίτους. Με τους ανωτέρω ελέγχους αξιολογείται το κατά πόσο αποτελεσματικά διαχειριζόμαστε αυτούς τους κινδύνους σε σχέση με το πρόγραμμα Διαχείρισης Επιχειρησιακών Κινδύνων και λαμβάνονται υπόψη για: Την εκτίμηση του μεγέθους του κινδύνου, Τη λήψη μέτρων για την αντιμετώπιση αυτών των κινδύνων, Τον εντοπισμό ευκαιριών μείωσης αυτών των κινδύνων. Αυτοί οι έλεγχοι δίνουν επίσης τη δυνατότητα αναγνώρισης ενδεχόμενων κινδύνων. Τα ευρήματα των ετήσιων ελέγχων συγκεντρώνονται και κοινοποιούνται στην Εκτελεστική Επιτροπή για τον περαιτέρω έλεγχό τους και σχεδιασμό δράσεων αντιμετώπισης. Η Frigoglass εφαρμόζει τη διαδικασία εκτίμησης κινδύνων για τον εντοπισμό και ιεράρχηση κινδύνων και ευκαιριών, βάσει των παρακάτω κριτηρίων: την κανονιστική συμμόρφωση, την ικανοποίηση των απαιτήσεων των πελατών όσον αφορά την ενεργειακή απόδοση και την κλιματική αλλαγή τον αντίκτυπο στη φήμη, τον αντίκτυπο στην επιχειρησιακή συνέχεια. Οι κίνδυνοι που αναγνωρίζονται κατατάσσονται σε τρεις κατηγορίες: • Κίνδυνοι που απορρέουν από περιβαλλοντικούς κανονισμούς, • Κίνδυνοι που σχετίζονται με κλιματολογικές παραμέτρους, • Κίνδυνοι που απορρέουν από εξελίξεις σχετικές με το περιβάλλον. 4.1. Κίνδυνοι που απορρέουν από περιβαλλοντικούς κανονισμούς Περιγραφή Οι αυξανόμενες υποχρεώσεις αναφοράς που επιβάλλονται από τις ρυθμιστικές αρχές ενδέχεται να επιφέρουν αλλαγές στον τρόπο συλλογής και παρουσίασης δεδομένων Ενδεχόμενη επίδραση Αυξημένο λειτουργικό κόστος 53 Μέγεθος επίδρασης Μικρή‐μέτρια Εκτιμώμενες συνέπειες Οι οικονομικές συνέπειες των υποχρεώσεων αναφοράς για τις εκπομπές αερίων σχετίζονται με το κόστος συλλογής, ελέγχου και σύγκρισης των δεδομένων για τις εκπομπές αερίων σε όλες τις δραστηριότητες της Frigoglass και παρουσίασής τους στην κατάλληλη μορφή. Αυτό μπορεί να αποδειχθεί ιδιαίτερα πολύπλοκη εργασία δεδομένου ότι η Frigoglass δραστηριοποιείται σε ένα πλήθος χωρών στις οποίες οι απαιτήσεις αναφοράς ενδέχεται να διαφοροποιούνται σημαντικά. Τρόπος διαχείρισης H Frigoglass ξεκίνησε να συλλέγει δεδομένα για τις εκπομπές αερίων το 2010 και εξακολουθεί να συλλέγει, να ελέγχει και να συγκρίνει δεδομένα για τις εκπομπές αερίων σε ετήσια βάση και να τα χρησιμοποιεί για την ανάπτυξη και παρακολούθηση των στόχων μείωσης των εκπομπών σε όλες τις δραστηριότητες. Ταυτόχρονα, οι διαδικασίες αναφοράς κάθε δραστηριότητας βελτιώνονται συνεχώς επιδιώκοντας μεγαλύτερη ακρίβεια των δεδομένων σε όλα τα πεδία εκπομπών. Εκτιμάται ότι η συλλογή στοιχείων για τις εκπομπές αερίων σήμερα περιορίζει τους κινδύνους που σχετίζονται με μελλοντικές υποχρεώσεις αναφοράς σε σχέση με τις εκπομπές. Περιγραφή Η συμμετοχή στο κοινοτικό σύστημα εμπορίας δικαιωμάτων εκπομπών αερίων θερμοκηπίου (EU ETS) και η δημιουργία παρόμοιων προγραμμάτων στις ΗΠΑ και σε όλο τον κόσμο ενδέχεται να επηρεάσει το κόστος ορισμένων επιχειρησιακών πόρων όπως είναι η ηλεκτρική ενέργεια και τα καύσιμα. Ενδεχόμενη επίδραση Αυξημένο λειτουργικό κόστος Μέγεθος επίδρασης Μικρή‐μέτρια Εκτιμώμενες συνέπειες Οι ισχύοντες και μελλοντικοί κανονισμοί για τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου και ένα σύστημα εμπορίας θα συμβάλουν στη νομισματοποίηση του περιβαλλοντικού κόστους των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου και θα αυξήσουν το κόστος χρήσης παραδοσιακών ορυκτών καυσίμων που θα συμπεριλαμβάνει την ηλεκτρική ενέργεια, τη γραφική ύλη, τα καύσιμα για μεταφορές καθώς και τα ψυκτικά αέρια τόσο για τη Frigoglass όσο και για τους προμηθευτές της. Τα παραπάνω θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε μια μικρή αύξηση του κόστους που σχετίζεται με τις πρώτες ύλες και τα εξαρτήματα καθώς και σε άμεση αύξηση του ενεργειακού κόστους των παραγωγικών μας εγκαταστάσεων Τρόπος διαχείρισης Εφαρμόζουμε τρεις μεθόδους για τη διαχείριση των εκπομπών και του σχετικού κόστους: 1) Μέτρηση της χρήσης ενέργειας και των εκπομπών βελτιώνοντας ταυτόχρονα την ποιότητα των δεδομένων που έχουμε συλλέξει. 2) Διαχείριση του λειτουργικού κόστους μέσω της ανάλυσης δεδομένων και της διαμόρφωσης και εφαρμογής έργων ενεργειακής απόδοσης για τη μείωση της 54 ενέργειας που χρησιμοποιούμε στο σύνολο των δραστηριοτήτων μας. Αυτό περιλαμβάνει και την αποϋλοποίηση της αλυσίδας εφοδιασμού και των προϊόντων (π.χ. σπονδυλωτός σχεδιασμός προϊόντων, λιγότεροι κωδικοί προϊόντων και μεγαλύτερος βαθμός τυποποίησης, αποδοτικότερη επιλογή εξαρτημάτων). 3) Επένδυση στη λειτουργία έρευνας και ανάπτυξης για τη δημιουργία ψυγείων που λειτουργούν με φυσικά ψυκτικά μέσα και τροφοδοτούνται από ηλιακά πάνελ και ευτηκτική τεχνολογία. Εκτιμούμε ότι εφαρμόζοντας αυτά τα μέτρα διαχείρισης θα είμαστε σε θέση να συμψηφίσουμε την αύξηση του κόστους που σχετίζεται με την επιβολή αντιτίμου για την απόκτηση δικαιωμάτων εκπομπών αερίων και θα κατακτήσουμε ηγετική θέση στον κλάδο όσον αφορά τα φυσικά ψυκτικά μέσα Περιγραφή Μεταβολές στους κανονισμούς που ισχύουν για τα ψυκτικά μέσα, συμπεριλαμβανομένης της σταδιακής κατάργησης ή της συνολικής απαγόρευσης διαφόρων ψυκτικών αερίων. Ενδεχόμενη επίδραση Αυξημένο λειτουργικό κόστος Μέγεθος επίδρασης Μικρή‐μέτρια Εκτιμώμενες συνέπειες Η Frigoglass είναι πλέον πλήρως εξοπλισμένη σε όλες τις εγκαταστάσεις της για παραγωγή με ψυκτικά μέσα που δεν περιέχουν υδροφθοράνθρακες (HFC). Εφόσον προκύψουν επιπλέον αλλαγές στον απαιτούμενο τύπο ψυκτικών, υπολογίζεται πως το κόστος αναβάθμισης των εγκαταστάσεων θα είναι της τάξης των 3 εκατομμυρίων Ευρώ. Τρόπος διαχείρισης Η Frigoglass επενδύει σε έρευνα και ανάπτυξη για την εξεύρεση εναλλακτικών ψυκτικών μέσων ενώ το 2019 το 80% των ψυγείων που διαθέσαμε σε παγκόσμιο επίπεδο λειτουργούσαν με ψυκτικά μέσα με υδρογονάνθρακες. Άλλα έργα που σχετίζονται με τα ψυκτικά μέσα περιλαμβάνουν την ανάπτυξη κυκλωμάτων ψύξης που μπορούν να λειτουργήσουν με μικρότερη ποσότητα υδρογονανθράκων με σκοπό να επεκταθεί η χρήση τους σε ψυγεία μεγάλου μεγέθους. 4.2. Κίνδυνοι που σχετίζονται με κλιματολογικές παραμέτρους Περιγραφή Μεγαλύτερη αυξομείωση της θερμοκρασίας συμπεριλαμβανομένων πολύ υψηλών θερμοκρασιών που μπορεί να προκαλέσουν διακοπή της παραγωγής. Ενδεχόμενη επίδραση Μείωση/διακοπή της παραγωγής Μέγεθος επίδρασης Σημαντική Εκτιμώμενες συνέπειες Οι ακραίες θερμοκρασίες θα μπορούσαν να μειώσουν τα έσοδα λόγω διακοπής της παραγωγής. Το κόστος παραγωγής θα μπορούσε να αυξηθεί λόγω αυξημένων ενεργειακών αναγκών για την ψύξη των μονάδων παραγωγής καθώς και λόγω 55 αυξημένου ενεργειακού κόστους στις περιπτώσεις που οι παροχείς ηλεκτρικής ενέργειας χρειάζεται να αναβαθμίσουν τις υποδομές τους ώστε να μπορούν να εγγυηθούν την παροχή ενέργειας σε περιόδους ακραίων καιρικών συνθηκών. Οι οικονομικές επιπτώσεις θα μπορούσαν να κυμαίνονται από μικρές αυξήσεις του λειτουργικού κόστους σε σημαντικά κόστη από την παύση λειτουργίας εργοστασίου λόγω βλάβης που προκλήθηκε από ακραίες καιρικές συνθήκες. Το κόστος που οφείλεται σε διακοπή της λειτουργίας εργοστασίων λόγω καιρικών φαινομένων εκτιμάται στο 1,3% της συνολικής δαπάνης Τρόπος διαχείρισης Η Frigoglass διαθέτει ένα πρόγραμμα Διαχείρισης Επιχειρησιακού Κινδύνου που περιλαμβάνει νέα πρότυπα καθώς και ένα νέο σύστημα δομημένης και λεπτομερούς πληροφόρησης για την αναγνώριση και αντιμετώπιση των κινδύνων που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή. Οι κυριότερες κατηγορίες κινδύνων που έχουμε εντοπίσει αφορούν την κατασκευή εγκαταστάσεων, τα μέτρα ασφαλείας και σοβαρούς φυσικούς κινδύνους ενώ κάποια από τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτές τις ομάδες είναι μεταξύ άλλων η επιχειρησιακή συνέχεια, η περιβαλλοντική διαχείριση και η υγεία και η ασφάλεια. Οι πιθανές επιπτώσεις μεταβολών των ακραίων τιμών της θερμοκρασίας έχουν ληφθεί υπόψη στο πρόγραμμα Διαχείρισης Επιχειρησιακού Κινδύνου στο οποίο ορίζονται κρίσιμα όρια για την επιχειρησιακή συνέχεια. Όσον αφορά τη διασφάλιση των προμηθειών, η συστηματική αξιολόγηση των προμηθευτών εξασφαλίζει ότι σε μόνιμη βάση εντοπίζουμε τους προμηθευτές εκείνους που μπορούν να προμηθεύουν με υλικά τις παραγωγικές μας μονάδες ανά τον κόσμο, διασφαλίζοντας έναν βαθμό ανθεκτικότητας σε σχέση με τη διαθεσιμότητα των υλικών και των εξαρτημάτων που απαιτούνται για την παραγωγή των προϊόντων. Η διαφοροποίηση των προμηθευτών μας αποτελεί έναν ακόμη τρόπο αντιμετώπισης των κινδύνων που σχετίζονται με τις κλιματολογικές συνθήκες και επηρεάζουν την εφοδιαστική μας αλυσίδα. Σε ό,τι αφορά την αγορά, ο κίνδυνος αποσταθεροποίησης της παραγωγικής δυναμικότητας αντιμετωπίζεται με τη δυνατότητα να παρέχουμε τα ίδια και/ή παρόμοια προϊόντα από διαφορετικές παραγωγικές μονάδες. Περιγραφή Αύξηση της μέσης θερμοκρασίας για μεγαλύτερα χρονικά διαστήματα που μπορεί να συνεπάγεται αύξηση του λειτουργικού κόστους και τους κόστους παραγωγής λόγω των αναγκών ψύξης των εργοστασίων. Αναμένεται ότι θα υπάρχουν επιπρόσθετες επιπτώσεις στο προσωπικό. Ενδεχόμενη επίδραση Αυξημένο λειτουργικό κόστος Μέγεθος επίδρασης Μέτρια Εκτιμώμενες συνέπειες Η αλλαγή της μέσης θερμοκρασίας θα αυξήσει το κόστος παραγωγής των εργοστασίων μας λόγω των αυξημένων αναγκών ψύξης. Σε περίπτωση που οι θερμοκρασίες ξεπεράσουν τα ανεκτά επίπεδα, η παραγωγή θα πρέπει να διακοπεί, γεγονός που θα μείωνε την προσφορά και θα μπορούσε να επηρεάσει την ικανότητα της Frigoglass να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις των πελατών. Κάτι τέτοιο θα συνεπαγόταν απώλεια εσόδων της τάξης του 10%. 56 Τρόπος διαχείρισης Σήμερα τα εργοστάσιά μας λειτουργούν εντός του εύρους ανεκτών τιμών θερμοκρασίας. Ωστόσο ο κίνδυνος αυξημένων μέσων θερμοκρασιών έχει συμπεριληφθεί στο πρόγραμμα Διαχείρισης Επιχειρησιακών Κινδύνων. Ο κίνδυνος τον οποίο διατρέχει το προσωπικό λόγω υψηλών θερμοκρασιών έχει ληφθεί υπόψη στην κατηγορία Υγεία και Ασφάλεια του Προγράμματος Διαχείρισης Επιχειρησιακών Κινδύνων. Εάν οι θερμοκρασίες ξεπερνούσαν τα ανεκτά επίπεδα, η Frigoglass θα προχωρούσε σε αναβάθμιση των εγκαταστάσεών της ώστε να διασφαλίσει ότι η παραγωγή μπορεί να συνεχιστεί απρόσκοπτα. 4.3. Κίνδυνοι που οφείλονται σε άλλες εξελίξεις σχετικές με το περιβάλλον Περιγραφή Πλήγμα στη φήμη της Frigoglass ως προμηθευτή τεχνολογιών που είναι φιλικές προς το περιβάλλον από τους πελάτες και τους επενδυτές σε περίπτωση που η εταιρεία δεν συμμορφώνεται στο ρυθμιστικό πλαίσιο ή διαπιστωθεί ότι διαχειρίζεται ανεπαρκώς τους επιχειρηματικούς κινδύνους που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή. Ενδεχόμενη επίδραση Μειωμένη ζήτηση προϊόντων/υπηρεσιών Μέγεθος επίδρασης Σημαντική Εκτιμώμενες συνέπειες Ένα ενδεχόμενο πλήγμα στη φήμη της Frigoglass ως προμηθευτή τεχνολογιών φιλικών προς το περιβάλλον θα είχε σοβαρές οικονομικές συνέπειες καθώς θα μπορούσαμε να χάσουμε σημαντικό μέρος της πελατειακής μας βάσης. Τρόπος διαχείρισης Διαχειριζόμαστε τον κίνδυνο φήμης διατηρώντας τη φήμη του ηγέτη στην τεχνολογία και την καινοτομία χρηματοδοτώντας τα κέντρα έρευνας μας στην Ευρώπη και την Ασία, για να διασφαλίσουμε ότι η τεχνολογία μας ανταποκρίνεται στις ανάγκες των πελατών για ενεργειακή απόδοση, φυσικά ψυκτικά μέσα και ψυγεία με δυνατότητες IoT που επιτρέπουν αποδοτικότερη διαχείριση της λειτουργίας και επισκευής τους. Περιγραφή Προσδοκίες μεγάλων πελατών όσον αφορά τις περιβαλλοντικές μας επιδόσεις (σε όρους σχεδιασμού και χρήσης). Ενδεχόμενη επίδραση Μειωμένη ζήτηση προϊόντων/υπηρεσιών Μέγεθος επίδρασης Σημαντική Εκτιμώμενες συνέπειες Η αδυναμία μας να παρέχουμε στους πελάτες μας πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση της εφοδιαστικής μας αλυσίδας και να προσφέρουμε καινοτόμες λύσεις όσον αφορά τις εκπομπές και την ενεργειακή απόδοση θα μπορούσαν να μεταφραστούν σε σημαντική οικονομική απώλεια (έως και 50% των πωλήσεων) για 57 τη Frigoglass εάν αυτοί οι πελάτες επέλεγαν άλλους προμηθευτές που μπορούν να τους προσφέρουν την πληροφόρηση, τα προϊόντα και τις λύσεις που επιθυμούν. Τρόπος διαχείρισης Ως ηγέτης του κλάδου στην καινοτομία και την τεχνολογία, με κέντρα έρευνας και ανάπτυξης στην Ευρώπη, την Ασία και την Αφρική, είμαστε σε θέση να προσφέρουμε στις διεθνείς εταιρείες ποτών και αναψυκτικών την πιο εξελιγμένη σειρά προϊόντων ώστε να μειώσουν το ανθρακικό τους αποτύπωμα και να αντιμετωπίσουν το ραγδαία αυξανόμενο ενεργειακό κόστος. Οι καινοτομίες που αναπτύσσουμε ενσωματώνονται στις στρατηγικές που εφαρμόζουμε στα εργοστάσιά μας για τις κεφαλαιουχικές δαπάνες με στόχο την εξασφάλιση της δυνατότητας και δυναμικότητας παραγωγής νεότερων μοντέλων που ικανοποιούν τις αυξημένες απαιτήσεις, καθώς και στη στρατηγική εξεύρεσης προμηθευτών που πληρούν τα ποιοτικά μας κριτήρια και μπορούν να μας εξασφαλίσουν τα απαραίτητα εξαρτήματα στις απαιτούμενες ποσότητες. Επιπλέον, η Frigoglass συλλέγει και γνωστοποιεί δεδομένα για τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα από το 2010 και εξακολουθεί να αναβαθμίζει και να βελτιστοποιεί τα δεδομένα αυτά. Επίσης, γνωστοποιεί μια σειρά δεικτών βιώσιμης ανάπτυξης που θα μπορούσαν να ενδιαφέρουν τους πελάτες μας. 5. Αγορά 5.1. Οικονομικές επιδόσεις και αντίκτυπος Η διασφάλιση της οικονομικής ανάπτυξης αποτελεί για τη Frigoglass αναπόσπαστο κομμάτι της βιώσιμης ανάπτυξής της. Στόχος μας είναι η σταθερή δημιουργία οικονομικής αξίας και η διανομή της σε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη. Ταυτόχρονα καταβάλλουμε όλες τις προσπάθειες για να εκπληρώσουμε τις κοινωνικές και περιβαλλοντικές υποχρεώσεις της εταιρείας στο μέγιστο δυνατό βαθμό. Είμαστε αφοσιωμένοι στην επίτευξη μακροπρόθεσμης οικονομικής ανάπτυξης, καθώς και στη δημιουργία και διανομή ευρύτερης οικονομικής αξίας για τα ενδιαφερόμενα μέρη μας. Οι κυριότεροι τρόποι μέσω των οποίων προσφέρουμε οικονομική αξία είναι: Οι αμοιβές των εργαζομένων μας, Οι αμοιβές των προμηθευτών και των επιχειρηματικών μας συνεργατών, Οι πληρωμές που σχετίζονται με χρηματοδότηση, Οι φόροι, Οι τοπικές επενδύσεις. Στο πλαίσιο της δημιουργίας αξίας, έχουν καταβληθεί σημαντικές προσπάθειες και έχουν εφαρμοστεί αρκετές πρωτοβουλίες που συνδέονται άμεσα με τον στόχο αυτό. Η οικονομική επίδοση του ομίλου παρουσιάζεται λεπτομερώς στις οικονομικές καταστάσεις του 2019. 5.2. Πρακτικές δίκαιης επιχειρηματικότητας Οι βασικές αρχές μας αποτελούν τον άξονα στον οποίο βασίζονται οι ενέργειές μας για τη διεξαγωγή της επιχειρηματικής μας δραστηριότητας με κοινωνικά υπεύθυνο και ηθικό τρόπο. Οι πολιτικές και οι διαδικασίες μας που σχετίζονται με τα Ανθρώπινα Δικαιώματα, την Επαγγελματική Δεοντολογία και την Καταπολέμηση της Διαφθοράς και της Δωροδοκίας κοινοποιούνται σε όλους τους (μόνιμους) εργαζομένους και τους 58 επιχειρηματικούς εταίρους (π.χ. πελάτες και προμηθευτές) μέσω συμβατικών όρων και διαδικτυακών, τακτικών κατ’ ιδίαν, εκπαιδευτικών προγραμμάτων. Για τα εσωτερικά μας ενδιαφερόμενα μέρη, λειτουργούμε την ψηφιακή εκπαιδευτική πλατφόρμα “Frigoglass Academy”, η οποία προσφέρει συστηματική εκπαίδευση και χρησιμοποιεί εξετάσεις για την επιβεβαίωση της κατανόησης των πολιτικών μας. Προσφέρει επίσης αξιόπιστες στατιστικές αναφορές ως προς την ολοκλήρωση των εκπαιδεύσεων από το προσωπικό. Η εκπαιδευτική πλατφόρμα επικεντρώνεται στις παρακάτω πολιτικές και πραγματοποιείται σε τακτά χρονικά διαστήματα με ανανεωμένο περιεχόμενο, που συμπεριλαμβάνει αναθεωρήσεις πολιτικών αλλά και την εισαγωγή νέων: Κώδικας επιχειρηματικής δεοντολογίας και ηθικής Εργασιακή πολιτική Περιβαλλοντική πολιτική Πολιτική ανθρωπίνων δικαιωμάτων Πολιτική speak‐up Πολιτική ποιότητας Πολιτική Υγείας και Ασφάλειας Πολιτική προστασίας δεδομένων (GDPR) Πολιτική κυβερνοασφάλειας Πολιτική καταπολέμησης δωροδοκίας 5.3. Δίκτυο υπεύθυνων προμηθευτών και αξιολόγηση προμηθευτών Δεδομένης της φύσης του επιχειρηματικού μας μοντέλου και των εμπορικών μας σχέσεων, η εξασφάλιση ενός δικτύου υπεύθυνων προμηθευτών αποτελεί πολύ σημαντικό ζήτημα για τη Frigoglass. Ως παγκόσμιος οργανισμός με εργοστάσια σε ένα πλήθος χωρών, προσπαθούμε σε συνεχή βάση να χτίζουμε ειλικρινείς επαγγελματικές σχέσεις με τους προμηθευτές μας οι οποίες συμβαδίζουν με τις αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης. Έχουμε θεσπίσει ελεγκτικές διαδικασίες για τους μεγαλύτερους και σημαντικότερους προμηθευτές μας, καθώς και για όλους τους καινούργιους προμηθευτές. Στόχος μας είναι η αυνεχής ενσωμάτωση μιας ευρύτερης γκάμας κριτηρίων στις διαδικασίες αξιολόγησης και τις φόρμες ελέγχου των προμηθευτών. Οι εν λόγω διαδικασίες εκτός από επιχειρησιακά ζητήματα, όπως είναι η αντιμετώπιση των εφοδιαστικών περιορισμών, περιλαμβάνουν και στοιχεία που σχετίζονται με τη βιώσιμη ανάπτυξη όπως: Ο αντίκτυπος των προμηθευτών μας στην ηθική επιχειρηματικότητα, την εργασία και τα ανθρώπινα δικαιώματα, Οι επιδόσεις των προμηθευτών μας όσον αφορά την υγεία και την ασφάλεια, Ο περιβαλλοντικός αντίκτυπος των προμηθευτών μας σε ό,τι αφορά τόσο στα υλικά που χρησιμοποιούν όσο και στα προϊόντα τους, Συγκεκριμένες φόρμες πρόσκλησης υποβολής προσφοράς (RFQ) που στοχεύουν στην εξέταση της λειτουργίας των προμηθευτών μας με κριτήριο τη βιώσιμη ανάπτυξη. Tο 2018, η Frigoglass εισήγαγε ένα νέο κεφάλαιο στο τομέα της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, εισάγοντας μια βιώσιμη πρωτοβουλία για την παρακολούθηση των κοινωνικών και περιβαλλοντικών επιδόσεων. Σαν πρώτο βήμα, το 2019 καταφέραμε να 59 προσεγγίσουμε τους Στρατηγικούς προμηθευτές μας, που αντιπροσωπεύουν σχεδόν το 40% της ετήσιας δαπάνης σε πρώτες ύλες. Σε περίοδο 6 μηνών, το 10% των συμμετεχόντων κατάφερε να ολοκληρώσει επιτυχώς την πρώτη ετήσια αξιο αυτού του προγράμματος. Συνεχίζουμε να εργαζόμαστε ώστε να ερχόμαστε σε επαφή με τους προμηθευτές μας βασιζόμενοι σε πλατφόρμες που υποστηρίζουν την επιχειρηματική διαφάνεια στη βιωσιμότητα και παρέχουν έναν εύκολο τρόπο κατανόησης της επίδοσης των προμηθευτών σε τέσσερις βασικούς πυλώνες: Περιβάλλον, Εργατικά Δικαιώματα, Δεοντολογία, Βιώσιμες Προμήθειες. 5.3.1. Ο Κώδικας Προμηθευτών της Frigoglass Οι επαγγελματικές μας σχέσεις με τους προμηθευτές βασίζονται στον Κώδικα Προμηθευτών τον οποίο εφαρμόζει η Frigoglass. Στον κώδικα αυτό ορίζονται τα πρότυπα και οι αρχές με τις οποίες οφείλουν να συμμορφώνονται οι προμηθευτές μας. Η επαγγελματική δεοντολογία, η εργασία και τα ανθρώπινα δικαιώματα, η υγεία και η ασφάλεια όπως επίσης και το περιβάλλον, αποτελούν αναπόσπαστα τμήματα του Κώδικα Προμηθευτών. Κάθε νέος συνεργάτης, είτε χαρακτηρίζεται ως Προμηθευτής είτε ως Επιχειρηματικός Συνεργάτης, οφείλει να υπογράψει τον Κώδικα Προμηθευτών αναλαμβάνοντας κατά αυτόν τον τρόπο τη δέσμευση συμμόρφωσης στις αρχές που περιλαμβάνονται σε αυτόν. Η συμμόρφωση καλύπτει όλες τις δραστηριότητες που διεξάγονται σε όλες τις εγκαταστάσεις και τις τοποθεσίες των Προμηθευτών, συμπεριλαμβανομένης και της εφοδιαστικής του αλυσίδας, ενώ οι συμβάσεις ενδέχεται να περιλαμβάνουν συγκεκριμένους όρους που καλύπτουν αυτά τα ζητήματα. Ζητώντας από τους προμηθευτές της να συμμορφώνονται στις απαιτήσεις που ορίζονται στον Κώδικα Προμηθευτών, η Frigoglass συμβάλλει στη διάδοση της καλής πρακτικής στο σύνολο των προμηθευτών της και ελαχιστοποιεί τον έμμεσο αρνητικό αντίκτυπο που έχει η δραστηριότητά της. Συνεπώς, προστατεύει τη φήμη της και ταυτόχρονα τη φήμη των προμηθευτών της ‐ κάποιοι εκ των οποίων ενδέχεται να είναι ευάλωτοι στον καταναλωτικό ακτιβισμό. Οι προμηθευτές μας επιτυγχάνουν επιδόσεις που συνάδουν με τις απαιτήσεις των πελατών μας (για παράδειγμα απαιτήσεις που σχετίζονται με τις περιβαλλοντικές επιδόσεις των προμηθευτών). Στο πλαίσιο της στρατηγικής μας για τη διαχείριση κινδύνου, η συμμόρφωση με τον Κώδικα Προμηθευτών υπόκειται σε έλεγχο από τη Frigoglass ή από ανεξάρτητο τρίτο μέρος. Επίσης, έχουμε αναθεωρήσει τη διαδικασίες ελέγχου των προμηθευτών για να δώσουμε έμφαση στους παράγοντες που σχετίζονται με τη βιώσιμη ανάπτυξη. Σε περίπτωση που ο προμηθευτής δεν συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις που ορίζονται στον Κώδικα, η Frigoglass διατηρεί το δικαίωμα να επαναδιαπραγματευτεί και/ή να διακόψει μια σύμβαση. Έλεγχοι νέων προμηθευτών % νέων προμηθευτών που έχουν αξιολογηθεί βάσει κριτηρίων βιώσιμης ανάπτυξης Περιπτώσεις επιβεβαιωμένου πραγματικού ή δυνητικού αρνητικού αντίκτυπου επί των κριτηρίων αξιολόγησης 2014 ‐ 2019 100% 0 Αξιολογούμε έναν μεγάλο αριθμό προμηθευτών οι οποίοι αντιπροσωπεύουν πάνω από το 90% των ετήσιων αγορών που πραγματοποιούνται σε επίπεδο ομίλου. Μεταξύ αυτών, 60 πάνω από το 40% ελέγχθηκαν στις εγκαταστάσεις τους, τα 3 τελευταία χρόνια. Στο πλαίσιο της στρατηγικής διασφάλισης υπεύθυνων προμηθειών έχουμε εγκαινιάσει ένα πρόγραμμα εκπαίδευσης για τα κριτήρια βιώσιμης ανάπτυξης που θέτουμε στους προμηθευτές μας. Όπως ορίζεται και από τον στόχο του ομίλου, το 2019 όλοι οι εργαζόμενοι που πραγματοποιούν αγορές ολοκλήρωσαν το εκπαιδευτικό πρόγραμμα για βιώσιμες προμήθειες. Το πρόγραμμα αυτό είναι μια βασική εκπαίδευση που λαμβάνει κάθε νέος εργαζόμενος της Frigoglass που ασχολείται με τις προμήθειες και αποτελεί μέρος της διαδικασίας πρόσληψης. Επίσης, πραγματοποιούμε σε τακτική βάση ανάλυση κινδύνου σε βασικές κατηγορίες αγορών για να διασφαλίσουμε την ασφάλεια των προμηθειών. Όταν εντοπίζουμε προμηθευτές με μεγάλη πιθανότητα μη‐συμμόρφωσης με τον Κώδικα διαχειριζόμαστε ενεργά τον κίνδυνο εντοπίζοντας προμηθευτές με μεγαλύτερη δυνατότητα συμμόρφωσης. Ζητούμε από όλους τους προμηθευτές μας να υπογράψουν και να συμμορφώνονται με τον Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών. Κατά αυτόν τον τρόπο επιβάλλουμε και εξασφαλίζουμε κάποιες ελάχιστες απαιτήσεις σε ζητήματα που αφορούν τα ακόλουθα: Κώδικας δεοντολογίας Μονοπώλιο Καταπολέμηση Δωροδοκίας Σύγκρουση συμφερόντων Προστασία πληροφοριών και πνευματικής ιδιοκτησίας Εργασία Ελευθερία του συνεταιρίζεσθαι Εργασιακές συνθήκες Μισθοί και παροχές Ανθρώπινα Παιδική και καταναγκαστική εργασία δικαιώματα Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες Παρενόχληση και βία Υγεία και ασφάλεια Υγεία και ασφάλεια στην εργασία Υγιεινή Εργασιακές συνθήκες Περιβάλλον Κανονιστική συμμόρφωση Μόλυνση και απόβλητα Χρήση ανακυκλωμένων υλικών 6. Περιβάλλον Στη Frigoglass, δεσμευόμαστε ενεργά στην προστασία και διατήρηση του περιβάλλοντος και παραμένουμε προσηλωμένοι στη μείωση του περιβαλλοντικού αντικτύπου που απορρέει από τις δραστηριότητές μας. Παρακολουθούμε στενά τον περιβαλλοντικό αντίκτυπο των προϊόντων, των παραγωγικών διαδικασιών και της εφοδιαστικής μας αλυσίδας και λαμβάνουμε συγκεκριμένα μέτρα για την ελαχιστοποίησή τους. Ακολουθούμε βιώσιμες και φιλικές προς το περιβάλλον πρακτικές οι οποίες τροφοδοτούν άμεσα την εταιρική μας στρατηγική και οδηγούν την προσέγγιση μας στην καινοτομία. Τα προηγούμενα χρόνια πέτυχαμε σημαντική πρόοδο ως προς την ελαχιστοποίηση του περιβαλλοντικού αντίκτυπου των προϊόντων μας, βελτιώνοντας την 61 αποδοτικότητα των δραστηριοτήτων μας και αναβαθμίζοντας και βελτιστοποιώντας την παραγωγική μας διαδικασία. Επίσης ενισχύουμε συστηματικά την περιβαλλοντική συνείδηση των εργαζομένων μας μέσω σχετικών εκπαιδεύσεων. Μέσω της πλατφόρμας ”Frigoglass Academy” ξεκινήσαμε μεταξύ άλλων, εκπαιδεύσεις για την προώθηση της περιβαλλοντικής συνείδησης. 6.1. Περιβαλλοντική διαχείριση προϊόντων Ως παγκόσμιος παρασκευαστής ψυγείων ποτών δεσμευόμαστε να σχεδιάζουμε και να παράγουμε καινοτόμα προϊόντα που είναι ενεργειακά αποδοτικά με το ελάχιστο δυνατό περιβαλλοντικό αποτύπωμα. Τα επαγγελματικά ψυγεία ευθύνονται για το μεγαλύτερο κομμάτι του ανθρακικού αποτυπώματος των πελατών μας που σε μερικές περιπτώσεις μπορεί να φτάνει έως το 50% του συνολικού τους αποτυπώματος. Συνεπώς η προσφορά ενεργειακά αποδοτικών λύσεων αποτελεί εδώ και καιρό θεμελιώδες στοιχείο της προϊοντικής στρατηγικής μας καθώς και ένα από τα κυριότερα ανταγωνιστικά μας πλεονεκτήματα. Όσον αφορά την υαλουργία, η παραγωγή χαρακτηρίζεται από μεγάλες απαιτήσεις σε ενέργεια καθώς και σε ποσότητες πρώτων υλών. Συνεπώς, σε αυτόν τον τομέα κύριος στόχος μας είναι η ανακύκλωση και επαναχρησιμοποίηση όσο το δυνατόν περισσότερων πρώτων υλών. Εξίσου σημαντικός στόχος είναι να συνεχίσουμε να καινοτομούμε με την παραγωγή ελαφριών φιαλών, κάτι που επίσης μπορεί να συμβάλει στη μείωση της ποσότητας των πρώτων υλών. 6.1.1. Αναβάθμιση των περιβαλλοντικών επιδόσεων σε όλη τη γκάμα των ψυγείων μας Η συνεχής βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης των ψυγείων μας είναι μία από τις σημαντικότερες προτεραιότητές μας, η οποία είναι ευθυγραμμισμένη με τις προσδοκίες των πελατών μας καθώς και με επερχόμενους παγκόσμιους κανονισμούς. Οι προσπάθειες που έχουμε καταβάλει προς αυτό το στόχο τα τελευταία χρόνια ήταν εντατικές και έχουν αποδώσει σημαντικά αποτελέσματα. Σε συνεργασία με τους πελάτες και τους προμηθευτές μας έχουμε σταδιακά μετατρέψει το χαρτοφυλάκιο προϊόντων μας σε έναν στόλο φιλικών προς το περιβάλλον ψυγείων. Το μερίδιο της οικολογικής μας σειράς (Eco) έχει αυξηθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια, φτάνοντας πάνω από το 80% των συνολικών πωλήσεων ICM το 2019. Μερικές αγορές, όπως η Νοτιοανατολική Ασία και η Ινδία, δεν διαθέτουν ακόμα τις απαραίτητες υποδομές ώστε να υποστηρίξουν τη μετάβαση σε ψυκτικά υδρογονανθράκων, το οποίο αποτελεί το λόγο που μας αποτρέπει από το να πετύχουμε το στόχο των πωλήσεων 100% Ecocoolers. Εξέλιξη των πωλήσεων πράσινων ψυγείων σε σχέση με τις συνολικές πωλήσεις ψυγείων 2015 2016 2017 2018 2019 82% 48% 60% 70% 82% Σε όλα μας τα εργοστάσια υπάρχει η δυνατότητα παραγωγής φιλικών προς το περιβάλλον ψυκτών, ώστε να μπορούμε να αντιμετωπίσουμε γρήγορα πιθανές μελλοντικές αλλαγές στη νομοθεσία για τη χρήση ψυκτικών μέσων και να δημιουργήσουμε με αποτελεσματικό τρόπο νέα προϊόντα. Το 2019 συνεχίσαμε να παράγουμε και να πουλάμε την έκδοση LC (χαμηλής φόρτισης) της καλύτερής μας ICOOL σειράς. Η έκδοση αυτή διαθέτει 62 βελτιστοποιημένο μηχανισμό ψύξης ώστε να επιτυγχάνεται η ελάχιστη κατανάλωση ενέργειας και η ελαχιστοποίηση του ανθρακικού αποτυπώματος. 6.1.2. Αξιολογώντας τον κύκλο ζωής των ψυγείων μας Το 2018, ξεκινήσαμε μια νέα ανάλυση κύκλου ζωής (LCA) για έναν μέσο ψύκτη, από την εξόρυξη πρώτων υλών μέχρι την απόρριψή του. Από την τελευταία ανάλυση το 2014, οι παράγοντες που επηρεάζουν τον κύκλο ζωής των προϊόντων έχουν μεταβληθεί, μερικοί των οποίων είναι: Η εξαιρετικά μειωμένη κατανάλωση ενέργειας που οδηγεί σε υψηλότερη ενεργειακή απόδοση κατά τη διάρκεια ζωής του προϊόντος Οι μειωμένοι συντελεστές εκπομπών συγκεκριμένων χορών, οι οποίοι επηρεάζουν θετικά την ενεργειακή απόδοση κατά την χρήση του προιόντος. Η ανάλυση δείχνει ότι η διαδικασία με τις σημαντικότερες περιβαλλοντικές επιπτώσεις είναι η χρήση του προϊόντος στην αγορά. Συγκεκριμένα, περίπου το 70% των επιπτώσεων προέρχεται από τη χρήση του προϊόντος, το 20% από τις πρώτες ύλες και την προμήθειά τους, ενώ το υπόλοιπο 10% αφορά την κατασκευή, την ανακύκλωση και τη μεταφορά του. Τα αποτελέσματα δείχνουν ότι όλες οι δράσεις παραγωγής προϊόντων επικεντρώνονται σε ορθές διαδικασίες και σε περιοχές που επηρεάζουν περισσότερο το συνολικό ανθρακικό αποτύπωμα του προϊόντος. 6.1.3. Παραγωγή βελτιωμένων φιαλών από τον κλάδο Υαλουργίας Στη Νιγηρία συνεχίζουμε τις προσπάθειες για την παραγωγή ελαφρύτερων φιαλών, αναπτύσσοντας ακόμα πιο ελαφριές, επιστρεφόμενες φιάλες, που μειώνουν το ανθρακικό αποτύπωμα των πελατών μας. Επίσης, εφαρμόζουμε διαδικασίες βελτιστοποίησης βάρους, γνωστές ως rightweighting, για τη δημιουργία φιαλών και βάζων μίας χρήσης για τους κλάδους ποτών και φαγητού, με βελτιστοποιημένο βάρος διασφαλίζοντας την ασφαλή μεταφορά των προϊόντων. Επίσης, παράγουμε επιστρεφόμενες φιάλες, οι οποίες είναι βαρύτερες από τις μη επιστρεφόμενες ή μιας χρήσης φιάλες, αλλά έχουν σημαντικά περιβαλλοντικά οφέλη καθώς μπορούν να χρησιμοποιηθούν πάνω από 25 φορές και στη συνέχεια να μετατραπούν σε υαλοθραύσματα και να ανακυκλωθούν. 6.2. Ενεργειακή απόδοση δραστηριοτήτων Τα τελευταία χρόνια έχουμε πραγματοποιήσει αρκετές επενδύσεις με στόχο την προστασία του περιβάλλοντος και την ενίσχυση της ενεργειακής αποδοτικότητας των εγκαταστάσεών μας. Οι επενδύσεις μας καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα διαδικασιών, από απλές βελτιστοποιήσεις διαδικασιών μέχρι εξειδικευμένες αναβαθμίσεις λειτουργικού εξοπλισμού στις παραγωγικές εγκαταστάσεις μας. Παρακάτω παραθέτουμε κάποιες από αυτές τις επενδύσεις στις εγκαταστάσεις μας: Αντικατάσταση φωτισμού εγκαταστάσεων με υψηλής αποδοτικότητας φωτισμό LED και αισθητήρες κίνησης για αυτοματοποιημένη λειτουργία. Εγκατάσταση σκιάστρων οροφής για αντικατάσταση του τεχνητού φωτισμού με το φως της ημέρας. Αποσύνδεση των συσκευών από τη τροφοδοσία όταν σταματά η παραγωγή, για να αποφευχθεί η αδρανής κατανάλωση ρεύματος.Εγκατάσταση αποδοτικότερου μηχανολογικού εξοπλισμού σε περιοχές της παραγωγής με υψηλή κατανάλωση π.χ. επεξεργασία μετάλλων 63 Αναβάθμιση των συστημάτων εντοπισμού διαρροών π.χ. νερού, αέρα, ψυκτικών υγρών Αυτοματοποίηση των συστημάτων θέρμανσης και εξαερισμού καθώς και ο διαχωρισμός των διαδρομών θέρμανσης σε ειδικές λειτουργίες για τον πιο αποτελεσματικό έλεγχο κατανάλωσης. Επίσης ως προς τα προϊόντα έχουμε κάνει εκτεταμένες προσπάθειες για την βελτιστοποίηση του σχεδιασμού, την τυποποίηση των τμημάτων, τη μείωση του βάρους των υλικών και της συσκευασίας π.χ. παλέτες. Οι δράσεις αυτές οδηγήσαν κυρίως στη μείωση της χρήσης υλικών, στην καλύτερη διαρρύθμιση και βελτιστοποίηση χρήσης χώρων καθώς και αποδοτικότερες διαδικασίες logistics. Επιπρόσθετα, ως μέρος του συστήματος περιβαλλοντικής μας διαχείρισης, από το 2018 όλες μας οι εγκαταστάσεις είναι πιστοποιημένες κατά ISO 14001, με εξαίρεση μία που είναι σε διαδικασία πιστοποίησης. Εκτός από τις συνηθισμένες επενδύσεις που πραγματοποιούμε κάθε χρόνο στα συστήματα «Green IT», το 2019 ξεκινήσαμε ένα μεγαλύτερο πρόγραμμα που επεκτείνεται μέσω των δραστηριοτήτων του Group ICM και στοχεύει στη βελτίωση της αποτελεσματικότητάς μας στις εσωτερικές διαδικασίες κατά μήκος της εφοδιαστικής αλυσίδας, από την παραγγελία που κάνουν οι πελάτες μέχρι την παράδοση των προϊόντων. Αυτό περιλαμβάνει τους τομείς του σχεδιασμού, πρώτων υλών και μεταφοράς τελικών προϊόντων, αποθήκευσης και παραγωγής. Περιμένουμε ότι αυτό το πρόγραμμα θα έχει θετικό αντίκτυπο στη μείωση της κατανάλωσης ενέργειας και των εκπομπών κατά τη διάρκεια του κύκλου ζωής των προϊόντων. 6.2.1. Δαπάνες για την προστασία του περιβάλλοντος Στην προσπάθειά μας να ενισχύουμε διαρκώς το στοιχείο της βιώσιμης ανάπτυξης στις δραστηριότητές μας, κάθε χρόνο διαθέτουμε το 1% περίπου των εσόδων από πωλήσεις ψυγείων σε δράσεις που έχουν στόχο να βελτιώσουν την ενεργειακή απόδοση των δραστηριοτήτων μας, να προστατεύσουν το περιβάλλον και να διασφαλίσουν ότι δεν έχουμε αρνητικό περιβαλλοντικό αντίκτυπο. Σαν αποτέλεσμα, δεν έχουμε λάβει ποτέ παράπονα για το περιβαλλοντικό αποτύπωμα των δραστηριοτήτων μας για όσο καιρό τις παρακολουθούμε. 6.3. Διαχείριση πόρων και αποδοτικότητα Στη Frigoglass έχουμε αναγνωρίσει από καιρό ότι οι δραστηριότητες ψύξης είναι υψηλής έντασης υλικών. Από το 2010 έχουμε ξεκινήσει να παρακολουθούμε και να παρέχουμε πληροφόρηση για τη χρήση υλικών με στόχο να διατηρήσουμε τα ποσοστά κατανάλωσης υλικών επί των παραγόμενων ποσοτήτων σε χαμηλά επίπεδα, ανεξαρτήτως αλλαγών στο μείγμα των προϊόντων. Επιπλέον, η Διεύθυνση Προμηθειών μας συνεργάζεται με τους στρατηγικούς μας προμηθευτές ώστε να διατηρείται τμήμα του αποθέματος πρώτων υλών σε αποθήκες κοντά στα εργοστάσια. Αυτό βοηθά στην αποφυγή υπέρογκων ναύλων (π.χ. αεροπορική μεταφορά) ενώ ταυτόχρονα μας παρέχει τη δυνατότητα να ικανοποιήσουμε τις ανάγκες των πελατών μας για ταχύτερη παράδοση. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις ποσότητες υλικών που χρησιμοποιήθηκαν τα τέσσερα τελευταία χρόνια. 64 Τόνοι υλικών που χρησιμοποιήθηκαν στον κλάδο Ψύξης Τόνοι υλικών Ευρώπη Ασία Αφρική Συνόλο 2016 10.066 6.330 2.127 18.523 Μέταλα 2017 2018 13.106 14.619 6.012 5.250 1.743 1.977 20.861 21.846 2016 1.105 2.490 163 3.758 Πλαστικά 2017 2018 1.438 2.399 2.311 1.327 120 0 3.869 3.726 Τόνοι υλικών Ευρώπη Ασία Αφρική Συνόλο Τόνοι υλικών Ευρώπη Ασία Αφρική Συνόλο 2016 1.196 624 320 2.140 Μόνωση 2017 2018 2.288 1.913 633 731 238 341 3.159 2.984 2019 16.522 6.900 1.789 25.211 2019 2.436 877 183 3.496 2019 2.287 1.071 373,1 3.731 2016 3.996 1.647 602 6.245 Γυαλί 2017 2018 2019 5.233 5.275 7.650 1.552 1.147 1.321 498 971 1.196 7.283 7.392 10.167 2016 37 32 14 83 Ψυκτικά 2017 2018 42 25 24 26 4 3 70 54 2019 35 17 4,1 56 Βαφές 2017 2018 81 87 34 19 5 2 120 108 2019 101 18 4,104 123 2016 100 41 12 153 Ένταση κατανάλωσης υλικών στον κλάδο Ψύξης Τόνοι συνολικής κατανάλωσης υλικών kg υλικών / παραγωγές μονάδων ψυγείων 2015 36.309 2016 30.902 2017 35.362 2018 36.110 2019 42.784 61,7 61,6 56,1 55,8 53,7 Η εξέλιξη της κατανάλωσης υλικών αναδεικνύει την απόδοση των στρατηγικών μας, με σταθερή χρόνο με το χρόνο μείωση των υλικών ανά πώληση μονάδας ψυγείου. Συγκεκριμένα το 2019 καταφέραμε να μειώσουμε περαιτέρω την ένταση κατανάλωσης υλικών κατά επιπλέον 1,3% σε σχέση με το 2018. Στον κλάδο Υαλουργίας, η κατανάλωση υλικών βασίζεται κυρίως στην ανακύκλωση υαλοθραυσμάτων, συνεπώς είναι εξ ορισμού πολύ αποδοτική και φιλική προς το περιβάλλον. 65 Τόνοι υλικών που χρησιμοποιήθηκαν στον κλάδο Υαλουργίας Τόνοι Χαλαζιακή άμμος υλικών 2016 2017 2018 2019 2016 Υαλοθραύσματα Ασία 51.952 33.895 0 0 8.484 2017 37.265 Αφρική 84.517 73.859 89.722 91.213 65.294 83.588 82.869 86.684 136.469 107.754 89.722 91.213 73.778 120.853 82.869 86.684 Σύνολο Τόνοι υλικών Asia Africa Total Τόνοι υλικών Ασία Αφρική Σύνολο 2016 17.765 22.765 40.530 Τέφρα σόδας 2017 2018 12.071 0 19.037 23.642 31.108 23.642 2016 8.638 5.002 13.640 2017 6.996 4.667 11.663 2018 0 5.577 5.577 2019 0 23.949 23.949 Λοιπά 2019 0 5.995 5.995 2018 0 2019 0 Ασβεστολιθική άμμος 2016 2017 2018 2019 12.850 8.923 0 0 20.988 17.620 21.978 22.322 33.838 26.543 21.978 22.322 Ένταση κατανάλωσης υλικών στον κλάδο Υαλουργίας 2015 313.748 Τόνοι συνολικής κατανάλωσης υλικών kg υλικών / Τόνοι παραγόμενου γυαλιού % Ανακυκλωμένων υλικών (υαλοθραύσματα) 2016 298.255 2017 297.921 2018 223.788 2019 230.163 1,26 1,99 1,22 1,36 1,30 28% 25% 41% 37% Το 2019 η παρόλο που η παραγωγή γυαλιού στα εργοστάσια της Νιγηρίας αυξήθηκε η ένταση κατανάλωσης υλικών συνέχισε να βελτιώνεται σημειώνοντας επιπλέον μείωση της τάξεως του 3,1%. Σε σχέση με το ποσοστό ανακυκλωμένων υλικών, αυτό συνέχισε να είναι σε υψηλά επίπεδα. 6.4. Διαχείριση κατανάλωσης νερού Το νερό αποτελεί βασικό στοιχείο της παραγωγικής μας διαδικασίας, ιδιαίτερα στην υαλουργία, και αναγνωρίζουμε την έλλειψη του. Έχουμε δεσμευτεί στο να καταβάλλουμε κάθε προσπάθεια με σκοπό να αποτρέπουμε τυχόν απώλειες νερού στις παραγωγικές μας διαδικασίες μέσω της ανακύκλωσης και επαναχρησιμοποίησής του, τόσο στον κλάδο Ψύξης όσο και στον κλάδο Υαλουργίας. Στον κλάδο Ψύξης, το νερό που χρησιμοποιείται υφίσταται την κατάλληλη επεξεργασία σύμφωνα με τις απαιτούμενες προδιαγραφές ώστε στη συνέχεια να διοχετευτεί στο αποχετευτικό σύστημα. Στον κλάδο Υαλουργίας εφαρμόζουμε διαδικασίες για την αποφυγή διαρροών και την εντατικοποίηση της ανακύκλωσης. Πιο συγκεκριμένα, στο εργοστάσιο Επεξεργασίας Υγρών Αποβλήτων που διαθέτουμε στη Νιγηρία, στο οποίο χρησιμοποιούμε τις τελευταίες τεχνολογίες στην επεξεργασία νερού, επιτυγχάνουμε πάνω από 95% 66 38% ανακύκλωση και επαναχρησιμοποίηση νερού. Το υπόλοιπο 5% κατά κύριο λόγο εξατμίζεται κατά τη διαδικασία, ενώ μια αμελητέα ποσότητα υφίσταται επεξεργασία και διοχετεύεται στο αποχετευτικό σύστημα. 6.5. Διαχείριση και περιορισμός αποβλήτων Στις εγκαταστάσεις Επαγγελματικής Ψύξης, προκύπτουν επικίνδυνα και μη επικίνδυνα απόβλητα από τη διαδικασία παραγωγής. Η μείωση των αποβλήτων, χωρίς να επηρεάσουμε την αποδοτικότητα της παραγωγής αποτελεί σημαντική προτεραιότητα για τη Frigoglass. To 2019, τα γενικά απόβλητα αυξήθηκαν λόγω της αύξησης παραγωγής ενω επιτύχαμε μείωση της έντασης αποβλήτων. Σε σχέση με τα επίπεδα ανακύκλωσης, καταφέραμε να ξεπεράσουμε τον στοχο ανακύκλωσης του 90% των αποβλήτων μέχρι το 2020, επιτυγχάνοντας ποσοστό 92,2%. Τόνοι γενικών αποβλήτων του κλάδου Ψύξης Γενικά απόβλητα Ανακυκλωμένα γενικά απόβλητα % ανακυκλωμένων αποβλήτων 2015 5.668 4.848 85,5% 2016 4.554 4.022 88,3% 2017 4.721 4.043 85,6% 2018 5.327 4.681 87,9% 2019 6.233 5.746 92,2% Στη Frigoglass σεβόμαστε την τοπική νομοθεσία καθώς και τις εσωτερικές πολιτικές που διέπουν τη διαχείριση των επικίνδυνων αποβλήτων. Τα επικίνδυνα απόβλητα δεν μεταφέρονται εκτός των χωρών αλλά συλλέγονται από εγκεκριμένες εταιρείες με χρήση δικών τους μεταφορικών μέσων με σκοπό την απόρριψη και/ή ανακύκλωση με τον κατάλληλο τρόπο. Τόνοι επικίνδυνων αποβλήτων του κλάδου Ψύξης Επικίνδυνα απόβλητα % Μεταβολής 2015 44,6 2016 43,1 ‐3% 2017 34,9 ‐19% 2018 34,8* ‐0,2% 2019 33,6* ‐3,4% *Λαμβάνοντας υπόψιν μόνο τα απόβλητα που σχετίζονται με τις διαδικασίες παραγωγής Το 2019, συνεχίσαμε τον περιορισμό της παραγωγής επικίνδυνων αποβλήτων από τις παραγωγικές μας διαδικασίες (μείωση 3,4% σε σχέση με το 2018), ενώ 20 επιπλέον τόνοι αποδίδονται στην απόθεση παλαιωμένων αποθεμάτων. Στις εγκαταστάσεις Υαλουργίας, οι ποσότητες γενικών και επικίνδυνων αποβλήτων είναι αμελητέας ποσότητας. Τα γενικά απόβλητα είναι πλήρως ανακυκλώσιμα, ενώ τα επικίνδυνα απόβλητα αφορούν κυρίως λάδια μηχανών και νερό που έχει αναμιχθεί με λάδι τα οποία απορρίπτονται κατάλληλα από εγκεκριμένες εταιρείες. 67 7. Περιβάλλον εργασίας Στη Frigoglass οι άνθρωποί μας είναι το πολυτιμότερο στοιχείο μας. Πιστεύουμε πως η σταθερή μας επιτυχία βασίζεται στην ικανότητά μας να προσελκύουμε, να καταρτίζουμε και να διατηρούμε ένα αφοσιωμένο ανθρώπινο δυναμικό. Εφαρμόζουμε σταθερά μια μακροπρόθεσμη στρατηγική που επικεντρώνεται σε θεμελιώδεις προτεραιότητες όπως η εξεύρεση και διατήρηση ταλαντούχων στελεχών, η ανάπτυξή τους και ταυτόχρονα η υποστήριξη και προάσπιση των δικαιωμάτων τους. Μόνιμος στόχος μας είναι η προσέλκυση ικανού και καταρτισμένου προσωπικού, η εκπλήρωση των προσδοκιών τους και η συνεχής επαγγελματική τους εξέλιξη. Επίσης, δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση στη δημιουργία ενός υγιεινού, ασφαλούς και υποστηρικτικού εργασιακού περιβάλλοντος. Λειτουργούμε πάντα ακολουθώντας τις υψηλότερες προδιαγραφές και προωθούμε την διαφορετικότητα στο ανθρώπινο δυναμικό μας. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει το μόνιμο προσωπικό της Frigoglass στις παραγωγικές εγκαταστάσεις και τα κεντρικά γραφεία για το 2018 και 2019 (μη συμπεριλαμβανομένου του εποχιακού προσωπικού): Κεντρικά γραφεία Νιγηρία Ινδία Ινδονησία Ελλάδα Ρουμανία Ρωσία Νότια Αφρική Σύνολο Μόνιμοι εργαζόμενοι 2018 2019 77 85 737 806 232 237 175 174 97 ‐ 1129 1165 624 777 279 266 3.350 3.510 Στελέχη διοίκησης 2018 44 78 14 10 11 19 18 7 201 Λοιποί εργαζόμενοι 2019 45 81 14 10 ‐ 20 16 15 201 2018 33 659 218 165 87 1110 606 272 3.150 2019 40 725 223 164 ‐ 1145 761 251 3.309 Αναζητούμε διαρκώς τρόπους να προσελκύουμε εξειδικευμένο προσωπικό, σεβόμαστε τις φιλοδοξίες τους και δεσμευόμαστε να στηρίζουμε τη συνεχή επαγγελματική τους ανάπτυξη. Τα στοιχεία που παρουσιάζονται παρακάτω αναδεικνύουν τη διαφορετικότητα των ανθρώπων μας για το 2019: 2019 Κεντρικά γραφεία Νιγηρία Ινδία Ινδονησία Ελλάδα Ρουμανία Ρωσία Νότια Αφρική Άνδρες Γυναίκες 54 31 782 235 147 ‐ 784 675 214 24 2 27 ‐ 381 102 52 68 <30 4 31‐40 28 41‐50 35 >51 18 51 37 22 ‐ 392 159 36 203 130 94 ‐ 302 347 110 255 62 56 ‐ 343 174 89 297 8 2 ‐ 148 97 31 Σύνολο 2.891 82% 619 18% 701 20% 1.214 35% 994 28% 601 17% Κύριο μέλημά μας είναι η ικανοποίηση των εργαζομένων μας μέσω της δημιουργίας ενός ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος χωρίς αποκλεισμούς που προωθεί τη διαφορετικότητα και την επαγγελματική ανάπτυξη, παρέχοντας προγράμματα επιμόρφωσης και παροτρύνοντας την ενεργή συμμετοχή. Προσπαθούμε να προσφέρουμε στους ανθρώπους μας μια μοναδική εμπειρία εργασίας, να κερδίσουμε την αφοσίωση τους και να παρέχουμε κίνητρα που θα τους ωθήσουν να δώσουν τον καλύτερό τους εαυτό και να αναπτύξουν πλήρως τις δυνατότητές τους. Μαζί με τη Frigoglass Ελλάδας και τη Frigoglass Ινδίας, προστέθηκε και η Frigoglass Ρουμανίας στα εργοστάσια με πιστοποίηση κατά SA8000 Κοινωνικής Ευθύνης. Εκτός από την Frigoglass Ελλάδας, κατά το προηγούμενο έτος, η Frigoglass Ινδίας είχε επίσης πιστοποιηθεί κατά ISO27001, το διεθνές πρότυπο για συστήματα διαχείρισης ασφάλειας πληροφοριών. 7.1. Εργασιακές πρακτικές και ανθρώπινα δικαιώματα Ο σεβασμός στα ανθρώπινα δικαιώματα είναι θεμελιώδους σημασίας για την Frigoglass. Κάποιες από τις χώρες δραστηριοποίησης έχουν αξιολογηθεί ως υψηλότερου ρίσκου σε σχέση με την παραβίαση ανθρωπίνων δικαιωμάτων. Σε αυτές τις περιοχές, επανεξετάζουμε σε τακτική βάση τα πρότυπα και τις διαδικασίες που ακολουθούμε για να εντοπίζουμε και να αποτρέπουμε περιστατικά ακατάλληλων εργασιακών πρακτικών και παραβίασης των ανθρώπινων δικαιωμάτων και τον αρνητικό αντίκτυπο που θα είχαν στη λειτουργία και την αλυσίδα αξίας μας. Η Πολιτική Εργασιακών Σχέσεων που εφαρμόζουμε εξασφαλίζει τη συμμόρφωση με την εθνική νομοθεσία καθώς και με τα διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα και κανονισμούς για τα ανθρώπινα δικαιώματα όπως είναι η Οικουμενική Διακήρυξη για τα Ανθρώπινα Δικαιώματα (UNDHR). Η Πολιτική Ανθρώπινων Δικαιωμάτων βασίζεται στη Διεθνή Χάρτα των Δικαιωμάτων του Ανθρώπου και τη Διακήρυξη της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας (ΔΟΕ) για τις Θεμελιώδεις Αρχές και τα Δικαιώματα στην Εργασία και καθορίζει τις αρχές βάσει των οποίων αλληλοεπιδρούμε με τους εργαζόμενους, τους εργολάβους, τους προμηθευτές και τους συνεργάτες μας. Είμαστε αφοσιωμένοι στο να τηρούμε όλα τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα. Η καταναγκαστική εργασία και η παιδική εργασία απαγορεύονται αυστηρά, ενώ απαγορεύουμε και την εργασία ατόμων κάτω των 18 ετών σε θέσεις εργασίας με επικινδυνότητα, όπως προβλέπεται από τη Σύμβαση ΔΟΕ 182. Όλοι οι εργαζόμενοι έχουν το δικαίωμα να συμμετέχουν και να υποστηρίζουν συνδικαλιστικές οργανώσεις και να καλύπτονται από συλλογική σύμβαση. Στην πλειονότητα των εργοστασίων υπάρχουν συνδικαλιστικές οργανώσεις με νόμιμους εκπροσώπους εργαζομένων. Ενθαρρύνουμε τον εποικοδομητικό διάλογο με τους εκλεγμένους εκπροσώπους των εργαζομένων μας και διαπραγματευόμαστε μαζί τους με καλή πίστη. Η Πολιτική Αναφοράς (Speak up), η οποία δίνει τη δυνατότητα στους εργαζόμενους και τους συνεργάτες μας να εκφράσουν τυχόν ανησυχίες και να αναφέρουν τυχόν 69 παραβιάσεις των πολιτικών και διαδικασιών της εταιρείας, αποτελεί ένα μέσο διαδραστικής επικοινωνίας που είναι διαθέσιμο όλες τις ώρες και μέρες του χρόνου. Στη Frigoglass στόχος μας είναι η παροχή ανταγωνιστικών αμοιβών στους εργαζόμενους μας βάσει μίας δομημένης διαδικασίας καθορισμού αποδοχών. Προσφέρουμε μισθούς που υπερβαίνουν κατά πολύ αυτούς που προβλέπονται από την εκάστοτε τοπική νομοθεσία και τηρούμε σε κάθε περίπτωση τις εθνικές νομοθεσίες όσον αφορά τις υπερωρίες και το ωράριο εργασίας. Όσον αφορά σημαντικές επιχειρησιακές αλλαγές, οι συμβάσεις προβλέπουν προειδοποίηση τουλάχιστον μιας εβδομάδας ή ό,τι προβλέπεται από την εκάστοτε τοπική νομοθεσία. 7.2. Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες Στόχος μας είναι να δημιουργούμε ένα περιβάλλον που ευνοεί την ένταξη, στο οποίο οι άνθρωποι μπορούν να αναπτύξουν και να υπερβούν τις δυνατότητές τους, ανεξαρτήτως φυλής, φύλου και κοινωνικό‐οικονομικού υπόβαθρου, αξιοποιώντας στον μέγιστο δυνατό βαθμό τη διαφορετικότητά για να δημιουργήσουμε μεγαλύτερη αξία για τα ενδιαφερόμενά μας μέρη. Η διαφορετικότητα και η ένταξη είναι ζωτικά στοιχεία της εταιρικής μας κουλτούρας. Κατά τη διαδικασία προσλήψεων λαμβάνουμε μέτρα για να διασφαλίσουμε τη διαφορετικότητα στο ανθρώπινο δυναμικό αποτρέποντας οποιαδήποτε μορφή διάκρισης λόγω φυλετικής ταυτότητας, εθνικότητας, καταγωγής, ηλικίας, αναπηρίας, συζυγικής κατάστασης ή άλλων χαρακτηριστικών γνωρισμάτων που προστατεύονται από τον νόμο ενώ δεν δεχόμαστε οποιαδήποτε μορφή παρενόχλησης. Με τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας δεσμευόμαστε να παρέχουμε ίσες ευκαιρίες απασχόλησης και να αντιμετωπίζουμε αμερόληπτα όλους τους εργαζομένους. Οι εργαζόμενοι κατά τη διαδικασία πρόσληψης καλούνται να διαβάσουν και να υπογράψουν τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας. Εκτός αυτού, ο εν λόγω κώδικας είναι βασικό κομμάτι του εκπαιδευτικού προγράμματος της νέας διαδικτυακής πλατφόρμας. Προσφέρουμε δίκαιες αμοιβές σε όλους τους εργαζομένους μας και πιστεύουμε ακράδαντα ότι η ποιότητα και η διαφορετικότητα των ανθρώπων μας επηρεάζει άμεσα την επιτυχία μας. Ενστερνιζόμαστε τη διαφορετικότητα και αξιοποιούμε τα μοναδικά χαρακτηριστικά και τις διαφορές και ομοιότητες των στελεχών μας στηρίζοντας σε αυτά την επιτυχία μας. Η διαφορετικότητα είναι κομμάτι της κουλτούρας μας και πηγή έμπνευσης για τη δημιουργία φρέσκων, καινοτόμων λύσεων για τους πελάτες μας. Είμαστε περήφανοι πως κατά την περίοδο αναφοράς δεν καταγράφηκαν περιστατικά άνισης μεταχείρισης. Οι εσωτερικοί μας έλεγχοι και οι διαδικασίες αναφοράς σχετικών περιστατικών στοχεύουν στη διατήρηση του μηδενικού αριθμού περιστατικών. Η Frigoglass δεσμεύεται ως προς την ίση μεταχείριση ανδρών και γυναικών στον χώρο εργασίας. Καταβάλουμε όλες τις προσπάθειες για να παρέχουμε ίσες ευκαιρίες εργασίας και επαγγελματικής εξέλιξης μεταξύ ανδρών και γυναικών. Στόχος μας είναι να γίνουμε όλο και περισσότερο ισορροπημένοι ως προς το φύλο των εργαζομένων και να αυξήσουμε σταδιακά την εκπροσώπηση των γυναικών σε θέσεις ευθύνης. Στον παρακάτω πίνακα φαίνεται η πρόοδος που έχει επιτευχθεί ως προς τις θέσεις ευθύνης, με σταθερή αύξηση των γυναικών χρόνο με τον χρόνο, φτάνοντας το 14,4% το 2019. 2017 2018 70 2019 Προσωπικό σε θέσεις διακυβέρνη σης Κεντρικά γραφεία Νιγηρία Ντουμπάι Ινδία Ινδονησία Ελλάδα Ρουμανία Ρωσία Νότια Αφρική Σύνολο Άνδρες Γυναίκες 43 0 68 5 15 6 11 16 14 8 0 3 4 0 3 3 20 3 198 89,2% 24 10,8% Άνδρες Γυναίκες Άνδρες Γυναίκες 6 0 6 0 72 ‐ 14 6 10 14 14 9 6 ‐ 0 4 0 5 4 2 74 ‐ 14 6 ‐ 12 12 7 7 ‐ 0 4 ‐ 4 4 3 145 87,3% 21 12,7% 131 85,6% 22 14,4% 7.3. Υγεία και ασφάλεια στην εργασία Η Υγεία και Ασφάλεια στον χώρο εργασίας ήταν από πάντα υψίστης σημασίας για την Frigoglass. Οι παραγωγικές μας εγκαταστάσεις κατατάσσονται στη βαριά βιομηχανία και επομένως το περιβάλλον εργασίας και αρκετές διαδικασίες εγκυμονούν υψηλότερους κινδύνους. Στη Frigoglass στόχος μας είναι η διατήρηση υψηλού επιπέδου ασφάλειας σε όλες μας τις δραστηριότητες και ταυτόχρονα η διαρκής βελτίωση της κουλτούρας ασφάλειας. Είναι υψίστης σημασίας οι εργαζόμενοί μας να έχουν γνώση των ενδεχόμενων ρίσκων και κινδύνων και να συμμορφώνονται πάντα με τις προδιαγραφές και πολίτικές ασφαλείας. Στοχεύοντας στα παραπάνω, η Frigoglass: Παρέχει υποχρεωτική εκπαίδευση σε θέματα υγείας και ασφάλειας (Υ&Α) τόσο στους εργαζομένους όσο και στους εξωτερικούς συνεργάτες που εργάζονται στις εγκαταστάσεις της, Παρέχει προγράμματα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης σε όλους τους εργαζομένους, Παρέχει προστατευτικό εξοπλισμό και ακολουθεί διαδικασίες για την προστασία κατά τη μεταχείριση χημικών και επικίνδυνων υλικών σε όλα τα εργοστάσιά της, τα οποία ελέγχονται και ανανεώνονται σε τακτική βάση, Συνεργάζεται στενά με κλινικές και/ή νοσοκομεία που βρίσκονται σε κοντινή απόσταση από τις μονάδες παραγωγής, Πραγματοποιεί τακτικές αναλύσεις κινδύνου σε θέματα Υ&Α, λαμβάνοντας τα κατάλληλα μέτρα για τη διαχείριση των ρίσκων. Είμαστε αφοσιωμένοι στο να διατηρήσουμε τα εργατικά ατυχήματα σε μηδενικά επίπεδα με το να υιοθετούμε και να εφαρμόζουμε οργανωτικά και τεχνικά μέτρα καθώς και με το να πραγματοποιούμε τακτικές αξιολογήσεις κινδύνου στις εγκαταστάσεις και τον εξοπλισμό μας. 71 Συγκεκριμένα, οι αξιολογήσεις κινδύνου διεξάγονται σε περιοδική βάση με σκοπό την έγκαιρη αναγνώριση και αντιμετώπιση ενδεχόμενων κινδύνων πραγματοποιώντας τα ακόλουθα βήματα: Αναγνώριση και καταγραφή ενδεχόμενων κινδύνων, Εντοπισμός ομάδων εργαζομένων που εκτίθενται σε αυτούς τους κινδύνους, Αξιολόγηση σοβαρότητας κινδύνων, Προσδιορισμός μέτρων για την αντιμετώπιση των κινδύνων, Εφαρμογή των κατάλληλων μέτρων, Επανεξέταση και αναθεώρηση της πραγματοποιθείσας αξιολόγησης κινδύνου. Το 2019 πάνω από το 80% των εγκαταστάσεών μας ήταν πιστοποιημένες κατά OHSAS 18001/ISO45001, με την πιστοποίηση και των εγκαταστάσεων στη Ινδία. Σύμφωνα και με τη δέσμευσή μας ως προς την υγεία και ασφάλεια στο χώρο εργασίας, στόχος μας είναι η πιστοποίηση και των εγκαταστάσεων της Ινδονησίας . Σε όλες μας τις εγκαταστάσεις εφαρμόζουμε ολοκληρωμένα συστήματα διαχείρισης ασφαλείας τα οποία υπόκεινται σε αυστηρές διαδικασίες εγκρίσεων. Μέρος του συστήματος διαχείρισης είναι η στενή παρακολούθηση των δεικτών συχνότητας ατυχημάτων σε όλες μας τις εγκαταστάσεις και η συνεχής προσπάθεια ελαχιστοποίησής τους. Οι παραπάνω προσπάθειες έχουν αποφέρει σημαντικές βελτιώσεις στις επιδώσεις μας σε θέματα υγείας και ασφάλειας με τους δείκτες τραυματισμών και σοβαρότητας τραυματισμών να μειώνονται σε σχέση με το 2018. Συγκεκριμένα, το 2019 ο ρυθμός τραυματισμών ανά 1000 ώρες εργασίας ήταν 0,31% (μειωμένος κατά 46% σε σχέση με το 2018) και ο ρυθμός σοβαρότητας 0,29% (μειωμένος κατά 57% σε σχέση με το 2018) 7.4. Εκπαίδευση εργαζομένων και επαγγελματική εξέλιξη Στη Frigoglass αναγνωρίζουμε τη σημαντικότητα της εκπαίδευσης και εξέλιξης των εργαζομένων. Προσπαθούμε συνεχώς να παρέχουμε στους ανθρώπους μας τόσο τη δυνατότητα να αναπτύσσονται ως επαγγελματίες όσο και τους πόρους που απαιτούνται για την επαγγελματική τους εξέλιξη. Η εταιρεία φροντίζει όλοι οι εργαζόμενοι να διαθέτουν τις δεξιότητες και τις γνώσεις που απαιτούνται για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Η Frigoglass επενδύει συστηματικά στην εκπαίδευση των εργαζομένων παρέχοντας μία ευρεία γκάμα ευκαιριών εκπαίδευσης. Βλέπουμε την εκπαίδευση των εργαζομένων ως σημαντικό στοιχείο της επιτυχίας μας καθώς ευθυγραμμίζει δράσεις και στόχους. Η εταιρεία δίνει έμφαση στην ανάπτυξη τεχνικών δεξιοτήτων και είναι αφοσιωμένη στο να υποστηρίζει την επαγγελματική τους εξέλιξη. Επίσης, παρέχουμε εκπαίδευση σε θέματα όπως είναι η καταπολέμηση διαφθοράς, αντιανταγωνιστικής συμπεριφοράς και τα ανθρώπινα δικαιώματα, που έχουν στόχο να ενισχύσουν την ισότητα και τη δικαιοσύνη στο εργασιακό περιβάλλον. Ο μέσος αριθμός ωρών συμμετοχής των εργαζομένων σε προγράμματα επιμόρφωσης το 2019 ήταν 29. Το 2019 ήταν η δεύτερη χρονιά λειτουργίας του “Frigoglass Academy”, της ψηφιακής πλατφόρμας που παρέχει μια ευρεία γκάμα εκπαιδευτικών προγραμμάτων στους εργαζομένους μας. Το πρόγραμμα απευθύνεται σε όλους τους μόνιμους εργαζομένους μας με πρόσβαση σε ηλεκτρονικό υπολογιστή ενώ τα επόμενα χρόνια πρόκειται να καλύπτει και αυτούς χωρίς πρόσβαση. Το πρόγραμμα προσφέρει εκτενή εκπαίδευση στον Κώδικα Εταιρικής Δεοντολογίας, τις αξίες, τις βασικές πολιτικές λειτουργίας μας, π.χ. Ανθρώπινα Δικαιώματα, Εργασία, Περιβάλλον, Speak‐up και Υγεία και Ασφάλεια. 72 Οι αξιολογήσεις επίδοσης αποτελούν ακόμα ένα βασικό στοιχείο για την εξέλιξη των εργαζομένων. Στη Frigoglass, οι αξιολογήσεις πραγματοποιούνται δύο φορές τον χρόνο και δίνουν στους ανθρώπους μας την ευκαιρία να παρέχουν και να λαμβάνουν ανατροφοδότηση μέσω εξατομικευμένης καθοδήγησης. Το 100% των εργαζομένων που έχουν θέση ευθύνης ή συμμετέχουν στη διοίκηση αξιολογούνται σε ετήσια βάση με βάση προκαθορισμένα και προσυμφωνημένα κριτήρια απόδοσης. Η διαχείριση των αναγκών και των ενεργειών για επαγγελματική εξέλιξη συνήθως πραγματοποιείται με ανεπίσημες συναντήσεις και καθοδήγηση, ενώ ταυτόχρονα ακούμε με προσοχή τη γνώμη των εργαζομένων μας για το πώς μπορούμε να επιτύχουμε την εκπλήρωση των επαγγελματικών τους φιλοδοξιών. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα στοιχεία των προσλήψεων και των αποχωρήσεων για το 2019: 2019 Σύνολο νέων προσλήψεων 19 96 20 2 ‐ 944* 96* 9 1.186 Κεντρικά γραφεία Νιγηρία Ινδία Ινδονήσια Ελλάδα Ρουμανία Ρωσία Νότια Αφρική Σύνολο % των εργαζομένων 22,4% 11,9% 8,4% 1,1% ‐ 81% 12,4% 3,4% 34% *Οι νέες προσλήψεις αντικατοπτρίζουν την αύξηση στις βάρδιες παραγωγής το 2019 73 2019 Οικειοθελείς αποχωρήσεις Κεντρικά γραφεία Νιγηρία Ινδία Ινδονήσια Ελλάδα Ρουμανία Ρωσία Νότια Αφρική Σύνολο 5 13 16 3 ‐ 741 44 3 825 Μετά τιμής, Το Διοικητικό Συμβούλιο 74 Σύνολο αποχωρήσεων, συμπεριλαμβανομένων απολύσεων και λήξεων συμβάσεων 10 32 19 3 ‐ 887 45 22 1.018 |
GR_FNS_2023105 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 Για τη χρήση 1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Λ. Αθηνών 110 Τ.Κ. :10442 ΓΕΜΗ:099755108 Τηλ.: 2103366800 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................4 2. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................6 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ .................................................................96 4. ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2020 ..............................................103 4.1. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ................................................................................104 4.2. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .......................................................................106 4.3. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ........................................................................107 4.4. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .............................................................................................109 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ...........................................................................................................................110 5.1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ .................................................111 5.2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ 2020 .................................................................................................................................111 5.3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ .................................................................................................................113 5.4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ........................................................................................................................131 5.5. ΔΙΑΧΕΙΡIΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ......................................................................................................................136 5.6. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ .............................................................................................................136 5.7. ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗΣ ΑΓΟΡΑΣ .......................................................................................137 5.8. ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ (‘TRADING’) ...................................................................................137 5.9. ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ (‘CLEARING’) ...........................................................................................138 5.10. ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ (‘SETTLEMENT’) ..............................................................................138 5.11. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ.............................................................................................................139 5.12. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟΥ..................................................................................................................140 5.13. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΟΙΚΟΥ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ........................................................................................................140 5.14. ΔΙΑΧΥΣΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (ΜΑRΚΕΤ DATA) ......................................................................................141 5.15. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ...............................................................................................................141 5.16. ΕΣΟΔΑ ΕΠΑΝΑΤΙΜΟΛΟΓΟΥΜΕΝΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ .................................................................................141 5.17. ΠΑΡΕΠΟΜΕΝΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ................................................................................................................142 5.18. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ .............................................................................................................................143 5.19. ΠΟΡΟΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ ................................................................................................143 5.20. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ....................................................................................................143 5.21. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ .............................................................................................................144 5.22. ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΟΙΝΗΣ ΩΦΕΛΕΙΑΣ ...........................................................................................................145 5.23. ΣΥΝΤΗΡΗΣΕΙΣ/ΜΗΧΑΝΟΓΡΑΦΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ .................................................................................145 5.24. ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ ....................................................................................................................................145 5.25. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΤΗΡΙΩΝ / ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ .................................................................................................145 5.26. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ................................................................................................................146 5.27. ΔΑΠΑΝΕΣ ΕΠΑΝΑΤΙΜΟΛΟΓΟΥΜΕΝΕΣ ................................................................................................146 5.28. ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΑΡΕΠΟΜΕΝΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ .............................................................................................147 2 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 5.29. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΚΑΙ ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................147 5.30. ΠΡΟΤΥΠΟ IFRS 16-ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ............................................................................................................153 5.31. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ....................................................................................................................154 5.32. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..............................................................156 5.33. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..................................................................................157 5.34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΛΟΙΠΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ..................159 5.35. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ............................................................................................160 5.36. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΤΡΙΤΩΝ ΣΕ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΟΜΙΛΟΥ .......................................................161 5.37. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ..........................................................................................................161 5.38. ΣΥΜΒΑΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................................................................163 5.39. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ........................................................................................164 5.40. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................167 5.41. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ .......................................................................................................................................167 5.42. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................................169 5.43. ΦΟΡΟΙ ΠΛΗΡΩΤΕΟΙ ............................................................................................................................170 5.44. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ...............................................................................................................170 5.45. ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΛΗΡΩΤΕΟΙ .........................................170 5.46. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ .....................................................................................172 5.47. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΚΑΙ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΡΟΣ ΠΛΗΡΩΜΗ ..................................................................175 5.48. ΕΣΟΔΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ........................................................................................................................175 5.49. ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ...................................................................175 5.50. ΕΠΙΔΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...........................176 5.51. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .............176 5.52. ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ............................................................................................................................177 3 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 5 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 95 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (η «Εταιρεία») και των θυγατρικών της (o «Όμιλος»), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη ετήσια κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες ετήσιες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολής ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν.4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Philippos Business Center, Αγίας Αναστασίας & Λαέρτου 16, 55535 Πυλαία Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 5.21 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Κύριο θέμα ελέγχου Τo κύριo θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Το θέμα αυτό αντιμετωπίστηκε στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό. Κύριο Θέμα Ελέγχου Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με το Κύριο Θέμα Ελέγχου Αναγνώριση Εσόδων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Κατανοήσαμε και εξετάσαμε σε δειγματοληπτική βάση τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου και τα πληροφοριακά συστήματα που υποστηρίζουν τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων από διαπραγμάτευση συναλλαγών, την εκκαθάριση και τον διακανονισμό αυτών. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες κάλυψαν και την εκτίμηση του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των αλλαγών και τους περιορισμούς πρόσβασης στα συστήματα αυτά. Επίσης, εξετάσαμε την ορθή μεταφορά των δεδομένων από τα επιμέρους πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο γενικής λογιστικής σε δειγματοληπτική βάση. Πραγματοποιήσαμε σε δειγματοληπτική βάση ελεγκτικές διαδικασίες για την επαλήθευση των υπολογισμών, την ορθή λογιστικοποίηση των ποσών στην γενική λογιστική και την αναγνώριση των εσόδων στην σωστή χρονική περίοδο αναφοράς. Αξιολογήσαμε τις βασικές εκτιμήσεις της Διοίκησης και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν σχετικά με τον προσδιορισμό του χρόνου λογιστικής αναγνώρισης των εσόδων στα πλαίσια του λογιστικού προτύπου ΔΠΧΑ 15. Την 31 Δεκεμβρίου 2020, το ύψος των Εσόδων ανέρχεται σε €29,5 εκ. για τον Όμιλο και €15,3 εκ. για την Εταιρεία. Τα έσοδα του Ομίλου περιλαμβάνουν την διαπραγμάτευση συναλλαγών, την εκκαθάριση και τον διακανονισμό αυτών, υπηρεσίες χρηματιστηρίου και αποθετηρίου, διάχυση πληροφόρησης, έσοδα υποστήριξης άλλων αγορών καθώς και έσοδα από παροχή λοιπών υποστηρικτικών υπηρεσιών προς τα μέλη και τρίτους. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί διάφορα πληροφοριακά συστήματα, διαδικασίες και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου ώστε να αναγνωρίζει τα έσοδα και να επιμερίζει τα δεδουλευμένα έσοδα και τα έσοδα επόμενων χρήσεων στην σωστή χρονική περίοδο αναφοράς. Επιπρόσθετα, η αναγνώριση των εσόδων απαιτεί κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης σε σχέση με την εφαρμογή του λογιστικού προτύπου ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω του μεγέθους του Εσόδου στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, του όγκου των συναλλαγών, της πολυπλοκότητας των πληροφοριακών συστημάτων καθώς και της πολυμορφίας των προσφερόμενων υπηρεσιών και των πολιτικών τιμολόγησης και λογιστικής αναγνώρισης. Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με την αναγνώρισή εσόδων αναφέρονται στη Σημείωση 5.3.16 «Βασικές λογιστικές αρχές» – «Αναγνώριση Εσόδων». ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Philippos Business Center, Αγίας Αναστασίας & Λαέρτου 16, 55535 Πυλαία Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 Ελέγξαμε σε δειγματοληπτική βάση έσοδα από τις προσφερόμενες υπηρεσίες που αναγνωρίστηκαν στην τρέχουσα χρήση με τα αντίστοιχα παραστατικά. Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Με βάση τις ελεγκτικές μας διαδικασίες, δεν εντοπίστηκαν ευρήματα αναφορικά με την αναγνώριση εσόδου. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας: Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150, 151, 153 και 154 του Ν. 4548/2018, Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο «ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και το περιβάλλον τους, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Philippos Business Center, Αγίας Αναστασίας & Λαέρτου 16, 55535 Πυλαία Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κ | ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ 1. εξ όσων γνωρίζουμε, οι εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση της 31.12.2020 και τα αποτελέσματα της χρήσης 2020 της «ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, 2. εξ όσων γνωρίζουμε, η συνημμένη έκθεση της χρήσης 2020 του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις, τη θέση της Εταιρείας «ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν, 3. εξ όσων γνωρίζουμε, οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2020 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» την 29.03.2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.athexgroup.gr Αθήνα, 29 Μαρτίου 2021 Ο Ο ΤΟ ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΧΑΝΤΖΗΝΙΚΟΛΑΟΥ ΣΩΚΡΑΤΗΣ ΛΑΖΑΡΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΔΟΥΚΙΔΗΣ Α.Δ.Τ.: Χ-501829 Α.Δ.Τ.: ΑΚ-218278 Α.Δ.Τ.: Χ-468731 |
GR_FNS_2023106 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007 SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ & ΣΠΙΤΙΟΥ Προβελεγγίου 6 Νέο Ηράκλειο Αττικής ΤΚ 141.22 ΓΕ.ΜΗ 121755007000 Διεύθυνση διαδικτύου: http://www.satogroup.gr e‐mail: [email protected] ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .......................................................................................... 3 Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ............................................................................................................... 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή..................................................................................................... 20 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................ 26 Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................................................................ 27 ΙΙ . ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ............................................................................................... 28 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ .............................................................................. 29 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ .......................................................................... 29 ΙV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ..................................................................................................................... 30 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................... 31 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ................................................................................................................................... 31 1.2. Δομή του Ομίλου ............................................................................................................................................... 31 2.ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ........................................................................................... 31 2.1. Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................................. 31 2.2. Αλλαγή στη βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ............................................................ 32 2.2.1 Βάση επιμέτρησης και συγκρισιμότητα ............................................................................................................ 33 2.3. Ενοποίηση......................................................................................................................................................... 33 2.4. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................................................... 33 2.5. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................................................... 34 2.6 Απομείωση Αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................................................ 35 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση ........................................................................ 35 2. 8. Αποθέματα ....................................................................................................................................................... 35 2.9. Εμπορικές Απαιτήσεις ...................................................................................................................................... 35 2.10 Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.............................................................................. 36 2.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................. 36 2.12. Μετοχικό κεφάλαιο .......................................................................................................................................... 36 2.13. Δανειακές υποχρεώσεις .................................................................................................................................. 36 2.14. Κόστος Δανεισμού ........................................................................................................................................... 36 2.15. Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) ................................................................................. 36 2.16. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις .............................................................. 37 2.17. Παροχές προς το προσωπικό ......................................................................................................................... 37 2.18. Έσοδα ............................................................................................................................................................. 38 2.19. Μισθώσεις ....................................................................................................................................................... 38 2.20. Συναλλαγές και Υπόλοιπα σε Ξένο Νόμισμα .................................................................................................. 39 2.21. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................................................................................... 39 2.22. Διανομή μερίσματος ........................................................................................................................................ 39 2.23. Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................................... 39 2.24. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ............................................................................ 39 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ.......................................................................................... 43 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ......................................................... 44 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ........................................................................................................................... 46 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ........................................................................................................................ 49 7.ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .......................................................................................................................... 50 8.ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .......................................................................................................................... 51 9. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ .......................................................................................................................... 52 10. ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΑΠΟΤΙΜΩΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΛΟΙΠΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ............................................. 52 11.ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................................................................... 52 12.ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ..................................................................................................................................................... 53 13.ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................ 53 14. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................................................................................ 54 15.ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ......................................................................................................... 54 16 .ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ..................................................................................................................................... 54 17. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ..................................................................................................................................... 55 18. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ ............................................................................................................................... 55 19. ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ..................................................................................................................... 55 20. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .................................................................................................. 56 21. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ..................................................................................... 56 22. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ .................................................................................................................................................... 56 23. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ............................................................................................... 57 24. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................................... 57 25. ΔΑΝΕΙΑ .............................................................................................................................................................. 57 26. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .............................................................................................. 58 27. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ (ΠΩΛΗΣΕΙΣ ) ................................................................................................................... 58 28. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ .................................................................................................................................. 58 Σελίδα 1 από 64 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 29.ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ..................................................................................................................................................... 59 30.ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ....................................................................................................................... 59 31.ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ............................................................................................................... 59 32. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ .............................................................................................................................. 59 33. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ..................................................................................................................... 60 34. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ................................................................................................................................... 60 35 . (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ................................................................................................................................. 60 36.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ....................................................................................................... 61 37.ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ........................................................................................................................................ 61 38.ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ .................................................................................................................................. 61 39.ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ.............................................................................................. 62 40. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .............................................................................................. 62 41. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ......................................... 63 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΚΘΕΣΕΩΝ ........................................................... 64 ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ .............................................................................................................................. 64 Σελίδα 2 από 64 Σελίδα 3 από 64 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 19 από 64 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» και της θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση , και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας ως βάση για την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας: Α) στη Σημείωση 2.2 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στους παράγοντες που οδήγησαν τη διοίκηση στην αλλαγή της βάσης κατάρτισης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων από την «Αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από την 31η Δεκεμβρίου 2019. Β) στη Σημείωση 2.2.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρεται ότι η χρησιμοποίηση διαφορετικής βάσης επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων κατά την κλειόμενη χρήση, έχει ως συνέπεια αυτά να μην είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σελίδα 20 από 64 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων Ο κύκλος εργασιών σε Ομίλο και Εταιρεία ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31/12/2019 σε € 14.923 χιλ. και € 13.400 χιλ. αντίστοιχα ( € 11.559 χιλ. και 10.632 αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την 31/12/2018). Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: • • Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή γιατί υφίσταται κίνδυνος υπερεκτίμηση εσόδων ,δηλαδή αναγνώριση εσόδων που δεν έχουν πραγματοποιηθεί. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, για τη αναγνώριση των εσόδων, περιλαμβάνονται στη Σημείωση 2.15 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • • Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Κατανόηση των πολιτικών και διαδικασιών για την αναγνώριση των εσόδων . Συμφωνία σε δειγματοληπτική βάση, των λογιστικοποιημένων πωλήσεων με τα αντίστοιχα τιμολόγια και δελτία αποστολής και έλεγχος για τις μεταγενέστερες εξοφλήσεις τους. Σε δείγμα συμβάσεων πελατών, επαναϋπολογισμό των εκπτώσεων βάσει του επιβεβαιωμένου τζίρου ανά περίπτωση και των όρων των συμβάσεων και συμφωνία με τα αντίστοιχα εκδοθέντα τιμολόγια και λοιπά παραστατικά. Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα δελτία αποστολής. • Στοχευμένες αναλυτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.15 και 27 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου 2.Ανακτησιμότητα Εμπορικών απαιτήσεων Σελίδα 21 από 64 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κατά την 31/12/2019, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει εμπορικές απαιτήσεις ποσού € 4.559 χιλ. έναντι του οποίου έχει σχηματισθεί σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 2.932 χιλ.. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12 μηνών. Στη βάση αυτή, η διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, διαδικασία η οποία περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.9, 4.5 και 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: • Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητα τους. • Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Στη διαδικασία αυτή αξιολογήθηκαν, μεταξύ άλλων, και οι εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων που χειρίζονται απαιτήσεις για τις οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα. • Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης επί των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.9, 4.5 και 13 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι δεν ισχύει η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των Σελίδα 22 από 64 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.2 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη και για τον λόγο αυτό κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε ρευστοποιήσιμες αξίες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της SATO Α.Ε.: 1. Γεώργιος Θεοδωρίδης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 2. Δημήτριος Ρούσης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Kωνσταντίνος Καρακώστας, µέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α) Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1/2019 έως 31/12/2019 που καταρτίσθηκαν σύμφωνα µε τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας με την επωνυμία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007, όπως αυτό ισχύει β) Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας με την επωνυμία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα , 26 Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Γεώργιος Θεοδωρίδης (Α.Δ.Τ. ΑΚ 096128) Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Δημήτριος Ρούσης (Α.Δ.Τ. ΑΚ 091990) Το Μέλος Δ.Σ. Κωνσταντίνος Καρακώστας (Α.Δ.Τ. ΑΚ 221739) |
GR_FNS_2023107 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 του Ν. 3556/2007 Lavipharm ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου……………………………………3 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ……………………...4 3. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου…………………………………………..9 5. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ……………………………………………………21 6. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις …………………………………………………….40 7. Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων …………………………………...114 2 . 3 Lavipharm 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «LAVIPHARM ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΑΡΜΑΚΕΥΤΙΚΩΝ, ΧΗΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «LAVIPHARM A.E. Ανώνυμος Εμπορική και Βιομηχανική Εταιρεία Φαρμακευτικών, Χημικών και Καλλυντικών Προϊόντων» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 1 και 13 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων όπου αναφέρονται οι ενοποιούμενες εταιρείες των οποίων η καθαρή θέση κατά την 31/12/2019 είναι μικρότερη του ημίσεως του μετοχικού τους κεφαλαίου ή και αρνητική. Οι συνθήκες αυτές υποδεικνύουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα των ενοποιούμενων εταιρειών να συνεχίσουν απρόσκοπτα την επιχειρηματική τους δραστηριότητα. Όπως αναφέρεται στις παραπάνω σημειώσεις 1 και 13 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων η διοίκηση του Ομίλου έχει σχεδιάσει την λήψη κατάλληλων μέτρων για τη βελτίωση της χρηματοοικονομικής θέσης των ενοποιούμενων εταιρειών και την ομαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων τους, προϋπόθεση η οποία έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνημμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. 4 Lavipharm Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αξιολόγηση απομείωσης επενδύσεων σε θυγατρικές (αφορά μόνον σε εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Περιγραφή Ελεγκτικές εργασίες Κατά την 31/12/2019, η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει επενδύσεις σε θυγατρικές ποσού € 24,23 εκ. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική επιμέτρησης των επενδύσεων σε θυγατρικές, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης περιλαμβάνονται στις επεξηγηματικές σημειώσεις 1, 3.1, 3.9 και 13 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Για τον έλεγχο απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές οι εργασίες μας εστίασαν στα κάτωθι θέματα: Για τον προσδιορισμό ενδεχόμενης απομείωσης, η διοίκηση συγκρίνει τη λογιστική αξία κάθε θυγατρικής (ΜΔΤΡ) με την ανακτήσιμη αξία της. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίστηκε ως η αξία χρήσης, ο προσδιορισμός της οποίας υποστηρίζεται από προβλέψεις μελλοντικών λειτουργικών ροών, οι οποίες είναι από τη φύση τους υποκειμενικές και εξαρτώνται από διάφορους παράγοντες, όπως οι προσδοκίες για τις μελλοντικές πωλήσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας του υπολοίπου των επενδύσεων σε θυγατρικές στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη διοίκηση, θεωρούμε την αξιολόγηση απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. • Αξιολόγηση της καταλληλόλητας των μοντέλων που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για τον έλεγχο απομείωσης. • Αξιολόγηση της ικανότητας της διοίκησης να καταρτίζει αξιόπιστα επιχειρηματικά πλάνα και σύγκριση των βασικών προϋπολογιστικών μεγεθών με τα πραγματοποιηθέντα οικονομικά μεγέθη. • Αξιολόγηση της λογικότητας των βασικών παραδοχών με βάση την ιστορική πληροφόρηση και διαθέσιμες εσωτερικές και εξωτερικές πηγές. • Χρήση ειδικού εμπειρογνώμονα με εξειδικευμένες γνώσεις σε θέματα αποτιμήσεων και επιχειρηματικών μοντέλων, για την αξιολόγηση της μαθηματικής ακρίβειας των υπολογισμών των μοντέλων αλλά και την αξιολόγηση του εύλογου των χρησιμοποιηθέντων προεξοφλητικών επιτοκίων. • Αξιολόγηση του υπολογισμού της ανάλυσης ευαισθησίας επί των βασικών παραδοχών και της ενδεχόμενης επίδρασης στην ανακτήσιμη αξία των επενδύσεων. • Αξιολόγηση της πληρότητας των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις με βάση τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση 5 Lavipharm επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη 6 Lavipharm διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: 1. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. 2. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2019. 3. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «LAVIPHARM A.E. Ανώνυμος Εμπορική και Βιομηχανική Εταιρεία Φαρμακευτικών, Χημικών και Καλλυντικών 7 Lavipharm Προϊόντων» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμο | Οι 1. Θανάσης Λαβίδας, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Μηνάς Τάνες, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Λητώ Ιωαννίδου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ΄ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρείας «LAVIPHARM AE» για τη χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της LAVIPHARM AE, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της LAVIPHARM AE, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία, 7 Μαΐου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΜΗΝΑΣ ΤΑΝΕΣ ΛΗΤΩ ΙΩΑΝΝΙΔΟΥ . ΘΑΝΑΣΗΣ ΛΑΒΙΔΑΣ |
GR_FNS_2023108 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007) 1 2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ I. Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου II. Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 συμπεριλαμβανομένης της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ν.3873/2010) III. Ετήσια Ατομική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (περιλαμβάνεται και η Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών) IV. Γνωστοποιήσεις Ν.4374/2016 V. Διαθεσιμότητα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Ομίλου της Atticabank είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση: https://www.atticabank.gr/el/investors/investor-financial-results/periodical-financial-data 2 3 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 3 4 Ε τ ή σ ι α Έ κ θ ε σ η τ ου Δ ι οι κ η τ ι κ ού Σ υ μ β ου λ ί ου 2019 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 1 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2019 1 ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ ΚΑΙ Η ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ) Η Ετήσια Ατομική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31ης Δεκεμβρίου 2019, καθώς και οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 29ης Απριλίου 2020 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας, καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α., όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Αθήνα, 29 Απριλίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ O ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΣΤΑΣ Σ. ΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 065426 ΘΕΟΔΩΡΟΣ Ν. ΠΑΝΤΑΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 119288 ΙΩΑΝΝΗΣ ΕΜ. ΤΣΑΚΙΡΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Λ 024276 Ο C.F.O. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Λ. ΚΟΥΤΣΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 241810 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΙΖΟΣ Α.Δ.Τ. Ξ 989060 1 Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31ης Δεκεμβρίου 2019 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Σημείωση Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Σελίδα 9 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης 18 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 19 Κατάσταση οικονομικής θέσης 20 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης 21 Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης 23 Κατάσταση ταμειακών ροών 25 1. Γενικές πληροφορίες 26 2. Κύριες λογιστικές αρχές 27 (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων (2.2) Συνέχιση Δραστηριότητας (2.3) Ενοποιημένοι Λογαριασμοί - Θυγατρικές (2.4) Συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες (2.5) Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα (2.6) Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (2.7) Συμβάσεις πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων (Repos) (2.8) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία (2.9) Επενδύσεις σε ακίνητα (2.10) Άυλα περιουσιακά στοιχεία (2.11) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα (2.12) Δάνεια και Απαιτήσεις (2.13) Απομείωση για πιστωτικούς κινδύνους (2.14) Μισθώσεις (2.15) Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και μέσα αντιστάθμισης κινδύνου (2.16) Συμψηφισμός Απαιτήσεων – Υποχρεώσεων (2.17) Έσοδα και Έξοδα από Τόκους (2.18) Προμήθειες και Συναφή Έσοδα (2.19) Προβλέψεις (2.20) Φόρος Εισοδήματος (2.21) Παροχές προς το Προσωπικό (2.22) Αναγνώριση του χρηματοοικονομικού μέσου στις οικονομικές καταστάσεις (2.23) Παύση απεικόνισης του χρηματοοικονομικού μέσου στις οικονομικές καταστάσεις (2.24) Λειτουργικοί Τομείς (2.25) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (2.26) Κέρδη ανά μετοχή (2.27) Δραστηριότητες θεματοφυλακής (2.28) Μερίσματα (2.29) Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (2.30) Μετοχικό Κεφάλαιο (2.31) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και συμμετοχικοί τίτλοι (2.32) Νέα Πρότυπα και διερμηνείες 27 27 29 30 30 30 32 33 33 33 34 34 34 35 36 36 36 37 37 37 37 38 38 39 39 39 39 40 40 40 41 42 3. Ανάλυση κατά Λειτουργικό Τομέα 50 4. Τόκοι και συναφή έσοδα 52 Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31ης Δεκεμβρίου 2019 5. Τόκοι και συναφή έξοδα 52 6. Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 53 7. Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες 53 8. Κέρδη / (ζημίες) από χρηματοοικονομικές πράξεις 53 9. Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού χαρτοφυλακίου 54 10. Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 54 11. Λειτουργικά έξοδα 55 12. Φόροι 56 13. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή - βασικά και μειωμένα 57 14. Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα 58 15. Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων 58 16. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 58 17. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα 59 18. Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο κόστος 60 18.1 Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες 18.2 Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις (εκμισθωτής) 18.3 Εξέλιξη προβλέψεων απομείωσης πιστωτικού κινδύνου 60 62 62 19. Ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων 63 20. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσοδών (FVOCI) 63 21. Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο κόστος 64 22. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 64 23. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες 65 24. Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση 66 25. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 67 26. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 68 27. Επενδύσεις σε ακίνητα 71 28. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 72 29. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα 73 30. Υποχρεώσεις προς πελάτες 74 31. Εκδοθείσες ομολογίες 75 32. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις- υποχρεώσεις 76 33. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού 78 33.1 Πρόγραμμα συνταξιοδοτικών παροχών 33.2 Πρόγραμμα συμπληρωματικών παροχών εφάπαξ 33.3 Αποζημίωση από την υπηρεσία σύμφωνα με τον κανονισμό εργασίας προσωπικού 78 80 81 34. Λοιπές προβλέψεις 83 35. Λοιπές υποχρεώσεις 83 Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31ης Δεκεμβρίου 2019 36. Ίδια Κεφάλαια 84 37. Αποθεματικά 86 38. Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα 86 39. Μισθώσεις 87 40. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 89 41. Εταιρείες του Ομίλου 90 42. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις 90 42.1 Υποχρεώσεις και δεσμεύσεις ενεργητικού εκτός κατάστασης οικονομικής θέσης 42.2 Φορολογικές υποχρεώσεις 42.3 Νομικά θέματα 43. Διαχείριση κινδύνων 43.1 Κίνδυνος ρευστότητας 43.2 Κίνδυνος αγοράς 43.3 Πιστωτικός κίνδυνος 43.4 Διαχείριση πιστωτικού κίνδυνου 43.5 Πρόβλεψη απομείωσης δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών 43.6 Ρυθμίσεις δανείων 43.7 Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων 90 91 91 92 97 103 114 124 134 140 143 44. Κεφαλαιακή επάρκεια 146 45. Γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2019 148 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάδα Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100 Φαξ: +30 210 60 62 111 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΑΤΤΙCA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Τράπεζα»), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της ΑΤΤΙCA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Τράπεζα») και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Τράπεζα και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Aνώνυμη Εταιρεία και μέλος του δικτύου ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG συνδεδεμένων με την KPMG International Cooperative ("KPMG International"), ενός Ελβετικού νομικού προσώπου. Με την επιφύλαξη κάθε δικαιώματος. Ορκωτοί Ελεγκτές ΓΕΜΗ 001352601000 www.kpmg.com/gr απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Αναμενόμενη ζημιά πιστωτικού κινδύνου από δάνεια και απαιτήσεις πελατών στο αποσβεσμένο κόστος Αναφορά στη Σημείωση 18 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σημαντικό Θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Η επιμέτρηση των αναμενόμενων ζημίων πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το πρότυπο ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την άσκηση σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων από την πλευρά της Διοίκησης που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό πολυπλοκότητας. Η ελεγκτική προσέγγιση που υιοθετήσαμε περιλάμβανε την εξέταση της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων ασφαλείας καθώς και διαδικασίες ουσιαστικής επαλήθευσης αυτών. H Τράπεζα και ο Όμιλος αναγνωρίζουν ζημία απομείωσης από δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβεσμένο κόστος τόσο σε ατομική όσο και σε συλλογική βάση. Η Τράπεζα και ο Όμιλος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις την 31 Δεκεμβρίου 2019 εμφανίζουν ποσό ΕΥΡΩ 1 828 εκατ. (2018: 1 845 εκατ.) ως απαιτήσεις από πελάτες στο αποσβεσμένο κόστος καθώς και ΕΥΡΩ 281 εκατ. Εκτιμήσαμε ότι οι παραδοχές και οι αποφάσεις που πήρε η Διοίκηση για την ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων είναι κατάλληλες και λογικές. Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες και εφαρμογές καθώς και τα συστήματα με τις αντίστοιχες δικλίδες ασφαλείας ως προς την ταξινόμηση και επιμέτρηση. Εξετάσαμε τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα των σημαντικότερων δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με την αξιολόγηση και τον υπολογισμό των σημαντικών παραμέτρων 2 (2018: 253 εκατ.) ως απομείωση επί των απαιτήσεων αυτών. και κριτηρίων που αφορούν την Σημαντική Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου (SICR). Συνεπώς καταλήξαμε ότι η εκτίμηση της αναμενόμενης ζημιάς πιστωτικού κινδύνου των δανείων και απαιτήσεων πελατών στο αποσβεσμένο κόστος αποτελεί σημαντικό θέμα ελέγχου επειδή: Εκτιμήσαμε την ακρίβεια και σχετικότητα των δεδομένων που χρησιμοποιούνται για την ταξινόμηση και επιμέτρηση. Επικεντρωθήκαμε στη διαδικασία ελέγχου για την πληρότητα και ακρίβεια των δεδομένων που περιλαμβάνονται στα μοντέλα υπολογισμού απομείωσης καθώς και στην αξιολόγηση στην οποία προβαίνει η Διοίκηση για την επικύρωση των αποτελεσμάτων. — Στηρίζεται στην εφαρμογή λογιστικής αρχής που απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό πολυπλοκότητας. — Γίνεται άσκηση κρίσης για την ορθή κατάταξη των δανείων και του τρόπου με τον οποίο γίνεται η επιμέτρηση τους. — Ο υπολογισμός της ζημίας απομείωσης απαιτεί σημαντική κρίση από τη Διοίκηση για τα μακροοικονομικά κριτήρια που πρέπει να χρησιμοποιηθούν στον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου. — Απαιτεί κρίση για τον σωστό σχεδιασμό των μαθηματικών τύπων και δεδομένων που απαιτούνται για τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου. — Απαιτεί κρίση από την πλευρά της Διοίκησης για να διαπιστώσει αν υπάρχει αύξηση πιστωτικού κινδύνου. — Απαιτεί αξιολόγηση από την πλευρά της Διοίκησης των αποτελεσμάτων μοντέλων επιμέτρησης αναμενόμενου πιστωτικού κινδύνου που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό πολυπλοκότητας. Οι γνωστοποιήσεις που απαιτεί το ΔΠΧΑ 9 είναι εξίσου σημαντικές για την κατανόηση των εκτιμήσεων που απαιτούνται για τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου. Οι διαδικασίες επαλήθευσης που επιλέξαμε να εφαρμόσουμε για τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας συμπεριλάμβαναν τα ακόλουθα: — Για συγκεκριμένο δείγμα δανείων επαληθεύσαμε τους μηχανισμούς που χρησιμοποιεί η Τράπεζα και ο Όμιλος για την εκτίμηση της σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου. — Ως προς την απομείωση σε ατομική βάση επιλέξαμε ένα δείγμα δανείων με κύριο κριτήριο το υπόλοιπο του πιστωτικού κινδύνου και αξιολογήσαμε την επάρκεια της πρόβλεψης που καταχωρήθηκε. Στη διαδικασία αυτή εφαρμόσαμε διαδικασίες αξιολόγησης των δεδομένων και της αξιοπιστίας των αναμενόμενων ροών που χρησιμοποιούνται στην εξατομικευμένη απομείωση. — Ως προς την απομείωση σε επίπεδο χαρτοφυλακίου αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία της Τράπεζας και του Ομίλου, εκτιμώντας την ορθότητα των στοιχείων που απαιτούνται για τον υπολογισμό της απομείωσης από τα συστήματα της Τράπεζας και του Ομίλου. Αξιοποιήσαμε τις γνώσεις εξειδικευμένων στελεχών για την αξιολόγηση της μεθοδολογίας της Τράπεζας, καθώς επίσης πραγματοποιήσαμε δειγματοληπτικό επανυπολογισμό παραμέτρων του μοντέλου. Για συγκεκριμένα χαρτοφυλάκια αξιοποιήσαμε την ύπαρξη και την αποτίμηση των εξασφαλίσεων που 3 λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό της απομείωσης. Τέλος, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Αναφορά στη Σημείωση 32 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σημαντικό Θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Η Τράπεζα και ο Όμιλος αναγνώρισαν αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού ΕΥΡΩ 450 εκατ. (2018: ΕΥΡΩ 420 εκατ.) για προσωρινές διαφορές και φορολογικές ζημιές στο βαθμό που θεωρείται ότι είναι ανακτήσιμες και μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση για να εκτιμήσει την ανακτησιμότητα των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019. Στην σημείωση 32 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται ανάλυση των προσωρινών διαφορών και φορολογικών ζημιών. Η επιμέτρηση ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου καθώς η αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους που πραγματοποιήθηκε από τη Διοίκηση είναι σύνθετη και χαρακτηρίζεται από μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας. Αξιολογήσαμε το εύλογο των κύριων παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για το επιχειρηματικό πλάνο ως εξής: Η ανακτησιμότητα των αναγνωρισμένων αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων εξαρτάται από τη δυνατότητα της Τράπεζας να παράγει μελλοντικά επαρκή φορολογητέα κέρδη που δύνανται να χρησιμοποιηθούν έναντι εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και φορολογικών ζημιών (πριν αυτές λήξουν). Η αξιολόγηση από μέρους της Διοίκησης του κατά πόσο θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα — Συγκρίνοντας αυτές με τις δικές μας ανεξάρτητες προσδοκίες που έχουν βασιστεί στη γνώση του κλάδου και στην κατανόηση που αποκτήσαμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Για τους σκοπούς της αξιολόγησής μας επί της ανακτησιμότητας, ελέγξαμε τις προσαρμογές που εφαρμόστηκαν από τη Διοίκηση για τον υπολογισμό των φορολογητέων κερδών από τα λογιστικά κέρδη, με την υποστήριξη εξειδικευμένων στελεχών μας σε φορολογικά θέματα, ενώ εξετάσαμε και τη συνέπεια με τις προηγούμενες χρήσεις συμπεριλαμβανομένης της εξέ | Βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: - Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και του Ομίλου της, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Τράπεζας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. - Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Τράπεζας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 29 Απριλίου 2020 Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΣΤΑΣ Σ. ΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 065426 ΘΕΟΔΩΡΟΣ Ν. ΠΑΝΤΑΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 119288 ΙΩΑΝΝΗΣ ΕΜ. ΤΣΑΚΙΡΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Λ 024276 |
GR_FNS_2023109 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.» (Κ.Λ.Μ. Α.Ε.) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (Σύμφωνα με τον Ν.3556/2007) της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................... 3 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................ 4 Β1.ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................................ 23 Β2. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡ. 7 ΚΑΙ 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007....................... 56 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.......................................................................................... 62 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................ 70 E. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ............................................................ 144 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -2 - -3 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -61 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοχρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -62 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αξιολόγηση απομείωσης υπεραξίας Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 5.3 των χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων, η λογιστική αξία της υπεραξίας στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 3.188 χιλ. περίπου. Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η επανεξέταση αυτή περιλαμβάνει εκτιμήσεις βασισμένες σε υποθέσεις μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων παραδοχών σχετικά με την αύξηση των εσόδων, τα περιθώρια κέρδους και τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές, την επιλογή του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου και την αξιολόγηση της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών της Εταιρείας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση της πιθανής απομείωσης της υπεραξίας ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση απομείωσης της υπεραξίας, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.10, 3.3 και 5.3 των χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την μελέτη για τυχόν απομείωση της υπεραξίας που πραγματοποίησε εξωτερικός εκτιμητής της Διοίκησης και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τη μελλοντική εξέλιξη του κύκλου εργασιών, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των ταμειακών ροών της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, των μεθόδων, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί ο Όμιλος και η Εταιρεία, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες και δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -63 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 5.8 των χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των αποθεμάτων στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 8.557 χιλ. περίπου και € 7.660 χιλ. περίπου, αντίστοιχα. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων του Ομίλου και της Εταιρείας μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Βάσει των ανωτέρω, η διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας προβαίνει σε εκτιμήσεις για τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση των βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου και εκτίμηση μελλοντικής τιμής πώλησης. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: -Παρευρεθήκαμε και παρακολουθήσαμε την διαδικασία διενέργειας των φυσικών απογραφών σε επιλεγμένο αριθμό καταστημάτων και στις αποθήκες του Ομίλου και της Εταιρείας. - Αξιολογήσαμε σε δειγματοληπτική βάση για την ύπαρξη αποθεμάτων των οποίων η πώληση έγινε με αρνητικό περιθώριο κέρδους και την επίδραση αυτού του γεγονότος στην αποτίμηση τους. - Εξετάσαμε διαθέσιμα λογιστικά αρχεία για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. -Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.14, 3.3 και 5.8 των χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -64 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αποτίμηση των Επενδύσεων σε Ακίνητα Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 5.4 των χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 24.961 χιλ. Η απομείωση της αξίας των προαναφερόμενων επενδύσεων σε ακίνητα, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, ανήλθε για τον Όμιλο και την Εταιρεία σε € 864 χιλ. Οι «Επενδύσεις σε Ακίνητα» περιλαμβάνουν ιδιόκτητα οικόπεδα και κτίρια, τα οποία κατέχονται για μακροχρόνιες εκμισθώσεις. Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία σε ετήσια βάση από ανεξάρτητο εξωτερικό εκτιμητή σύμφωνα με τις οδηγίες που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων Αποτίμησης. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας χρησιμοποιήθηκε η Μέθοδος Κεφαλαιοποίησης Εσόδων, λαμβάνοντας υπόψη συγκριτικά στοιχεία πρόσφατων ή και παλαιοτέρων πραγματοποιηθεισών μισθώσεων ακινήτων στην ευρύτερη περιοχή του ακινήτου καθώς και τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά του (θέση, μέγεθος, ποιότητα κατασκευής και κατάσταση συντήρησης). Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, θεωρούμε την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα που διεξήχθησαν από πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα πιστοποιημένου εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τον πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με πραγματοποιηθείσες μισθώσεις ακινήτων, τον συντελεστή απόδοσης καθώς και άλλα δεδομένα και παραδοχές που περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτίμησης. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.9, 3.3 και 5.4 των χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -65 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 -66 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοχρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών δ | Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες O ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ. Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ MH ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΛΑΠΠΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑ ΒΙΟΛΕΤΤΑ ΛΑΠΠΑ ΜΑΙΡΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020 ΜΕΛΟΣ |
GR_FNS_2023110 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 Κρέοντος 25-Αθήνα, ΤΚ. 104 42 Τηλ. 210 51 93 500- Fax. 210 51 93 910 Διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail): [email protected] Διεύθυνση στο διαδίκτυο: http://www.ideal.gr ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ......................................... 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................. 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ........... 25 ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ καταστασεων ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ............ 28 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ....................................................................... 35 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ......................................................................... 36 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ........................................................... 37 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ............................................................................. 38 1. Σημειώσεις επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων .................................. 39 1.1 Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο ...................................................................... 39 1.2 Δομή του ομίλου ................................................................................................. 39 1.3 Αντικείμενο δραστηριότητας ................................................................................ 40 1.4 Δραστηριότητες ανάπτυξης λογισμικού ................................................................. 40 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ....................................... 40 2.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧA .................................................................................... 40 2.2 Βάση κατάρτισης ................................................................................................. 41 2.3 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων .............................................................. 41 2.4 Καλυπτόμενη περίοδος ........................................................................................ 41 2.5 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων ........................................................ 41 2.6 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες ............................................................................... 41 3. Ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές, εκτιμήσεις και μέθοδοι υπολογισμού .. 41 3.1 Ενοποίηση .......................................................................................................... 42 3.2 Συναλλαγματικές μετατροπές ............................................................................... 42 3.3 Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού .................................................................................. 43 3.4 Ενσώματα πάγια ................................................................................................. 43 3.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ............................................................. 44 3.6 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................. 44 3.7 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ........................................................................ 44 3.8 Αποθέματα ......................................................................................................... 45 3.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ....................................................................... 45 3.10 Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................. 45 3.11 Κόστος δανεισμού ............................................................................................... 45 3.12 Φορολογία εισοδήματος ....................................................................................... 45 3.13 Παροχές σε εργαζόμενους.................................................................................... 46 3.14 Αναγνώριση εσόδων ............................................................................................ 47 3.15 Μισθώσεις .......................................................................................................... 47 3.16 Διανομή μερισμάτων ........................................................................................... 48 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ 3.17 Λοιπές προβλέψεις .............................................................................................. 49 3.18 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις .................................................................................... 49 3.19 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 49 4. Διαχείριση κεφαλαίου ....................................................................................... 49 5. Σημαντικές κρίσεις ............................................................................................ 50 6. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος .......................................................................... 50 7. Ενσώματα Πάγια ............................................................................................... 51 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Λογισμικό) ........................................................... 51 9. Αποθέματα ........................................................................................................ 51 10. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ........................................................ 52 11. Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ................................................... 53 12. Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................. 54 13. Διακοπείσες Δραστηριότητες ............................................................................ 54 14. Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................... 54 15. Προβλέψεις ....................................................................................................... 54 15.1 Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις ................................................... 54 15.2 Παροχές που καταβάλλονται όταν λήξει η εργασιακή σχέση ................................... 55 15.3 Λοιπές προβλέψεις .............................................................................................. 56 16. Υποχρεώσεις ..................................................................................................... 56 16.1 Δανεισμός ........................................................................................................... 56 16.2 Προμηθευτές ...................................................................................................... 56 16.3 Υποχρεώσεις από φόρους και εισφορές ................................................................. 56 16.4 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................... 57 17. Πωλήσεις ........................................................................................................... 57 18. Κατανομή εξόδων ............................................................................................. 59 19. Κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή ............................................................................. 59 20. Ενδεχόμενα φορολογικά περιουσιακά στοιχεία ................................................ 60 21. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις ......................................................... 60 21.1 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ........................................................................ 60 21.2 Εμπράγματα βάρη ............................................................................................... 61 21.3 Αμοιβές ελεγκτών ................................................................................................ 61 21.4 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ................................................... 61 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 .............................................. 63 3 4 27 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 Η Εταιρεία σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και στα πλαίσια πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, δημοσίευσε στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, κατά την διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2019, τις πληροφορίες που παρατίθενται στη σελίδα 63 της παρούσας έκθεσης και είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: http://www.ideal.gr/etaireia/sxeseis-ependiton/anakoinoseis-ependiton/159-2017-2 καθώς και στο site του Χρηματιστηρίου Αθηνών http://www.helex.gr/el/ ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ Οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις των θυγατρικών εταιρειών, που ενοποιούνται θα αναρτηθούν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην διεύθυνση www.ideal.gr. 28 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ.» Έκθεση Ελέγχου Καταστάσεων επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 29 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Θέμα ελέγχου 1 Ύπαρξη και ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 9) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας € 3.466 χιλ για τον Όμιλο. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν σχηματισθεί, υποτιμήσεις αξίας € 327 χιλ για τον Όμιλο. O έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σε εκτεταμένες φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 791 χιλ για την Εταιρεία και € 11.283 χιλ για τον Όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 292 χιλ. για την Εταιρεία και € 3.498 χιλ. για τον Όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού 30 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. 31 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ ___________________________________________________________________ Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: 32 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01-31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ _ | Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 25 Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Διονύσιος Αλυσανδράτος Παναγιώτης Βασιλειάδης Σάββας Ασημιάδης |
GR_FNS_2023111 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ «ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ» ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ, ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ: 000263901000 ΑΡ. Μ.Α.Ε. 1187/06/Β/86/30 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 Κεντρικά Γραφεία : Λ.Κηφισού 41 12242 Αιγάλεω Τηλ. 210 3490500 – fax 210 3490591 www.mouzakis.gr ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................. 4 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................. 5 3. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................... 9 4. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις .................................................................................. 29 4.1 Ισολογισμός ............................................................................................................... 30 4.2 Κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος ................................................. 31 4.3 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ομίλου ............................................................ 32 4.4 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρείας ......................................................... 33 4.5 Κατάσταση ταμειακών ροών ........................................................................................ 34 5. Γενικές πληροφορίες ................................................................................................... 35 6. Αντικείμενο δραστηριότητας ........................................................................................ 35 7. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων .............................................................. 35 7.1 Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις υφισταμένων προτύπων και διερμηνειών ........................ 36 7.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις .................................................. 37 7.3 Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών................................................................................ 39 7.4 Δομή του Ομίλου ........................................................................................................ 51 8. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ........................................................................... 51 8.1 Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης-επιχειρηματικοί τομείς .................................................. 52 8.2 Δευτερεύων τύπος πληροφόρησης-γεωγραφικοί τομείς ................................................... 53 9. Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ...................................... 54 9.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις και Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................. 54 9.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες .............................................................................. 57 9.3 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ............................................................................. 58 9.4 Αποθέματα ................................................................................................................. 58 9.5 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ....................................................................... 58 9.6 Λοιπές απαιτήσεις........................................................................................................ 60 9.7 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ταμειακά Ισοδύναμα................................................................. 60 9.8 Μετοχικό κεφάλαιο...................................................................................................... 60 9.9 Αποθεματικά ............................................................................................................... 61 9.10 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού .............................................................................. 61 9.11 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ..................................................................... 62 9.12 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................... 63 9.13 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ........................................................................... 64 9.14 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ........................................................................... 64 9.15 Δάνεια ....................................................................................................................... 64 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 9.16 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................... 65 9.17 Πωλήσεις ................................................................................................................... 65 9.18 Κόστος πωλήσεων....................................................................................................... 65 9.19 Λοιπά έσοδα ............................................................................................................... 66 9.20 Έξοδα διοίκησης ......................................................................................................... 66 9.21 Έξοδα διάθεσης .......................................................................................................... 66 9.22 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ......................................................................................... 67 9.23 Έσοδα από αποτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα .............................................................. 67 9.24 Χρηματοοικονομικά έσοδα ........................................................................................... 68 9.25 Χρηματοοικονομικά έξοδα ........................................................................................... 68 9.26 Φόρος εισοδήματος ..................................................................................................... 68 9.27 Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή .......................................................................................... 69 10. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ................................................................................... 69 11. Ενδεχόμενες απαιτήσεις - υποχρεώσεις ......................................................................... 69 12. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ................................................................................... 69 13. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................... 71 14. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων ..................................................................... 71 15. Συναλλαγματικός κίνδυνος ........................................................................................... 72 16. Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου ...................................................................... 72 17. Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου...................................................................................... 72 18. Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας ................................................................................... 73 19. Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά κατηγορία ............................................................................................................................. 74 20. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ............................................................. 74 21. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών καταστάσεων ...................................... 75 22. Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005............................................................. 75 23. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ............................... 76 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούμενη θυγατρικής της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου 1 Εύλογες αξίες ακινήτων (Σημείωση 9.1) Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν ακίνητα (Ιδιοχρησιμοποιούμενα και επενδυτικά) αξίας € 52.787.781,80 Για την εκτίμηση των εύλογων αξιών των ακινήτων ο Όμιλος χρησιμοποιεί ανεξάρτητους πιστοποιημένους εκτιμητές. Ο έλεγχός μας επί των εν λόγω κονδυλίων εστιάσθηκε στις διαδικασίες και τις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση των εν λόγω στοιχείων, τους λόγους για την μεταφορά κονδυλίων από τα ιδιοχρησιμοποιούμενα 5 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 στα επενδυτικά ακίνητα καθώς και στις παραδοχές και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν από τους εκτιμητές για τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων (Σημείωση 9.5 και 9.6) Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις αξίας €3.944.173,43 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 1.907.407,34. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στην κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου, στην εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία 6 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και της θυγατρικής της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις 7 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2020 σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ και δ) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΕΛ. Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΕΛΕΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ και το περ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της « ΕΛ.Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ»: ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ Δ. ΜΟΥΖΑΚΗ, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Χ. ΧΑΤΖΗΜΙΧΕΛΑΚΗΣ, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΠΑΥΛΑΚΗΣ, Διευθύνων Σύμβουλος υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «ΕΛ.Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ», (εφεξής η «Εταιρία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛ.Δ. ΜΟΥΖΑΚΗΣ ΑΕΒΕΜΕ» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αιγάλεω 28 Απριλίου 2021 Η Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ελευθερία Μουζάκη Α.Δ.Τ: ΑΒ 623661 Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Διοικητικού Συμβουλίου Στυλιανός Χατζημιχελάκης Α.Δ.Τ: ΑΜ 236933 Εμμανουήλ Παυλάκης Α.Δ.Τ: Χ 654845 |
GR_FNS_2023112 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Γ.Ε.Μ.Η. 54412521000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Κατά την 31η Δεκεµβρίου 2019 και για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεµβρίου 2019 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 1 Ιαν – 31 Δεκ 2019 Οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου για τη χρήση 2019 που περιλαµβάνονται στις σελίδες 29 έως 65 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την Τετάρτη 17 Ιουνίου 2020 και τελούν υπό την έγκριση της επόµενης τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων. Επιπλέον, αναρτήθηκαν και στον διαδικτυακό τόπο της µητρικής Εταιρείας http://www.evrofarma.gr. Στην ίδια διεύθυνση διαδικτύου θα αναρτηθούν και οι ετήσιες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, η έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συµβουλίου και η επί αυτών έκθεση ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών της θυγατρικής εταιρείας CAMPUS A.E. Περιεχόµενα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................................................ 1 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................................. 2 1. ΕΤΗΣΙΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2019 ........................................................................................ 3 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΣΥΜΒΕΙ ΕΩΣ ΣΗΜΕΡΑ ........................................................... 6 3. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ............................................................................................. 8 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΑΡ. 7 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ................................................ 9 5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ .......................................................................................................... 11 6. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................................................... 12 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ....................................................................................................... 19 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ....................................................................................................................................................................................................................... 24 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31Ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 .................................................................................... 25 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ................. 26 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ............ 27 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ...................................................................... 28 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................................................... 29 1. Γενικές Πληροφορίες .............................................................................................................................................. 29 2. Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών αρχών ................................................................................................................. 29 3. Επίπτωση από σηµαντικές αλλαγές στην εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών & Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις .......................................................................................................................................................... 39 4. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τοµέα................................................................................................................ 43 5. Πωλήσεις .................................................................................................................................................................. 44 6. Άλλα έσοδα / έξοδα................................................................................................................................................ 45 7. Λειτουργικά έξοδα ................................................................................................................................................... 45 8. Χρηµατοοικονοµικά έσοδα / (έξοδα) .................................................................................................................. 47 9. Φόρος εισοδήµατος ................................................................................................................................................ 47 10. Κέρδη ανά µετοχή .................................................................................................................................................. 51 11. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις ................................................................................................................................... 52 12. Συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες ........................................................................................................................ 54 13. Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................ 54 14. Αποθέµατα ............................................................................................................................................................... 55 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 1 Ιαν – 31 Δεκ 2019 15. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 55 16. Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ........................................................................................................................ 56 17. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεµατικά .................................................................................................................... 57 18. Δάνεια τραπεζών ...................................................................................................................................................... 57 19. Υποχρεώσεις µισθώσεων ......................................................................................................................................... 58 20. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις................................................................................................................... 59 21. Επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................................... 59 22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους ........................................................................................................... 59 23. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις ...................................................................................................................................... 60 24. Διαχείριση κινδύνων ................................................................................................................................................ 61 25. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία – εύλογη αξία ....................................................................................................... 62 26. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη ......................................................................................................................... 62 27. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία αναφοράς ........................................................................................................... 63 1 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 1 Ιαν – 31 Δεκ 2019 18 KSi Greece Helping clients succeed ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Εβροφάρµα ΑΒΕΕ Βιοµηχανία Γάλακτος» Έκθεση ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων Γνώµη Έχουµε ελέγξει τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «Εβροφάρµα ΑΒΕΕ Βιοµηχανία Γάλακτος» (Εταιρεία και Όµιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της 31ης Δεκεµβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και λοιπών συνολικών εισοδηµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηµατοοικονοµική θέση της Εταιρείας και της θυγατρικής αυτής (ο Όµιλος) την 31η Δεκεµβρίου 2019, τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ταµιακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώµης Διενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία. Οι ευθύνες µας, σύµφωνα µε τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής µας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων”. Είµαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούµενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισµού µας, σύµφωνα µε τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελµατίες Ελεγκτές του Συµβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται µε τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουµε εκπληρώσει τις δεοντολογικές µας υποχρεώσεις σύµφωνα µε τις απαιτήσεις της ισχύουσας νοµοθεσίας και του προαναφερόµενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώµη µας. Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Τα σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου είναι εκείνα τα θέµατα που, κατά την επαγγελµατική µας κρίση, ήταν εξέχουσας σηµασίας στον έλεγχό µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της ελεγχόµενης χρήσεως. Τα θέµατα αυτά και οι σχετιζόµενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιµετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαµόρφωση της γνώµης µας επί αυτών και δεν εκφέρουµε ξεχωριστή γνώµη για τα θέµατα αυτά. 19 KSi Greece Helping clients succeed Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Πως αντιµετωπίστηκε το σηµαντικότερο θέµα ελέγχου στον έλεγχό µας Επιµέτρηση βιολογικών περιουσιακών στοιχείων (ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις) Όπως αναφέρεται στη σηµείωση 13, κατά την 31 Δεκεµβρίου 2019, ο Όµιλος επιµέτρησε τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους η οποία ανήλθε σε € 4.336 χιλ. Για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων, η Διοίκηση του Οµίλου εφαρµόζει συγκεκριµένη µέθοδο υπολογισµού της εύλογης αξίας των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. Στα πλαίσια της µεθόδου αυτής οµαδοποιεί τα ανωτέρω περιουσιακά στοιχεία σε κατηγορίες µε βάση το γένος και την ηλικία (παραγωγικά ζώα, αναπτυσσόµενα θηλυκά και αρσενικά ζώα) και λαµβάνει υπόψη το πρόσφατο κόστος αγοράς βιολογικών περιουσιακών στοιχείων, στοιχεία από την ενεργή αγορά αντίστοιχων βιολογικών περιουσιακών στοιχείων τα οποία προσαρµόζει όπου είναι απαραίτητο, λαµβάνοντας επιπλέον υπόψη δαπάνες µεταφοράς και ανάπτυξης έως ότου το ζώο καταστεί παραγωγικό όπως και τυχόν ενσωµατωµένα δικαιώµατα. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν αφορούν τα εξής: Εξετάσαµε τη διαδικασία οµαδοποίησης και καταγραφής των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. Πραγµατοποιήσαµε σύγκριση της εύλογης αξίας µε τις τιµές της ενεργούς αγοράς και ιστορικές τιµές αγοράς από τον Όµιλο και αξιολογήσαµε το εύλογο των προσαρµογών. Ελέγξαµε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων. Από την εργασία µας δεν προέκυψαν σηµαντικές εξαιρέσεις και διαπιστώσαµε ότι οι γνωστοποιήσεις της Σηµείωσης 13 είναι επαρκείς. Η επιµέτρηση των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων χαρακτηρίζεται ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς αφορά σηµαντικές εκτιµήσεις της Διοίκησης για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας. Ανακτησιµότητα εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων (εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις) Όπως αναφέρεται στη σηµείωση 15, κατά την 31 Δεκεµβρίου 2019, οι συνολικές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 10.002 χιλ. και € 8.987 χιλ. αντίστοιχα, µετά από σωρευµένες αποµεώσεις € 3.791 χιλ. και € 3.691 χιλ. αντίστοιχα. Στην περίπτωση που οι πελάτες καταστούν αφερέγγυοι και αδυνατούν να καλύψουν τις συµβατικές τους υποχρεώσεις, ο Όµιλος εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Στο ανωτέρω πλαίσιο, η Διοίκηση του Οµίλου εκτιµά την ανακτησιµότητα των εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων για τις οποίες υφίστανται αντικειµενικές ενδείξεις αποµείωσης, σε εξατοµικευµένη βάση ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιµο ποσό τους. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν αφορούν τα εξής: Λάβαµε επιστολές επιβεβαίωσης για αντιπροσωπευτικό δείγµα απαιτήσεων από πελάτες και εξετάσαµε µεταγενέστερες από την ηµεροµηνία ισολογισµού εισπράξεις τους έναντι υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαµε τη διαδικασία που έχει εφαρµόσει η Διοίκηση για την παρακολούθηση των απαιτήσεων και τους παράγοντες που λαµβάνει υπόψη για τον προσδιορισµό της ανακτησιµότητάς τους. Εξετάσαµε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Αξιολογήσαµε τη µεθοδολογία βάσει της οποίας εκτιµήθηκε το ανακτήσιµο ποσό σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 9 και ειδικότερα η µεθοδολογία 20 KSi Greece Helping clients succeed Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Πως αντιµετωπίστηκε το σηµαντικότερο θέµα ελέγχου στον έλεγχό µας Επίσης, εκτιµάται η απαιτούµενη πρόβλεψης αποµείωσης και για τις αναµενόµενες πιστωτικές ζηµίες. υπολογισµού των αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών, µε βάση το ιστορικό εισπραξιµότητας των απαιτήσεων. Οι ανωτέρω εκτιµήσεις, λαµβάνουν υπόψη τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις, το ιστορικό εισπραξιµότητας των απαιτήσεων, την εµπειρία της αναφορικά µε τις επικρατούσες συνθήκες της αγοράς, καθώς και µεταγενέστερες εισπράξεις Αξιολογήσαµε τις παραδοχές στις οποίες βασίστηκε η εκτίµηση της Διοίκησης. Λόγω του σηµαντικού ύψους του κονδυλίου των εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων αλλά και λόγω των κρίσεων και εκτιµήσεων που απαιτούνται από την πλευρά της Διοίκησης του Οµίλου, θεωρούµε ότι η ανακτησιµότητα των εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων αποτελεί περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. Επισκοπήσαµε τις απαντητικές επιστολές των συνεργαζόµενων νοµικών συµβούλων και εξετάσαµε εάν συµβαδίζουν µε την εκτίµηση της Διοίκησης. Αξιολογήσαµε τη σηµαντικότητα του ύψους των επισφαλών απαιτήσεων οι οποίες δεν καλύπτονται από πρόβλεψη. Ελέγξαµε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων. Από την εργασία µας δεν εντοπίσαµε ουσιώδεις εξαιρέσεις και διαπιστώσαµε ότι οι γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαµβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συµβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου, αλλά δεν περιλαµβάνουν τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώµη µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουµε οποιασδήποτε µορφής συµπέρασµα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση µε τον έλεγχό µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η ευθύνη µας είναι να αναγνώσουµε τις άλλες πληροφορίες και, µε τον τρόπο αυτό, να εξετάσουµε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς µε τις εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαµε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλµένες. Εάν, µε βάση τις εργασίες που έχουµε εκτελέσει, καταλήξουµε στο συµπέρασµα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλµα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είµαστε υποχρεωµένοι να αναφέρουµε το γεγονός αυτό. Δεν έχουµε τίποτα να αναφέρουµε σχετικά µε το θέµα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητα της Εταιρείας και του Οµίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέµατα που σχετίζονται µε τη συνεχιζόµενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόµενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όµιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηµατοοικονοµικής αναφοράς της Εταιρείας και του Οµίλου. 21 KSi Greece Helping clients succeed Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Οι στόχοι µας είναι να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απαλλαγµένες από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουµε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαµβάνει τη γνώµη µας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύµφωνα µε τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλµα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλµατα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, µεµονωµένα ή αθροιστικά, θα µπορούσε εύλογα να αναµένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονοµικές αποφάσεις των χρηστών, που λαµβάνονται µε βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύµφωνα µε τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, ασκούµε επαγγελµατική κρίση και διατηρούµε επαγγελµατικό σκεπτικισµό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουµε και αξιολογούµε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλµατος στις εταιρικές και ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούµε ελεγκτικά τεκµήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώµη µας. Ο κίνδυνος µη εντοπισµού ουσιώδους σφάλµατος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη µπορεί να εµπεριέχει συµπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεµµένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαµψη των εσωτερικών δικλείδων ελέγχου. • Κατανοούµε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται µε τον έλεγχο, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό τη διατύπωση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Οµίλου. • Αξιολογούµε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιµήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόµαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας και µε βάση τα ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά µε γεγονότα ή συνθήκες που µπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Οµίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συµπεράνουµε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είµαστε υποχρεωµένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουµε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουµε τη γνώµη µας. Τα συµπεράσµατά µας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτώνται µέχρι την ηµεροµηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, µελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσµα η Εταιρεία και ο Όµιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόµενη δραστηρι | Τα µέλη του Διοικητικού Συµβουλίου: 1. 2. 3. 4. 5. Αθανάσιος Παπαζηλάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου Πασχάλης Παπαζηλάκης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου και Διευθύνων Σύµβουλος Δηµήτριος Γιαννουλάκης, Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου (Μη Εκτελεστικό) Θεοδωρίδης Παναγιώτης, Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό) Ζιούτας Δηµήτριος, Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό) υπό την ως άνω ιδιότητα µας δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: Α) οι ετήσιες, εταιρικές και ενοποιηµένες, χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ, για τη χρήση 01.01.2019 – 31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της εταιρείας ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ, καθώς και της εταιρείας που περιλαµβάνεται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο. Β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ καθώς και της Εταιρείας που περιλαµβάνεται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Διδυµότειχο, 17 Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. Αθανάσιος Παπαζηλάκης Πασχάλης Παπαζηλάκης Δηµήτριος Γιαννουλάκης Α.Δ.Τ ΑΕ 417565 Α.Δ.Τ. ΑΗ 926302 Α.Δ.Τ. ΑΙ 907700 και Δ/νων Σύµβουλος |
GR_FNS_2023113 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020) ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν.3556/2007 Η Ετήσια οικονομική έκθεση 2020 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της REVOIL Α.Ε.Ε.Π. την 27η Απριλίου 2021 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.revoil.gr 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις μελών Διοικητικού Συμβουλίου 4 Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου 5-30 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 31-36 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 38 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 39 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 40-41 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 42 5. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 5.1 Γενικές πληροφορίες για τη Εταιρεία και τον Όμιλο 43-46 5.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές 46-54 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 54-55 5.4 Πληροφόρηση κατά τομέα/Έσοδα ανά δραστηριότητα 55-56 5.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 56-58 5.6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 58 5.7 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 58 5.8 Μισθώσεις 58-61 5.9 Αποθέματα 61 5.10 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 61 5.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 61 5.12 Δανεισμός 61 5.13 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 61 5.14 Παροχές στο προσωπικό 62 5.15 Προβλέψεις 62 5.16 Αναγνώριση εσόδων/εξόδων 62-63 5.17 Διανομή μερισμάτων 63 5.18 Διαχείριση και παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 63-67 5.19 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 67-68 5.20 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης 68-71 5.21 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών 71 5.22 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 71-72 5.23 Κέρδη ανά μετοχή 72 5.24 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 72-75 5.25 Κίνδυνος από επιπτώσεις της εξάπλωσης του COVID-19 75-78 5.26 Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της λήξης της κλειόμενης Χρήσεως 78 5.27 Άλλες πληροφορίες 78 6. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 6.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ομίλου & Εταιρείας 6.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 79-80 81 2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 6.10 6.11 6.12 6.13 6.14 6.15 6.16 6.17 6.18 6.19 6.20 6.21 6.22 6.23 6.24 Επενδύσεις σε ακίνητα Δικαιώματα χρήσης παγίων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Συμμετοχές σε θυγατρικές Αναβαλλόμενοι Φόροι Αποθέματα (Εμπορεύματα) Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Έντοκα Δάνεια & Βραχυπρόθεσμο μέρος εντόκων δανείων Λοιπές μακροπρ/μες υποχρεώσεις & βραχυπρόθεσμο μέρος τους Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Κόστος Πωλήσεων Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Διάθεσης Άλλα Έσοδα Χρηματοοικονομικό Κόστος (καθαρό) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Στοιχεία και πληροφορίες χρήσεως από 01/01-31/12/20 Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν.3401/2005 Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων στο διαδίκτυο ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 81-82 82-83 83 83-84 84-86 86 86-87 87-88 88 88 88-89 89-91 91-92 92-93 93-94 94-95 95 95 95 96 96 96-97 98 99 100 3 4 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας REVOIL Α.Ε.Ε.Π. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας REVOIL Α.Ε.Ε.Π. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας REVOIL Α.Ε.Ε.Π. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 31 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του ομίλου ανέρχονται σε € 32.280 χιλ. Στο παραπάνω ποσό περιλαμβάνεται σχετική συσσωρευμένη απομείωση ποσού € 2.250 χιλ. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με το συγκεκριμένο θέμα περιελάμβαναν, μεταξύ άλλων: • Λαμβάνοντας υπόψη τα ειδικά χαρακτηριστικά των συναλλαγών που σχετίζονται με το εν λόγω κονδύλι, τους επιχειρηματικούς κινδύνους του κλάδου, το ύψος των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων και το επίπεδο • κρίσης που απαιτείται για το συγκεκριμένο θέμας αξιολογήσαμε την εκτίμηση της ανακτησιμότητας των απαιτήσεων από πελάτες ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις • 5.10 και 6.9 των οικονομικών καταστάσεων. Αξιολόγηση των διαδικασιών της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. Εξέταση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. Εξέταση και αξιολόγηση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των πελατών βάσει των διαδικασιών, των κριτηρίων και γενικότερα της πιστωτικής πολιτικής που έχει θεσπίσει η εταιρία , με σκοπό τον εντοπισμό πιθανών επισφαλών απαιτήσεων. • Εξέταση και αξιολόγηση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους με στόχο τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα. • Αξιoλόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. • Αξιολόγηση της επάρκειας της υφιστάμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. • Αξιολόγηση των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 32 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 33 Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 34 • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κκ: Ευάγγελος Γ. Ρούσσος – Πρόεδρος Δ.Σ., Ιωάννης Ε. Ρούσσος – Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Γεώργιος Ε. Ρούσσος - Διευθύνων Σύμβουλος, δηλώνουμε υπεύθυνα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας «REVOIL Α.Ε.Ε.Π.» και του Ομίλου για τη χρήση 1/1/2020 - 31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας και του Ομίλου. Δηλώνουμε επίσης εξ’ όσων γνωρίζουμε ότι η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Βάρη, 27 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 576539 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 083527 ΟΜΙΛΟΣ REVOIL Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΡΟΥΣΣΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 140188 |
GR_FNS_2023114 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις εκδοθείσες σχετικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες ......................................................................................................... 33 2. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .............................................. 34 2.1. Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας ......... 34 2.2. Βάση επιμέτρησης και συγκρισιμότητα .............................................................................. 39 2.3. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ...................... 39 2.4. Μεταβολές στις λογιστικές πολιτικές .................................................................................. 41 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ..............................................44 3.1. Καθορισμός ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων ενεργητικού ............................................... 45 3.2. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων ......................................................... 47 3.3. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Ενσώματων Παγίων /Επενδυτικών Ακινήτων / Άυλων Στοιχείων του Ενεργητικού ................................................................................................ 47 3.4. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................... 47 3.5. Αναβαλλόμενος φόρος ......................................................................................................48 3.6. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ..............................................................................48 3.7. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού ............................................................................48 3.8. Αναγνώριση εσόδων και απαιτήσεων .................................................................................48 4. Περίληψη Σημαντικών Λογιστικών Πολιτικών ....................................................................49 4.1. Βάση ενοποίησης ...............................................................................................................49 4.2. Συμμετοχές σε θυγατρικές (εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις) ...........................49 4.3. Συναλλαγµατικές µετατροπές.............................................................................................50 4.4. Ενσώματα πάγια ................................................................................................................50 4.5. Ακίνητα για επένδυση ........................................................................................................ 51 4.6. Άυλα στοιχεία του ενεργητικού .......................................................................................... 52 4.7. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................... 52 4.8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 53 4.9. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα και μέσα αντιστάθμισης κινδύνου ....................... 54 4.10. Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................ 55 4.11. Αποθέματα ........................................................................................................................ 55 4.12. Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις .............................. 55 4.13. Μετοχικό κεφάλαιο ............................................................................................................ 55 4.14. Δανεισμός ......................................................................................................................... 55 4.15. Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία............................................................................ 56 4.16. Παροχές προς το προσωπικό .............................................................................................. 57 4.17. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................ 57 4.18. Κρατικές επιχορηγήσεις ..................................................................................................... 58 4.19. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................ 58 4.20. Μισθώσεις ......................................................................................................................... 58 4.21. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή ............................................................................................. 59 4.22. Αναγνώριση εσόδων .......................................................................................................... 59 4.23. Διανομή μερίσματος .......................................................................................................... 59 4.24. Στρογγυλοποιήσεις ............................................................................................................ 59 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ........................................................................ 60 5.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ...................................................................... 60 5.2. Διαχείριση κεφαλαίων ...................................................................................................... 60 5.3. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων ...................................... 60 Σ ε λ ί δ α 2 | 89 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 5.4. Μη χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα σε εύλογη αξία ................................................ 61 6. Ενσώματα πάγια ................................................................................................................64 7. Ακίνητα για επένδυση ........................................................................................................66 8. Άυλα στοιχεία του ενεργητικού ..........................................................................................68 9. Συμμετοχές σε θυγατρικές .................................................................................................69 10. Αποθέματα ........................................................................................................................69 11. Απαιτήσεις από πελάτες ..................................................................................................... 70 12. Λοιπές απαιτήσεις .............................................................................................................. 71 13. Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις .............................. 72 14. Μετοχικό κεφάλαιο ............................................................................................................ 72 15. Λοιπά αποθεματικά ............................................................................................................ 72 16. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................... 73 17. Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού ........................................................................ 73 18. Δανειακές Υποχρεώσεις ..................................................................................................... 74 19. Υποχρεώσεις προς προμηθευτές ........................................................................................ 77 20. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................... 77 21. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................... 78 22. Αναβαλλόμενοι φόροι ........................................................................................................ 79 23. Ανάλυση κύκλου εργασιών (πωλήσεων) ............................................................................ 79 24. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης .............................................................................................. 80 25. Λειτουργικά έξοδα ............................................................................................................. 81 26. Έσοδα / (Έξοδα) από επενδύσεις ......................................................................................82 27. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) .................................................................................82 28. Κέρδη / (Ζημίες) ανά μετοχή .............................................................................................82 29. Πληροφορίες κατά τομέα ...................................................................................................83 30. Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών .........................................................................84 31. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ........................................................................84 32. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις, απαιτήσεις ...............................................................................86 32.1. Εγγυήσεις ..........................................................................................................................86 32.2. Δικαστικές Υποθέσεις ........................................................................................................86 32.3. Εμπράγματες εξασφαλίσεις ομολογιακών δανείων .............................................................86 32.4. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις ...................................................................................... 87 33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης ..................... 87 Σ ε λ ί δ α 3 | 89 Σ ε λ ί δ α 4 | 89 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2019 Σ ε λ ί δ α 16 | 89 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2019 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Σύμφωνα με το Ν. 3873/2010) 1. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης Ως Εταιρική Διακυβέρνηση ορίζεται το σύστημα κανόνων και σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της Εταιρείας, το Δ.Σ., τους Μετόχους της και άλλα μέρη που έχουν έννομη σχέση με την Εταιρεία. Μέσω των κανόνων αυτών τίθενται οι στόχοι της Εταιρείας και παρακολουθείται η επίτευξή τους και εντοπίζονται οι τυχόν κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η Εταιρεία. Σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 2 του Ν. 3873/2010, η Εταιρεία έχει θεσπίσει και ακολουθεί Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της, στο διαδίκτυο στην δ/νση www.yalco.gr για ενημέρωση των μετόχων, επενδυτών και κάθε τρίτου που έχει έννομη σχέση με την Εταιρεία. Οι βασικές αρχές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία περιγράφονται πιο κάτω. 2. Περιγραφή του συστήματος εσωτερικού ελέγχου Ως σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το Δ.Σ., την Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρείας, με σκοπό την διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. Η υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου έχει συσταθεί μετά από σχετική απόφαση του Δ.Σ. και αναφέρεται σ’ αυτό μέσω της Επιτροπής Ελέγχου. Ο επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου είναι εργαζόμενος πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης και διαθέτει επαρκή προσόντα και εμπειρία. Η υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί με την αμέριστη υποστήριξη του Δ.Σ. το οποίο και παρέχει όλα τα αναγκαία μέσα που διευκολύνουν την άσκηση αποδοτικού εσωτερικού ελέγχου. Η υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου προγραμματίζει, με την σύμφωνη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου και της διοίκησης, το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων, έναν ανά τρίμηνο και τομέα δραστηριότητας και υποβάλει την έκθεση και τα πορίσματα ελέγχου μέσω της Επιτροπής Ελέγχου προς το Δ.Σ. της Εταιρείας, εισηγούμενη και τις αναγκαίες παρεμβάσεις. Αντικειμενικός σκοπός της υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου είναι η υποστήριξη της διοίκησης στην εκπλήρωση των εταιρικών στόχων, η διασφάλιση της βέλτιστης λειτουργίας των διαδικασιών, ελέγχων (δικλείδων ασφαλείας) και της εταιρικής περιουσίας. Προς επίτευξη των σκοπών της η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου έχει την απαιτούμενη πρόσβαση στο πληροφοριακό σύστημα της Εταιρείας. Ενδεικτικά παρατίθενται οι αρμοδιότητες της υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου: Παρακολουθεί την εφαρμογή και τη συνεχή τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας και του Καταστατικού της Εταιρείας, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά την Εταιρεία και ιδιαίτερα της νομοθεσίας περί ανωνύμων εταιρειών και της αντίστοιχης χρηματιστηριακής. Αναφέρει στο Δ.Σ. της Εταιρείας περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Δ.Σ. ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας με τα συμφέροντα της Εταιρείας, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων του. Παρέχει μετά από έγκριση του Δ.Σ. της Εταιρείας, οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί εγγράφως από Εποπτικές Αρχές, συνεργάζεται με αυτές και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές ασκούν. Ελέγχει την τήρηση της υποχρέωσης γνωστοποίησης και παρακολούθησης των σημαντικών συναλλαγών και οικονομικών δραστηριοτήτων των μελών του Δ.Σ. ή τρίτων στους οποίους έχουν ανατεθεί αρμοδιότητες του Δ.Σ. που σχετίζονται με την Εταιρεία, τους βασικούς πελάτες ή προμηθευτές της. Διασφαλίζει τα κάτωθι : - ότι οι διαδικασίες αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζονται από την Διοίκηση είναι επαρκείς. ότι το σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας είναι επαρκές Σ ε λ ί δ α 17 | 89 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2019 - ότι διασφαλίζεται η ποιότητα και η αξιοπιστία της παρεχόμενης πληροφόρησης από τη Διοίκηση προς το Δ.Σ., αναφορικά με το σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου. Ο Εσωτερικός Έλεγχος ελέγχει την αποτελεσματικότητα, σε όλα τα επίπεδα της διοίκησης, της ορθής εκμετάλλευσης των πόρων της Εταιρείας και της συμμόρφωσης με την πολιτική, τις καταγεγραμμένες διαδικασίες, οδηγίες, εγκυκλίους κ.λ.π. της Διοίκησης και άλλες εσωτερικές υποχρεώσεις. • Συντάσσει και εκτελεί ετήσιο πλάνο ελέγχου για το οποίο παρέχεται η άποψη και της Επιτροπής Ελέγχου σχετικά με την σημαντικότητα των κινδύνων της Εταιρείας και την αναγκαιότητα συγκεκριμένων ελέγχων. 3. Επιτροπή Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου είναι επιτροπή μελών του Δ.Σ. και συγκροτείται με σκοπό την υποβοήθησή του, για την εκπλήρωση της εποπτικής του ευθύνης, όσον αφορά τη διαδικασία οικονομικής πληροφόρησης και ενημέρωσης, τη συμμόρφωση της Εταιρείας και των θυγατρικών της με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας. Συνοπτικά οι υποχρεώσεις της Επιτροπής Ελέγχου είναι : • • • • Παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και συστήματος διαχείρισης κινδύνου. Παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Επισκόπηση και παρακολούθηση θεμάτων με την ύπαρξη και διατήρηση της αντικειμενικότητας και ανεξαρτησίας του νόμιμου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου, ιδιαιτέρως όσον αφορά την παροχή στην Εταιρεία άλλων υπηρεσιών από τον νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. Η Επιτροπή Ελέγχου ορίζεται από την Γ.Σ. των μετόχων αποτελείται από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. εκ των οποίων το ένα μέλος είναι και ανεξάρτητο. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου θα πρέπει να είναι καταρτισμένα να έχουν οικονομικές και διοικητικές γνώσεις. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές το κρίνει αναγκαίο, τουλάχιστον όμως τέσσερις φορές το χρόνο και συναντά τον τακτικό ελεγκτή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των μελών Διοίκησης της Εταιρείας δύο φορές το χρόνο. Για το έτος 2018 συνεδρίασε έξι φορές. 4. Επιτροπή Πιστωτικού Ελέγχου Ο Κώδικας έχει θεσπίσει Επιτροπή Πιστωτικού Ελέγχου αποτελούμενη από τον Γενικό Δ/ντή, τον Οικονομικό Δ/ντή και τον Προϊστάμενο Πιστωτικού Ελέγχου. Αρμοδιότητες του Προϊσταμένου του τμήματος Πιστωτικού Ελέγχου είναι οι παρακάτω: • • • • • • • • • • • • Παρακολούθηση καθυστερημένων πληρωμών και επισφαλών απαιτήσεων. Παρακολούθηση και συμφωνία υπολοίπων πελατών. Βεβαίωση πιστοληπτικής ικανότητας νέου πελάτη. Καθορισμός σε συνεργασία με την Εμπορική Διεύθυνση των πιστωτικών ορίων των πελατών και αναθεώρηση τους. Παρακολούθηση κατάστασης εκκρεμών παραγγελιών λόγω υπέρβασης πιστωτικού ορίου και τιμολογιακής πολιτικής. Έγκριση εκκρεμών παραγγελιών και επανενεργοποίηση τους στη ροή του συστήματος. Καθορισμός επισκέψεων των πωλητών για την διενέργεια εισπράξεων. Ενημέρωση πωλητών και εισπρακτόρων για εισπράξεις. Έκδοση πιστωτικών τζίρου επί των πωλήσεων. Έλεγχος των επιταγών που εισπράττονται. Ανάκληση των επιταγών. Διενέργεια μηνιαίων συναντήσεων με τον Οικονομικό Διευθυντή για την συζήτηση θεμάτων που αφορούν την επίτευξη των στόχων του Τμήματος. Η επιτροπή συνεδριάζει ανά δεκαήμερο και όποτε εκτάκτως απαιτείται. Σ ε λ ί δ α 18 | 89 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2019 5. Διαχείριση κινδύνων σε σχέση με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση και την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Με στόχο την καλύτερη δυνατή διαχείριση των κινδύνων σε σχέση με την εν γένει χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση της Εταιρείας έχει αναπτύξει ολοκληρωμένο πληροφοριακό σύστημα και μέσω του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας έχουν καθορισθεί τα επίπεδα πρόσβασης στις εφαρμογές και έχει διασφαλισθεί η συντήρηση και διαχρονική φύλαξη των οικονομικών και λοιπών δεδομένων της επιχειρηματικής της δραστηριότητας. Μέσω της συνεχούς επιμόρφωσης των επί μέρους διοικητικών υπηρεσιών της Εταιρείας παρακολουθούνται οι ισχύουσες διατάξεις εταιρικής, φορολογικής, και χρηματιστηριακής νομοθεσίας έτσι ώστε η Εταιρεία να συμμορφώνεται προς τις διατάξεις αυτές. 6. Διοικητικό Συμβούλιο Το Δ.Σ. έχει τη διοίκηση και απεριόριστη διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων, είναι αρμόδιο και αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά τη διοίκηση της Εταιρείας, την επίτευξη του εταιρικού σκοπού και τη διαχείριση της εταιρικής περιουσίας, περιλαμβανομένης, κατ’ ενδεικτική απαρίθμηση, της έκδοσης δανείων με κοινές, ανταλλάξιμες ή μετατρέψιμες ομολογίες, με τις προϋποθέσεις που θέτει ο νόμος, ή με ομολογίες κάθε είδους με σκοπό την τιτλοποίηση απαιτήσεων ή απαιτήσεων από ακίνητα. Εξαιρούνται οι αποφάσεις, οι οποίες σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή του Καταστατικού, υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γ.Σ. των μετόχων. • • • • • Το Δ.Σ. μπορεί να αναθέσει την εκπροσώπηση της Εταιρείας, καθώς και την ενάσκηση των δικαιωμάτων του, διοίκησης, διαχείρισης και κάθε άλλης φύσης εν όλω ή εν μέρει, με εξαίρεση την πρόσκληση Γ.Σ., σε ένα ή περισσότερα μέλη του Δ.Σ ή/και σε έναν ή περισσότερους από τους υπαλλήλους της Εταιρείας ή/και σε τρίτα προς την Εταιρεία πρόσωπα, καθορίζοντας σε κάθε περίπτωση τη διάρκεια, έκταση και λοιπούς όρους της παρεχόμενης εντολής. Τα πρόσωπα αυτά δεν μπορούν να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση όλων ή μέρους των εξουσιών που τους ανατέθηκαν. Η Εταιρεία διοικείται από το Δ.Σ., αποτελούμενο από πέντε (5) μέχρι και εννέα (9) μέλη. Σήμερα το Δ.Σ. έχει συγκροτηθεί σε σώμα με πέντε μέλη εκ των οποίων τα τρία εκτελεστικά και τα δύο μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα. Τα μέλη του Δ.Σ. εκλέγονται από τη Γ.Σ. των μετόχων της Εταιρείας για πενταετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γ.Σ. μετά τη λήξη της θητείας, χωρίς όμως να μπορεί να περάσει την εξαετία. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα λοιπά μέλη που παραμένουν μπορούν ή να εκλέγουν μέλη αυτού σε αντικατάσταση των πιο πάνω ή να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των μελών που λείπουν, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός των μελών που παραμένουν δεν θα είναι μικρότερος από το μισό του αριθμού των μελών κατά το χρόνο που συνέβησαν τα πιο πάνω γεγονότα. Σε κάθε περίπτωση, τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). Το Δ.Σ. συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή εγκύρως συνεδριάζει στο Δήμο Κηφισιάς ή στο Δήμο Αθηναίων ή στα Οινόφυτα Βοιωτίας, κάθε φορά που ο νόμος ή οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν. Μέλος του Δ.Σ. που απουσιάζει μπορεί να εκπροσωπείται από άλλο μέλος. Κάθε μέλος του Δ.Σ. μπορεί να εκπροσωπεί ένα μόνο απόντα μέλος, έχοντας γραπτή εξουσιοδότηση. Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Δ.Σ. είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.yalco.gr 7. Αμοιβές Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Οι πάσης φύσης αμοιβές των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. προεγκρίνονται από αυτό και υποβάλλονται προς έγκριση μαζί με τις αμοιβές των μη εκτελεστικών στην Γ.Σ. της Εταιρείας. Πληροφορίες σχετικά με το ύψος των αμοιβών αυτών αναφέρονται στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Ενόψει της εναρμόνισης με το ν.4548/2018 η Εταιρεία θα θεσπίσει πολιτική αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία θα υποβληθεί προς έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Σ ε λ ί δ α 19 | 89 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2019 8. Δικαιώματα και Μεταχείριση Μετόχων Όλοι οι μέτοχοι ανεξαρτήτως ποσοστού συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο έχουν ίσα δικαιώματα και υποχρεώσεις. Η Εταιρεία μέσω της ιστοσελίδας της διασφαλίζει ισότιμη ενημέρωση όλων των μετόχων για την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας καθώς και για τις αποφάσεις της διοίκησης. 9. Γενική Συνέλευση Η Γενική Συνέλευση (Γ.Σ.) είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, συγκαλούμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) και δικαιούμενο να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία, στο οποίο δικαιούνται να συμμετέχουν οι | Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου Α.Ε. – YALCO εξ’ όσων γνωρίζουμε, δηλώνουμε, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν.3556/2007 και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (1) Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 της Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου Α.Ε. – YALCO-, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Δ.Π.Χ.Α. όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και στις Καταστάσεις των Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (2) Η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει του άρθρου 4 του Ν.3556/2007, την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 30 Ιουνίου 2020 Δημήτριος Σ. Κωνσταντίνου Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου Καλλιόπη Α. Κωνσταντίνου Πρόεδρος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. |
GR_FNS_2023115 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (με βάση το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (ΔΠΧΑ) ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ................................................... 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 & 8 του Ν. 3556/2007 ........................... 102 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................................... 106 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών .................................................................... 123 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ...................................................................................... 129 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2019......................... 129 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2019 ........... 130 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2019......... 131 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2019 ............................................................................................................................................ 132 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ............................................. 133 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ................................................ 134 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ .............................................. 135 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ................................................................... 136 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ...................................................................................................... 137 2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................... 137 2.1.1 Βάση προετοιμασίας Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................. 137 2.1.2 Έκθεση συμμόρφωσης ..................................................................................................... 138 2.1.3 Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................ 138 2.1.4 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές ......................................................................................... 139 2.1.5 Βάση ενοποίησης ............................................................................................................ 146 2.1.6 Ενοποίηση και Υπεραξία ................................................................................................... 147 2.1.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος ........................................................................................... 150 2.1.8 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ................................................................................................. 151 2.1.9 Κόστος δανεισμού ........................................................................................................... 152 2.1.10 Επενδυτικά ακίνητα ....................................................................................................... 152 2.1.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................. 152 2.1.12 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ........................................................................................... 154 2.1.13 Αποθέματα ................................................................................................................... 162 2.1.14 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................................... 163 2.1.15 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα ....................................................................................... 163 2.1.16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................ 163 2.1.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................ 163 2.1.18 Μισθώσεις .................................................................................................................... 164 2.1.19 Μετοχικό Κεφάλαιο - Ίδιες Μετοχές ................................................................................. 165 2.1.20 Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές .................................................................................... 165 2.1.21 Αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης ............................................................. 165 2.1.22 Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα ................................................................................. 166 2.1.23 Αναγνώριση Εσόδου ...................................................................................................... 166 2.1.24 Φόροι .......................................................................................................................... 168 2.1.25 Κρατικές επιχορηγήσεις .................................................................................................. 169 2.1.26 Κέρδη Ανά Μετοχή ........................................................................................................ 169 2.1.27 “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) & “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT)..... 170 2.1.28 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές .................................................... 171 2.2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ........................................................................ 175 2.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ......................................................................................... 178 2.4 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ..................................................................................... 178 2.5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ .................................................................................................................... 179 2.6 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ..................................................................................................... 179 2.7 ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ............................................................. 180 2.8 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ, ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ & ΔΙΑΓΡΑΦΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ......... 180 2.9 ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ .......................................................................................... 181 2.10 ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ / ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ / ΕΣΟΔΑ ......................................... 181 2.11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ .......................................................................................... 181 2.12 ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ..................................................................................................... 182 2.13 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ....................................................................................... 185 2.14 EΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................. 186 2.15 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ..................................................................................................... 190 2.16 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................... 191 2.17 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ............................. 196 2.18 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................. 198 2.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................... 199 2 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 2.20 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................... 199 2.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .................................................................................................................. 201 2.22 ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ .................................................................................. 201 2.23 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ................................................. 202 2.24 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................... 208 2.25 ΔΑΝΕIΣΜΟΣ .................................................................................................................... 208 2.26 ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ .................................................. 213 2.27 ΠΑΡΟΧΕΣ ΒΑΣΙΣΜΕΝΕΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ................................................................................. 215 2.28 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................ 215 2.29 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................. 215 2.30 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...................................... 216 2.31 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................... 225 Α. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΣ .............................................. 225 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: .............................................................................................. 225 II. Μέθοδος καθαρής θέσης: ..................................................................................................... 227 ΙΙΙ. Εξαγορές επιχειρήσεων ....................................................................................................... 229 ΙV. Νέες Εταιρίες Ομίλου .......................................................................................................... 230 V. Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής / Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης .............................................. 230 VI. Αύξηση ΜΚ Θυγατρικών ...................................................................................................... 231 VΙI. Εκκαθάριση – Πώληση Εταιριών Ομίλου ............................................................................... 231 VIII. Διακοπείσες δραστηριότητες .............................................................................................. 231 IX. Συγχώνευση εταιριών ......................................................................................................... 236 X. Παύση/αναστολή αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων ........................................................... 237 XI. Σημαντικές μερικώς κατεχόμενες θυγατρικές: ........................................................................ 238 ΧΙI. Συμμετοχές σε εταιρίες ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: ................................. 243 Β. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ ............................................................................................................. 247 Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ...................................................................................................................... 247 Δ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................................... 248 Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΡΗ .......................................................... 248 2.32 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ............................................. 249 Α. ΕΠΙΔΙΚΕΣ ’Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ .............................................................................. 249 B. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ..................................................................................... 255 Ι) ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ....................................................................................... 255 ΙΙ) ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ................................................................................. 257 Γ. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ....................................................................................................................... 258 (i) Εγγυήσεις .......................................................................................................................... 258 (ii) Δεσμεύσεις από μισθώσεις ................................................................................................... 258 (iii) Λοιπές δεσμεύσεις ............................................................................................................. 259 2.33 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................. 259 2.34 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΔΛΠ 29 «ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΕ ΥΠΕPΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΕΣ»........................................................................................................................ 264 2.35 ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..................................................................................................... 265 2.36 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ, ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ & ΑΝΑΣΤΡΟΦΕΣ ....................................... 266 2.37 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................. 269 3 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007) 4 105 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ι. Αναφορά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρία και στον τόπο όπου ο Κώδικας αυτός είναι διαθέσιμος προς το κοινό. Η INTRALOT (εφεξής «η Εταιρία») είναι ανώνυμη εταιρία, οι μετοχές της οποίας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα, με τα άρθρα 152 και 153 του Ν. 4548/2018. Η Εταιρία τελεί σε πλήρη συμμόρφωση με τη σχετική εθνική νομοθεσία, τις διατάξεις και τους κανονισμούς καθώς και τις εσωτερικές εταιρικές της αξίες, για την ανάπτυξη των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει και έχει προσαρμοστεί στα οριζόμενα από το θεσμικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης. Με την από 16/03/2011 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας εγκρίθηκε ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με την από 08/03/2012 συνεδρίαση του Δ.Σ., ο οποίος ευρίσκεται αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com καθώς και μετάφραση αυτού στην αγγλική γλώσσα. ΙΙ. Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου και παραπομπή στον τόπο όπου τις έχει δημοσιοποιήσει. Η INTRALOT επιπλέον των προβλέψεων της ελληνικής νομοθεσίας που περιλαμβάνονται ιδίως στους Νόμους 3016/2002, 4449/2017 και στο υπ’ αριθμ 1302/28.04.2017 έγγραφο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς προς τις εισηγμένες Εταιρίες και τον Ν 4548/2018 με την σύνταξη του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που είναι αναρτημένος ως ισχύει στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com, έχει λάβει υπόψη της και έχει ενσωματώσει στον Κώδικά της, τις βέλτιστες πρακτικές που εφαρμόζονται διεθνώς για τις εισηγμένες εταιρίες και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΟΟΣΑ. ΙΙΙ. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Το Δ.Σ. διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση των επενδύσεων και των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων. Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το Δ.Σ., την Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας και αποσκοπεί στην διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. • Το Δ.Σ. παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και την επανεξετάζει τακτικά. Παράλληλα, ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η ανασκόπηση καλύπτει όλους τους ουσιώδεις ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων. Το Δ.Σ. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή με τους τακτικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τους τελευταίους σε σχέση με την ορθή λειτουργία του συστήματος ελέγχου. 106 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 • Το Δ.Σ. πιστοποιεί με έγγραφη δήλωση του ότι οι ετήσιες και ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με αντικειμενικό τρόπο την οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Την δήλωση αυτή ακολουθεί αντίστοιχη δήλωση των ελεγκτών της Εταιρίας. • Στη σύνταξη των ετησίων και ενδιάμεσων οικονομικών αποτελεσμάτων το Δ.Σ. έχει την ευθύνη παρουσίασης όλων των σημαντικών επιχειρηματικών κινδύνων που διατρέχουν τη λειτουργία της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, παρέχοντας όπου κρίνεται αναγκαίο τις απαραίτητες επεξηγήσεις. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου έχει συσταθεί κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας και έχει στελεχωθεί επαρκώς και αξιολογεί την καταλληλότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες ενώ κατά την άσκηση των καθηκόντων της έχει πρόσβαση σε κάθε έγγραφο, υπηρεσία ή εργαζόμενο της Εταιρίας και αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης του Δ.Σ. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με πρόγραμμα που καταρτίζεται από αυτή και εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης και το Διοικητικό Συμβούλιο, υποβάλλει δε αναφορές σε τριμηνιαία βάση πριν την δημοσίευση της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. • Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν την τελική ευθύνη για τη διασφάλιση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και την παρακολούθηση και εποπτεία της αποτελεσματικής εφαρμογής του. Η Διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για τη χάραξη συγκεκριμένης στρατηγικής του Δ.Σ. όσον αφορά τη διασφάλιση ασφαλούς συστήματος εσωτερικού ελέγχου. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου υποβοηθά στο έργο της αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου υιοθετώντας πρακτικές συστηματικής και επαγγελματικής προσέγγισης στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης. Αναλυτικότερα, • Οι κίνδυνοι εντοπίζονται και διαχειρίζονται με αποτελεσματικότητα. • Οι πόροι (στοιχεία ενεργητικού) της Εταιρίας προστατεύονται και χρησιμοποιούνται αποδοτικά. • Η παροχή χρηματοοικονομικής και διοικητικής πληροφόρησης είναι αξιόπιστη, ακριβής και επίκαιρη. • Το προσωπικό συμμορφώνεται στις πολιτικές, διαδικασίες και στα πρότυπα της Εταιρίας. • Η Εταιρία συμμορφώνεται στο κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου κατά τη διάρκεια των ελέγχων υποβάλει προτάσεις που στοχεύουν στην συνεχή βελτίωση των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου με στόχο την επίτευξη υψηλής παραγωγικότητας και αποδοτικότητας. ΙV. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου εμπεριέχονται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007 στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία αποτελεί τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου. 107 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 V. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για : α) Τροποποιήσεις του καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, και οι μειώσεις του κεφαλαίου. β) εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και των ελεγκτών γ) Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών. δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών. στ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018. ζ) Την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018. η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας και θ) Διορισμό εκκαθαριστών. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε όταν στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του κεφαλαίου με δικαίωμα ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων. Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματα τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και εξ αποστάσεως. Επίσης η πρόσκληση περιλαμβάνει όσα ορίζει η παρ. 4 του άρθρου 121 του Ν.4548/2018 και δημοσιεύεται όπως προβλέπεται στο άρθρο 122 του Ν.4548/18. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στην ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Δικαίωμα παράστασης στις Γενικές Συνελεύσεις Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος, είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 124 και 128 του Ν.4548/2018. 108 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Μέτοχοι που δεν έχουν συμμορφωθεί με την προθεσμία της παραγράφου 4 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018 μετέχουν στη Γενική Συνέλευση εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή τη | Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Χρήστος Κ. Δημητριάδης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου 3. Σωτήριος Ν. Φίλος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» για τη χρήση 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τη καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» την 4η Μαΐου 2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.intralot.com. Μαρούσι, 4 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες Σωκράτης Π. Κόκκαλης Χρήστος Κ. Δημητριάδης Σωτήριος Ν. Φίλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_2023116 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.:346001000 ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 7951/06/Β/86/85 ΑΥΛΩΝΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΘΕΣΗ ΝΤΡΑΣΕΖΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2020 (1/1-31/12/2020) που συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις επ΄αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» κατά την συνεδρίαση αυτού της 23ης Απριλίου 2021 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.elton.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον (5) ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποίησής της. Στην ίδια ηλεκτρονική διεύθυνση (www.elton.gr) στις ξεχωριστές ενότητες των χωρών που δραστηριοποιείται ο Όμιλος ΕΛΤΟΝ υπάρχουν και οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών που ενοποιούνται. 1 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1/1/2020-31/12/2020) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ I. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................... 4 II. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................ 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .............................................................................. 71 III. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ..................................................................................................... 78 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ............................................................................................... 83 1. Γενικές Πληροφορίες ................................................................................................................................................ 83 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων ...................................................................................................... 84 3. Διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................................................... 105 4. Βασικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ............................................................................................................. 111 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα................................................................................................................... 111 6. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................................................... 114 7. Δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μισθώσεων .................................................................................................... 116 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................................................... 117 9. Υπεραξία.................................................................................................................................................................. 119 10. Επενδύσεις σε θυγατρικές .................................................................................................................................... 120 11. Αναβαλλόμενος φόρος ......................................................................................................................................... 122 12. Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού ................................................................................................. 124 13. Αποθέματα ............................................................................................................................................................ 124 14. Απαιτήσεις από πελάτες ....................................................................................................................................... 125 15. Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 126 16. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ............................................................................. 126 17. Ίδια Κεφάλαια ....................................................................................................................................................... 127 18. Δανειακές υποχρεώσεις ........................................................................................................................................ 128 19. Υποχρεώσεις από μισθώσεις ................................................................................................................................ 130 20. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................................................................ 130 21. Επιχορηγήσεις ....................................................................................................................................................... 132 22. Προμηθευτές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................................... 132 23. Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις ................................................................................................................. 133 24. Κόστος πωληθέντων............................................................................................................................................. 133 25. Έξοδα διοίκησης – διάθεσης ................................................................................................................................ 134 26. Λοιπά Έσοδα/Έξοδα Εκμετάλλευσης .................................................................................................................... 134 27. Φόρος εισοδήματος .............................................................................................................................................. 135 28. Κέρδη ανά μετοχή ................................................................................................................................................. 136 29. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις........................................................................................................................... 136 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1/1/2020-31/12/2020) 30. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ....................................................................................................................... 137 31. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .............................................................................................................. 140 32. Ενδεχόμενες Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις .............................................................................................................. 140 33. Αμοιβές Ελεγκτών ................................................................................................................................................. 141 34. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη ............................................................................................................................ 141 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ................................................................................................ 141 Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσεως 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) ........................ 143 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1/1/2020-31/12/2020) 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1/1/2020-31/12/2020) II. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Περιεχόμενα 1. Επιχειρηματικό Μοντέλο και Δημιουργία Αξίας 7 2. Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στην διάρκεια της χρήσεως 2020 9 3. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες 16 4. Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 22 5. Αναλυτικές πληροφορίες, κατά το άρθρο 4 παρ.7 του Ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα (Επεξηγηματική Έκθεση) 24 6. Περιβαλλοντικά θέματα 26 7. Εργασιακά θέματα 28 8. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 36 9. Χρηματοοικονομικοί και μη βασικοί δείκτες επιδόσεων και ανάλυση βασικών οικονομικών μεγεθών Ομίλου και Εταιρίας σύγκριση με προηγούμενη χρήση. 64 10. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης 66 11. Στοιχεία και εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση 2021 67 5 70 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ η ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. 71 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές (Εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Την 31.12.2020 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 14.611 χιλ. (€ 13.491 χιλ. κατά την 31.12.2019). Η ελεγκτική μας προσέγγιση σχετικά με την απομείωση των επενδύσεων σε θυγατρικές περιέλαβε μεταξύ των άλλων και τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Οι επενδύσεις της Εταιρείας σε θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Εάν μια επένδυση πρέπει να αποµειωθεί, η Εταιρεία υπολογίζει το ποσό της απομείωσης ως τη διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της επένδυσης και της λογιστικής αξίας. - Λάβαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης και εξετάσαμε εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης για κάθε μια επένδυση σε θυγατρικές εταιρείες, λαμβάνοντας υπόψη τις περιπτώσεις όπου προέκυψαν ζημίες εκμετάλλευσης οι οποίες επιβάρυναν την ελεγχόμενη χρήση. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιµη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μειούμενης µε το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος σύμφωνα µε τις προβλέψεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσης βασίζεται σε εκτιμήσεις της Διοίκησης και παραδοχές, όπως οι μελλοντικές ταμειακές ροές και αποδόσεις κάθε θυγατρικής εταιρείας και τα προεξοφλητικά επιτόκια που εφαρμόζονται στις προβλεπόμενες ταμειακές ροές. Επιπλέον, οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών της αγοράς στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Θεωρούμε το ανωτέρω θέμα ως ένα από τα σημαντικότερα, τόσο λόγω του σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε θυγατρικές, όσο και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η Διοίκηση στα πλαίσια του ελέγχου απομείωσης που διενεργήθηκε για τις συμμετοχές αυτές. - Διενεργήσαμε συζητήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολογήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με την διενέργεια του ελέγχου απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. - Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα του μοντέλου της αξίας χρήσης, καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. Κατά την αξιολόγηση αυτή : - Εξετάσαμε τα συμπεράσματα σχετικά με την καταλληλόλητα του μοντέλου και του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιήθηκε. - Εξετάσαμε τις εισροές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των παραδοχών στο μοντέλο και επιβεβαιώσαμε τη λογικότητά τους ύστερα από αντιπαραβολή με πληροφορίες της εξωτερικής αγοράς, πηγές τρίτων μερών, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων αναλυτών και ιστορικά διαθέσιμων πληροφοριών της Εταιρείας. - Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια του μοντέλου. 72 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πληροφορίες σχετικά με τις διαδικασίες απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες, αναφέρονται στην σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι απαιτήσεις από πελάτες του Ομίλου ανέρχονται σε € 41.577 χιλ. (€45.598 χιλ. την 31.12.2019). Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Στην περίπτωση της αφερεγγυότητας των πελατών, ο Όμιλος εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. - Κατανοήσαμε και εξετάσαμε τις διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου, καθώς και τις βασικές δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που αφορούν στη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου, αλλά και της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την πλευρά της Διοίκησης για το ανωτέρω θέμα, θεωρούμε ότι αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου αναφορικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, αναφέρονται στην σημείωση 2.10 και 14 των οικονομικών καταστάσεων. - Εκτιμήσαμε τις παραδοχές, τη μεθοδολογία και το μοντέλο που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. - Αξιολογήσαμε την επίπτωση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση, η οποία οδήγησε σε αντίστοιχη προσαρμογή της λογιστικής πολιτικής της Εταιρείας και του Ομίλου για την αντιμετώπιση των ζημιών απομείωσης για τις εμπορικές απαιτήσεις. Εξετάσαμε την ασφαλιστική κάλυψη των απαιτήσεων προκειμένου να προσδιορίσουμε τα υπόλοιπα απαιτήσεων με πραγματικό κίνδυνο. - Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα εμπορικών απαιτήσεων μη ανακτήσιμα στο μέλλον. - Εξετάσαμε τη ληκτότητα των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και για να εντοπίσουμε τυχόν οφειλέτες με οικονομική δυσχέρεια. - Εξετάσαμε τον υπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.10 και 14 των οικονομικών καταστάσεων. 73 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. 74 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικα | Στις κατωτέρω δηλώσεις οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 Ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και δη οι ακόλουθοι: 1. Νέστορας Παπαθανασίου του Δημητρίου, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος. 2. Άλκηστη Παπαθανασίου του Νέστορα, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου. 3. Δημήτριος Γιωτόπουλος του Στεφάνου, Εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου. Οι κάτωθι, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία “ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ”, (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως “Εταιρία” ή “ΕΛΤΟΝ”) δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας της χρήσης 2020 (1.1.2020-31.12.2020) (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αυλώνας Αττικής, 23 Απριλίου 2021 Οι κάτωθι που δηλώνουν Ο Πρόεδρος Διοικητικού Το Εκτελεστικό μέλος Το Εκτελεστικό μέλος του Συμβουλίου και Διευθύνων Διοικητικού Συμβουλίου Διοικητικού Συμβουλίου Νέστορας Δ. Παπαθανασίου Άλκηστη Ν. Παπαθανασίου Δημήτριος Σ. Γιωτόπουλος Α.Δ.Τ. ΑΒ 606775 Α.Δ.Τ. ΑΕ 105490 Α.Δ.Τ. ΑΖ 113689 Σύμβουλος |
GR_FNS_2023117 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ I. Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου II. Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον συμπεριλαμβανομένης της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ν.3873/2010) III. Ετήσια Ατομική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31 Δεκεμβρίου 2020 (περιλαμβάνεται και η Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών) IV. Γνωστοποιήσεις Ν.4374/2016 V. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 37 από 72 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επί της Διαχειριστικής Χρήσεως 2020 ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ ΜΕ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 31.12.2020 Εισαγωγή Η Τράπεζα σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία και τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος βρίσκεται αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Τράπεζας. Γενική Συνέλευση Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της τράπεζας, εκπροσωπεί τους μετόχους και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση. Οι αποφάσεις της για όλα τα θέματα είναι υποχρεωτικές για όλους τους μετόχους, ακόμα και για εκείνους που απουσίασαν από τη συνεδρίαση ή διαφωνούν με τις αποφάσεις που ελήφθησαν. Οι διαδικασίες και οι κανόνες σύγκλισης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, καθώς και οι αρμοδιότητες αυτής ρυθμίζονται αναλυτικά από τις διατάξεις του Καταστατικού της Τράπεζας όπως τροποποιημένο ισχύει και του νόμου 4548/2018. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για : - Τις τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τοιούτων θεωρουμένων πάντως και των αυξήσεων τακτικών ή έκτακτων και μειώσεων του εταιρικού κεφαλαίου. - Την εκλογή ή αντικατάσταση μελών του Δ.Σ. και των ελεγκτών, πλην της περιπτώσεως του άρθρου 18 παρ. 1 του Καταστατικού της Τράπεζας περί εκλογής συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιοδήποτε άλλο τρόπο. - Την έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας . - Τη διάθεση των ετησίων κερδών. - Την συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Τράπεζας. - Το διορισμό εκκαθαριστών. - Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών. - Την έγκριση της πολιτικής αποδοχών και της έκθεσης αποδοχών. - Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης και την απαλλαγή των ελεγκτών και - Κάθε άλλο θέμα που προβλέπεται στο Καταστατικό της Τράπεζας. Αναφορικά με τα δικαιώματα των μετόχων στις Γενικές Συνελεύσεις της Τράπεζας, ισχύουν και εφαρμόζονται τα αναφερόμενα στα άρθρα 124,127 και 128 του ν.4548/2018, σε συνδυασμό και με τα οριζόμενα στο Καταστατικό της Τράπεζας. 1. Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) Το Δ.Σ. είναι συλλογικά υπεύθυνο για την χάραξη των στρατηγικών στόχων του Ομίλου, την εποπτεία των Ανώτατων και Ανώτερων Διοικητικών Στελεχών, καθώς επίσης και για τον επαρκή και αποτελεσματικό έλεγχο της Τράπεζας με γνώμονα την προάσπιση του γενικότερου εταιρικού συμφέροντος και την επίτευξη της μέγιστης μακροπρόθεσμης αξίας στα πλαίσια του νόμου. Στη Γενική Συνέλευση που πραγματοποιήθηκε στις 22 Ιουλίου 2019 εξελέγη νέο Διοικητικό Συμβούλιο με την ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 39 από 72 ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ εξής σύνθεση: 1. Κωνσταντίνος Μητρόπουλος, Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 2. Κωνσταντίνος Μακέδος, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 3. Θεόδωρος Πανταλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4. Αντώνης Βαρθολομαίος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος. 5. Ιωάννης Τσακιράκης, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 6. Δημήτρης Τζαννίνης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 7. Σταύρος Παπαγιαννόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 8. Ελένη Κολιοπούλου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 9. Γεώργιος Δουκίδης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 10. Ανδρέας Ταπραντζής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 11. Χαρίτων Κυριαζής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 12. Ζαχαρούλα Παπαθεοδώρου, Πρόσθετο, Μη Εκτελεστικό Μέλος και εκπρόσωπος του Ελληνικού Δημοσίου δυνάμει των διατάξεων του ν. 3723/2008. Στη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 27ης Νοεμβρίου 2019 ορίστηκε δυνάμει των διατάξεων του ν. 3723/2008 (ΦΕΚ Α΄ 250) εκπρόσωπος του Ελληνικού Δημοσίου και πρόσθετο, Μη εκτελεστικό Μέλος η κα Αικατερίνη Ονουφριάδου του Οδυσσέα, στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας σε αντικατάσταση της παραιτηθείσας κας Ζαχαρούλας Παπαθεοδώρου. Στις 02.09.2020 πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση η οποία εξέλεξε 11μελές νέο Διοικητικό Συμβούλιο στο οποίο ενσωματώθηκε ως πρόσθετο μη εκτελεστικό μέλος η εκπρόσωπος του Δημοσίου Ν3723/2008, με την εξής σύνθεση: 1. Κωνσταντίνος Μητρόπουλος, Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 2. Κωνσταντίνος Μακέδος, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 3. Θεόδωρος Πανταλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4. Αντώνης Βαρθολομαίος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος. 5. Ιωάννης Τσακιράκης, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 6. Αλέξιος Πελέκης, Μη Εκτελεστικό Μέλος 7. Κωνσταντίνος Τσαγκαρόπουλος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 8. Ελένη Κολιοπούλου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 9. Γεώργιος Δουκίδης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 10. Ανδρέας Ταπραντζής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 11. Χαρίτων Κυριαζής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 12. Αικατερίνη Ονουφριάδου Πρόσθετο, Μη Εκτελεστικό Μέλος και εκπρόσωπος του Ελληνικού Δημοσίου δυνάμει των διατάξεων του ν. 3723/2008. Κατόπιν παραιτήσεως του Προέδρου Δ.Σ. κ. Κωνσταντίνου Μητρόπουλου, το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνεδρίαση του στις 10.11.2020 ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως: 1. Κωνσταντίνος Μακέδος, Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 2. Κωνσταντίνος Τσαγκαρόπουλος, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 40 από 72 ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 3. Θεόδωρος Πανταλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4. Αντώνης Βαρθολομαίος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος. 5. Ιωάννης Τσακιράκης, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 6. Αλέξιος Πελέκης, Μη Εκτελεστικό Μέλος 7. Ελένη Κολιοπούλου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 8. Γεώργιος Δουκίδης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 9. Ανδρέας Ταπραντζής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Χαρίτων Κυριαζής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 10. 11. Αικατερίνη Ονουφριάδου Πρόσθετο, Μη Εκτελεστικό Μέλος και εκπρόσωπος του Ελληνικού Δημοσίου δυνάμει των διατάξεων του ν. 3723/2008. Τέλος, στις 30.11.2020 και κατόπιν των παραιτήσεων των Μελών του Δ.Σ. κ.κ Γεωργίου Δουκίδη, Ελένης Κολιοπούλου, Χαρίτωνα Κυριαζή και Ανδρέα Ταπραντζή, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε ως εξής: 1. Κωνσταντίνος Μακέδος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος) 2. Κωνσταντίνος Τσαγκαρόπουλος, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος) 3. Θεόδωρος Πανταλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος) 4. Ιωάννης Τσακιράκης, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος) 5. Αντώνιος Βαρθολομαίος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος) 6. Αλέξιος Πελέκης, (Μη Εκτελεστικό Μέλος) 7. Ηλίας Μπέτσης, (Μη Εκτελεστικό Μέλος 8. Σωτήριος Καρκαλάκος, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος) 9. Χρήστος - Στέργιος Γκλαβάνης, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος) 10.Αικατερίνη Ονουφριάδου, (Μη εκτελεστικό, πρόσθετο μέλος και εκπρόσωπος του Ελληνικού Δημοσίου, δυνάμει των διατάξεων του Ν.3723/2008). Την 17/12/2020 το Διοικητικό Συμβούλιο έκανε αποδεκτή την παραίτηση του εκτελεστικού μέλους και Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο κ. Αντωνίου Βαρθολομαίου. Την 31.12.2020 το Δ.Σ. μετά τις άνω παραιτήσεις απαρτίζεται από οκτώ (8) μέλη εκ των οποίων (2) είναι εκτελεστικά, τέσσερα (4) μη εκτελεστικά, δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά, ενώ συμμετέχει ως πρόσθετο μέλος ένας (1) εκπρόσωπος του ελληνικού δημοσίου που έχει οριστεί σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του ν.3723/2008. Ο ορισμός των ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. σύμφωνα με το ισχύον νομικό πλαίσιο, για την εταιρική διακυβέρνηση, γίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη Διοίκηση της εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη των εταιρικών σκοπών, με εξαίρεση τα θέματα τα οποία κατά ρητή διάταξη του Νόμου ή του Καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Επιπλέον, σύμφωνα με τον ν.4261/2014 και τον Κανονισμό του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας, το Δ.Σ.: ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 41 από 72 ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - Φέρει την γενική ευθύνη διοίκησης και λειτουργίας του πιστωτικού ιδρύματος, και εγκρίνει και επιβλέπει την υλοποίηση των στρατηγικών στόχων, της στρατηγικής αντιμετώπισης κινδύνου και της εσωτερικής διακυβέρνησης του πιστωτικού ιδρύματος. - Διασφαλίζει την αρτιότητα των συστημάτων λογιστικής και χρηματοοικονομικών εκθέσεων, περιλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων και της συμμόρφωσης με το νόμο και τα συναφή πρότυπα. - Επιβλέπει τη διαδικασία των κατά τον νόμο δημοσιοποιήσεων και ανακοινώσεων. - Είναι υπεύθυνο για την αποτελεσματική επίβλεψη των ανώτερων διοικητικών στελεχών κατά την έννοια της περίπτωσης 9, της παραγράφου 1 του άρθρου 3 του ν.4261/2014. - Επιβλέπει και λογοδοτεί για την υλοποίηση των ρυθμίσεων διακυβέρνησης που διασφαλίζουν την αποτελεσματική και συνετή διοίκηση της Τράπεζας, περιλαμβανομένου του διαχωρισμού αρμοδιοτήτων στην Τράπεζα και την πρόληψη αντικρουόμενων συμφερόντων. - Αναλυτικότερα οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. της Τράπεζας ορίζονται στο Καταστατικό και τον Κανονισμό Λειτουργίας του. Η σύνθεση του Δ.Σ. της Τράπεζας συμβαδίζει με τις απαιτήσεις του ισχύοντος ρυθμιστικού πλαισίου ως προς την εμπειρία και τις ικανότητες των μελών του. Διαθέτει μέλη με διεθνώς αναγνωρισμένη εμπειρία και τεχνογνωσία σε στρατηγικής σημασίας τομείς, όπως η τραπεζική, η ελεγκτική, η διαχείριση κινδύνων, η διαχείριση και αναδιάρθρωση προβληματικών δανείων, η χρηματοοικονομική διοίκηση κ.λ.π. Επίσης, η Τράπεζα αναγνωρίζει την ανάγκη ενίσχυσης του ποσοστού συμμετοχής του μη επαρκώς εκπροσωπούμενου φύλου στο Δ.Σ. και θα εργαστεί προς αυτή την κατεύθυνση. Η επιτευχθείσα πολυμορφία των μελών του Δ.Σ. συμβάλλει αποτελεσματικά στην έκφραση διαφορετικών απόψεων, στην αποφυγή «συναινετικής ομαδικής σκέψης» και στον εποικοδομητικό διάλογο μεταξύ των μελών ώστε οι τελικές αποφάσεις να λαμβάνονται με την άσκηση κριτικού ελέγχου από τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. προς τη Διοίκηση. Το Δ.Σ. στο πλαίσιο της αναβάθμισης της δομής και των διαδικασιών Εταιρικής Διακυβέρνησης υιοθέτησε τις κάτωθι πολιτικές: - Πολιτική Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. - Πολιτική Αποδοχών Μελών Δ.Σ. - Πολιτική Φύλαξης Περιουσιακών Στοιχείων Πελατών - Κανονισμοί Λειτουργίας Επιτροπών Δ.Σ. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (https://www.atticabank.gr/el/dieythynsi-kanonistikis-symmorfosiskai-etairikis-diakyvernisis#etairiki-diakyvernisi) 1.1. Λειτουργία του Δ.Σ. Ο Κανονισμός λειτουργίας του Δ.Σ., εγκρίθηκε στις 07.07.2020 και αντικατέστησε τον από 29.01.2020 εγκεκριμένο κανονισμό. Ο κανονισμός εξασφαλίζει την πλήρη εναρμόνιση με το δίκαιο που διέπει τις ανώνυμες εταιρείες (ν.4548/2018), την ειδικότερη νομοθεσία που εφαρμόζεται στα πιστωτικά ιδρύματα (ν.4261/2014, όπως τροποποιημένος ισχύει, ν.3723/2008) και τις εισηγμένες ανώνυμες εταιρείες (ν.3016/2002), τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών για τα θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία και εν γένει, τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης σε διεθνές, ευρωπαϊκό και Ελληνικό επίπεδο. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 42 από 72 ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας Δ.Σ., το σώμα συνεδριάζει στην έδρα της Τράπεζας τακτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε ημερολογιακό μήνα, σε ημέρα, ώρα και με θέματα ημερήσιας διάταξης οριζόμενα και γνωστοποιούμενα, με έγγραφη πρόσκληση, στα λοιπά μέλη από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Το Δ.Σ. συνεδριάζει έκτακτα όταν ο Πρόεδρος ή ο Αναπληρωτής του κρίνει σκόπιμη ή αναγκαία τη σύγκλησή του ή εφόσον το ζητήσουν εγγράφως (συμπεριλαμβανομένων και των ηλεκτρονικών μέσων) τουλάχιστον δύο από τα μέλη του με αίτησή τους προς τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του, οπότε αυτός, μέσα σε προθεσμία επτά (7) ημερών από την υποβολή της αίτησης υποχρεούται να συγκαλέσει το Δ.Σ.. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή απαραδέκτου, να αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα τα οποία θα απασχολήσουν το Δ.Σ.. Οι συνεδριάσεις του Δ.Σ. συγκαλούνται από την Γραμματεία του Δ.Σ., σύμφωνα με το ως άνω πρόγραμμα και μετά από εντολή του Προέδρου του Δ.Σ.. Στην πρόσκληση αναγράφονται, απαραίτητα, με σαφήνεια, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Η ημερήσια διάταξη κάθε συνεδρίασης του Δ.Σ. καθορίζεται από τον Πρόεδρο και διαβιβάζεται στα μέλη από την Γραμματεία του Δ.Σ.. Η ημερήσια διάταξη, καθώς και τα σχετικά έγγραφα διανέμονται σε εύλογο χρονικό διάστημα και τουλάχιστον τρεις εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Η διανομή τους μέσω ηλεκτρονικών μέσων θεωρείται έγκυρη. Οι εισηγήσεις πρέπει να είναι σαφείς και να εμπεριέχουν, όπου απαιτείται, συνοπτική περιγραφή του θέματος. Το Δ.Σ. βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων. Οι αποφάσεις του Δ.Σ. λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων Μελών. Κάθε Σύμβουλος έχει μία ψήφο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα μόνο έναν Σύμβουλο, με ειδική έγγραφη εξουσιοδότηση απευθυνόμενη στο Δ.Σ. ή με δήλωση, η οποία καταχωρείται στα πρακτικά. Απαγορεύεται η αντιπροσώπευση Μέλους στο Δ.Σ. από πρόσωπο που δεν είναι Μέλος του. Τα Πρακτικά του Δ.Σ. υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Σε περίπτωση άρνησης υπογραφής από κάποιο μέλος γίνεται σχετική μνεία στα πρακτικά. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Δ.Σ. επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του. Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του Δ.Σ. ή τους αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με απόφαση του Δ.Σ., ακόμη κι αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Κατά τη διάρκεια του 2020, το Δ.Σ. πραγματοποίησε 25 συνεδριάσεις και η συμμετοχή των μελών του ανήλθε σε ποσοστό 94,1 %. Τα κύρια θέματα που απασχόλησαν το Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του 2020 σχετίζονται , μεταξύ άλλων, με: α) Εταιρική Διακυβέρνηση: Προετοιμασία και σύγκληση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Τράπεζας. Προγραμματισμός και πορεία υλοποίησης του έργου των Επιτροπών του Δ.Σ. Έγκριση επικαιροποιημένου Κανονισμού Δ.Σ. Θέματα αποδοχών ανώτερων στελεχών και μελών του Δ.Σ. Ανασύσταση και αλλαγές στη σύνθεση των Επιτροπών του Δ.Σ. Επικαιροποίηση κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 43 από 72 ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Επικαιροποίηση Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας. Επικαιροποίηση Πολιτικής για «Πρόσωπα με ειδική σχέση με την Τράπεζα (Συνδεδεμένα Μέρη)». Ενημέρωση για την Πολιτική για την Πρόληψη της Κατάχρησης της Αγοράς. Ενημέρωση αναφορικά με στατιστικά στοιχεία για τα υποβαλλόμενα παράπονα. Το Δ.Σ. στο πλαίσιο της αναβάθμισης της δομής και των διαδικασιών Εταιρικής Διακυβέρνησης υιοθέτησε τις κάτωθι πολιτικές: - Πολιτική Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. - Πολιτική Αποδοχών Μελών Δ.Σ. - Πολιτική Φύλαξης Περιουσιακών Στοιχείων Πελατών. - Κανονισμοί Λειτουργίας Επιτροπών Δ.Σ. - Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης. β) Παρακολούθηση Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων: Έγκριση του προϋπολογισμού 2021. Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων. Έγκριση κατευθυντήριων γραμμών της Στρατηγικής του Ομίλου της Τράπεζας. Παρακολούθηση της εξέλιξης των βασικών δεικτών και μεγεθών της Τράπεζας. Έγκριση του Επιχειρηματικού Σχεδίου της Τράπεζας 2021-2023. Παρουσίαση Στρατηγικής Εταιρικής Επικοινωνίας. Αξιοποίηση ακίνητης περιουσίας. Παρακολούθηση προγράμματος Μετασχηματισμού. γ) Διαχείριση Κινδύνων : Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα της Τράπεζας. Τακτική παρακολούθηση της κατάστασης ρευστότητας της Τράπεζας. Έγκριση Διαδικασίας Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ) και της Διαδικασίας Αξιολόγησης της Εσωτερικής Επάρκειας ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ). Έγκριση Οριστικοποιημένου Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων για το έτος 2020. Έγκριση Πολιτικής Διαχείρισης Πιστωτικού Κινδύνου. Έγκριση Στρατηγικής, Πλαισίων και Πολιτικών Διαχείρισης Κινδύνων. Επικαιροποίηση Πολιτικής Έγκαιρης Προειδοποίησης (Early Warning System). Έγκρ | Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: - Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και του Ομίλου της, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Τράπεζας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. - Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Τράπεζας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 10 Μαΐου 2021 Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΜΑΚΕΔΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ 148332 ΘΕΟΔΩΡΟΣ Ν. ΠΑΝΤΑΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 119288 ΙΩΑΝΝΗΣ ΕΜ. ΤΣΑΚΙΡΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Λ 024276 |
GR_FNS_2023118 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιουλίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2019 CPI AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΩΝ & ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΑΡ. Μ.Α.Ε. : 32624/06/B/95/1 ΚΑΙ ΑΡ. ΓΕΜΗ 1788301000 Έδρα: Ραφαηλίδη 1, 17778, Ταύρος Αττικής ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 Ιουλίου 2018 - 30 Ιουνίου 2019 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 1/7/2018-30/06/2019 της «CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών» εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της εταιρείας την 26η Οκτωβρίου 2019. Τα στοιχεία και οι πληροφορίες που δημοσιεύτηκαν στην διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και σε καμία περίπτωση δεν παρέχουν μια ολοκληρωμένη εικόνα. Για το λόγο αυτό συνιστούμε στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία να μελετήσει τις παρακάτω ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 1/7/2018-30/06/2019, οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και έχουν αναρτηθεί μαζί με την έκθεση ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας «www.cpi.gr» <<Οικονομικά στοιχεία της CPI >>. 1 CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιουλίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2019 Σημ. 1 2 3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14 4.15 4.16 4.17 5 5.1 5.2 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 6 6.1 6.2 6.3 6.4 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 8 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δήλωση εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητουΟρκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Κατάσταση συνολικών εσόδων Κατάσταση οικονομικής θέσης Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση ταμειακών ροών Πληροφορίες για την εταιρεία σελ. 3 4 10 29 30 31 32 33 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ) Βάση σύνταξης και παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεωνκαι περίληψη των σημαντικότερων λογιστικών αρχών Επεξηγήσεις και αναλύσεις επι των στοιχείων της οικονομικής θέσης Ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα Εμπορικοί χρεώστες Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Δάνεια τραπεζών Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό Προμηθευτές Λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ. Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Κόστος παροχής υπηρεσιών Αμοιβές προσωπικού. Έξοδα διάθεσης. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας. Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα. Φόρος εισοδήματος. Κέρδη/ζημίες ανά μετοχή. Λοιπές επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Εγγυήσεις Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου. Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου. Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου. Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005. 41 52 53 54 55 55 55 57 57 58 59 59 60 60 60 61 62 62 62 63 63 63 64 64 64 65 63 65 65 66 66 66 67 67 67 67 67 68 68 68 69 69 ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ. 70 34 2 3 CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιουλίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2019 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας CPI ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η/Υ & ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας CPI ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η/Υ & ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 30ης Ιουνίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας CPI ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η/Υ & ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 30η Ιουνίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Έσοδα και Εμπορικές Απαιτήσεις : Όπως καταγράφεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας, σημειώσεις 3.6 και 3.10 και απεικονίζεται στις σημειώσεις επι των κονδυλίων 4.8 και 5.1, οι πωλήσεις αφορούν κατά το 4 CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιουλίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2019 μεγαλύτερο μέρος χονδρικές πωλήσεις εξοπλισμού και κατά το υπόλοιπο έσοδα από υπηρεσίες συντήρησης και μίσθωσης εξοπλισμού ενώ χορηγούνται όροι πίστωσης με βάση την συνήθη εμπορική πολιτική και τα χαρακτηριστικά του πιστωτικού κινδύνου. Οι ελεγκτικοί κίνδυνοι εντοπίζονται κυρίως στην αναγνώριση του εσόδου και στον έλεγχο απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων. Αντιμετώπιση Ελεγκτικού θέματος κατά την διάρκεια του ελέγχου Η αντιμετώπιση του θέματος αναφορικά με την αναγνώριση των εσόδων π ̟ εριέλαβε τις ακόλουθες κύριες διαδικασίες: Για τις πωλήσεις εξοπλισμού: • Έλεγχο των δικλείδων ασφαλείας (test of controls) ̟που εφαρμόζει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με την αναγνώριση του εσόδου, με σκοπό να αποκτηθεί εύλογη διασφάλιση για την αποτελεσματικότητα αυτών και την ικανότητα να αποτρέψουν ή να εντοπίσουν και να διορθώσουν έγκαιρα τυχόν λάθη, έτσι ώστε τα έσοδα από π ̟ ωλήσεις να εμφανίζονται ορθά στις οικονομικές καταστάσεις. • Έλεγχο των γενικών δικλείδων ασφαλείας των ̟πληροφοριακών συστημάτων π ̟ ου χρησιμοποιεί η Εταιρεία, για την καταγραφή των εσόδων. Πραγματο̟ποιήθηκαν διαδικασίες με σκο̟πό την αξιολόγηση της πληρότητας και ακρίβειας του κυκλώματος των εσόδων ̟που π ̟ ροκύπτουν από τα υποσυστήματα της εταιρείας με έμφαση στην διακίνηση των εμπορευμάτων και της μεταφοράς τους στα δεδομένα της Γενικής Λογιστικής. • Πέραν των ελέγχων των δικλείδων ασφαλείας, π ̟ ραγματοποιήθηκαν και μια σειρά από ελεγκτικές διαδικασίες, όπως η διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών και συμφωνία ταμειακών εισπράξεων με π ̟ ωλήσεις καθώς και αναλυτικές διαδικασίες εσόδων λαμβάνοντας υπόψη τόσο τάσεις όσο και εποχιακές διακυμάνσεις. Για τις πωλήσεις υπηρεσιών: Συμπληρωματικές διαδικασίες ελέγχου των γενικών δικλείδων ασφαλείας των π ̟ ληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποιεί η Εταιρεία, για την καταγραφή των εσόδων από υπηρεσίες και μισθώσεις εξοπλισμού με έμφαση στον ορθό χρονικό μερισμό των εσόδων στις χρήσεις που αφορούν (cut off). Για το ύψος των εμπορικών απαιτήσεων Έλεγχο των γενικών δικλείδων ασφαλείας των ̟πληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποιεί η Εταιρεία, για την καταγραφή και παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων με σκοπό την διαπίστωση της εφαρμογής των όρων χορηγηθείσας πίστωσης και ενεργειών πιστωτικού ελέγχου. Αποστολή επιστολών επιβεβαίωσης υπολοίπου για δείγμα απαιτήσεων καθορισμένο με κινδυνοκεντρικά κριτήρια Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών τάσης και αληθοφάνειας και ανάλυση παλαιότητας υπολοίπων Συνεξέταση νομικών και άλλων εκκρεμών υποθέσεων για τις εκκρεμείς υποθέσεις και τις περιπτώσεις που έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα και έλεγχος μεταγενέστερης εισπραξιμότητας απαιτήσεων Αποτελέσματα ελεγκτικών διαδικασιών Από την εκτέλεση των διαδικασιών μας, αποκτήθηκαν επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια ότι η αναγνώριση των εσόδων δεν περιέχει ουσιώδεις ανακρίβειες αναφορικά με την εύλογη και αξιόπιστη παρουσίαση τους, στις Οικονομικές Καταστάσεις. 2. Αποθέματα Όπως καταγράφεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας, σημειώσεις 3.5 και απεικονίζεται στην σημείωση 4.7 επί των κονδυλίων τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Η ρευστοποιήσιμη αξία προσδιορίζεται, βάσει των τιμών πώλησης μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. Τυχόν αλλαγές στην εκτίμηση της Διοίκησης μπορεί να επηρεάσει το ποσό της 5 CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιουλίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2019 αποτίμησης. Εκτιμήσαμε ότι το επίπεδο του κινδύνου της αποτίμησης, δεν έχει διαφοροποιηθεί σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Αντιμετώπιση Ελεγκτικού θέματος κατά την διάρκεια του ελέγχου Αποκτήσαμε διασφάλιση αναφορικά με την καταλληλόλητα των παραδοχών της Διοίκησης αναφορικά με τη διαδικασία αποτίμησης πραγματοποιώντας μεταξύ άλλων τις ακόλουθες διαδικασίες: • Παρακολούθηση της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων • Έλεγχο των γενικών δικλείδων ασφαλείας των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας σε ότι αφορά το λογιστικό κύκλωμα της αποθήκης • Διενέργεια φυσικής απογραφής • Σύγκριση της (καθαρής) ρευστοποιήσιμης αξίας των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς (ή τον επόμενο μήνα του έτους) • Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση) καθώς και έλεγχο της ενηλικίωσης. • Επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσης. Αποτελέσματα ελεγκτικών διαδικασιών Από την εκτέλεση των διαδικασιών μας αποκτήσαμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια ότι η αξία των αποθεμάτων, στις Οικονομικές καταστάσεις δεν περιέχει ουσιώδεις ανακρίβειες. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 6 CPI Ανώνυμος Εταιρεία Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και Περιφερειακών Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιουλίου 2018 μέχρι 30 Ιουνίου 2019 Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολ | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ’ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνομε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 01.07.2018 – 30.06.2019, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρά θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της εταιρείας «CPI A.E.» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. . Ταύρος Αττικής, 26 Οκτωβρίου 2019. Οι δηλούντες - βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος Χρήστος Παπαθάνος Α.Δ.Τ. ΑΒ 649762 Τα ορισθέντα από το Δ.Σ. μέλη Σοφία Τσαδήμα Α.Δ.Τ. ΑΚ 546474 Κωνσταντίνος Σκούρας Α.Δ.Τ. ΑΝ 669843 |
GR_FNS_2023119 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ - INTEGRATED INFORMATION SYSTEMS w ww. logismos. gr Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και για τη χρήση 1 Ιαν – 31 Δεκεμβρίου 2020 Οι οικονομικές καταστάσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και για τη χρήση 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 στις σελίδες 27 έως 63, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την Τρίτη 27 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Επιπλέον, αναρτήθηκαν στον διαδικτυακό τόπο www.logismos.gr και στο διαδικτυακό χώρο του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (Δ.Σ.) ............................................... 1 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................... 2 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................................................... 20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................. 31 1. Γενικές Πληροφορίες............................................................................................................. 31 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών ............................................................................... 31 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ........................................................................ 44 4. Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες ....................................................................................... 46 5. Έξοδα κατ’ είδος ................................................................................................................... 46 6. Λοιπά λειτουργικά έσοδα & έξοδα ........................................................................................ 47 7. Χρηματοοικονομικά έσοδα & έξοδα ...................................................................................... 48 8. Φόρος εισοδήματος .............................................................................................................. 48 9. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή.................................................................................................. 51 10. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................. 52 11. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................... 53 12. Δικαιώματα χρήσης παγίων .................................................................................................. 55 13. Λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα ........................................................................................... 55 14. Αποθέματα ............................................................................................................................ 56 15. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις.............................................................................................. 56 16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................ 57 17. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά..................................................................................... 57 18. Δάνεια τραπεζών .................................................................................................................. 59 19. Υποχρεώσεις μισθώσεων ..................................................................................................... 59 20. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................. 60 21. Επιχορηγήσεις ...................................................................................................................... 60 22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους .......................................................................... 61 23. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ................................................................................................... 62 24. Διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................. 62 25. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ........................................................................................ 63 26. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ............................................................................ 63 1 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και για τη χρήση 1 Ιαν – 31 Δεκεμβρίου 2020 19 KSi Greece Helping clients succeed Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «LOGISMOS α.ε.» Έκθεση ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Logismos ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.» (εφεξής η ‘Εταιρεία’), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμιακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμιακές της ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. KSi Greece IKE Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Λεωφ. Κηφισίας 62 & Πρεμετής | Τ.Κ. 151 25 | Μαρούσι Αττικής | Ελλάδα | Τηλ: 211 4110991 | Φαξ: 211 4111727 Φράγκων 6‐8 | Τ.Κ. 54626 | Θεσσαλονίκη | Ελλάδα | Τηλ: 2311 820899 | Φαξ: 2311 820899 Ανδρέα Μάρμορα 2 |Τ.Κ. 49132 | Κέρκυρα | Ελλάδα | Τηλ: 26610 40274 | www.ks i greece.gr | ema i l : ks i @ks i greece.gr 20 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Aπομείωση άυλων περιουσιακών στοιχείων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.9 και 11, την 31η Δεκεμβρίου 2020, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας ανέρχονται σε € 3.736.773 (2019: € 3.839.731) και επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης στα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Σε άυλα περιουσιακά στοιχεία που οι χρηματοοικονομικές και λειτουργικές τους αποδόσεις συνιστούν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό, διενεργούνται ετήσιοι έλεγχοι απομείωσης, όπως και σε άυλα περιουσιακά στοιχεία υπό κατασκευή. Για σκοπούς ελέγχου απομείωσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων έχει πραγματοποιηθεί έλεγχος απομείωσης για τις ακόλουθες τρεις μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών (ΜΔΤΡ): LOGISMOS ERM, LOGISMOS ERP και LOGISMOS CMS. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία κάθε μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών με βάση την αξία χρήσης της. Στο ανωτέρω πλαίσιο, για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιήθηκαν εκτιμήσεις ταμιακών ροών για την εναπομένουσα ωφέλιμης ζωής τους. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή, καθώς για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού κάθε ΜΔΤΡ απαιτήθηκε η διενέργεια εκτιμήσεων εκ μέρους της Διοίκησης σχετικά με τις βασικές παραδοχές (όπως προσδοκίες για τη μελλοντική πορεία της αγοράς και επιτόκια προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκαν για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμιακών ροών). Στη Σημείωση11 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία», παρέχονται λεπτομερείς πληροφορίες για τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν. Αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία που εφαρμόζει η Διοίκηση για τον έλεγχο απομείωσης, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας εντοπισμού ενδείξεων απομείωσης, της διενέργειας ελέγχου απομείωσης, καθώς και της επισκόπησης και έγκρισης αυτών. Οι κυριότερες παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλαμβάνουν τους ρυθμούς ανάπτυξης, τις προβλέψεις σχετικά με τα περιθώρια κέρδους και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Συζητήσαμε εκτενώς με τη Διοίκηση την καταλληλότητα του ελέγχου απομείωσης και το εύλογο των παραδοχών και με την υποστήριξη των εξειδικευμένων σε θέματα αποτίμησης στελεχών μας, διενεργήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες: Πραγματοποιήσαμε συγκριτική αξιολόγηση των κύριων παραδοχών των υποδειγμάτων ελέγχου απομείωσης που εφαρμόστηκαν από τη Διοίκηση με τις τάσεις της αγοράς. Εξετάσαμε τον έλεγχο απομείωσης που πραγματοποίησε εξειδικευμένη Εταιρεία για την οποία αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία και επαγγελματική επάρκειά της με βάση τις διατάξεις της παρ. 8 του ΔΠΕ 500. Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των ελέγχων απομείωσης και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τα εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της Διοίκησης επισκοπώντας τις πραγματικές επιδόσεις έναντι των αντίστοιχων προβλέψεων. Αξιολογήσαμε την επίδραση στην ανακτήσιμη αξία των μονάδων δημιουργίας ταμιακών ροών μιας ενδεχόμενης μεταβολής των κύριων παραδοχών. Για κάθε ΜΔΤΡ, συμφωνήσαμε το αντίστοιχο αναπόσβεστο υπόλοιπο ληφθεισών επιχορηγήσεων. Επιβεβαιώσαμε την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. 21 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Στη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, αναγνωρίστηκε ζημία απομείωσης άυλων περιουσιακών στοιχείων σε μία από τις τρεις ΜΔΤΡ ποσού € 101.863. Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Με βάση τις διενεργηθείσες διαδικασίες μας, θεωρούμε ότι οι κύριες παραδοχές της Διοίκησης βρίσκονται εντός ενός εύλογου εύρους. Δαπάνες ανάπτυξης εσωτερικώς παραγόμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.9 και 11, κατά τη διάρκεια της χρήσης 2020 κεφαλαιοποιήθηκε ποσό € 509.510 που αφορά δαπάνες ανάπτυξης εσωτερικών παραγόμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων. Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή, εξαιτίας του σημαντικού συνολικού ποσού κεφαλαιοποιημένων δαπανών ανάπτυξης ύψους € 3.716.696 κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 (όπως αναφέρεται και στο παραπάνω σημαντικό θέμα ελέγχου) και λόγω των σημαντικών κρίσεων που συμπεριλαμβάνονται στην αξιολόγηση όσον αφορά το διαχωρισμό των δαπανών σε έρευνα και ανάπτυξη και όσον αφορά την εφαρμογή των κριτηρίων που περιλαμβάνονται από το ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία» για την κεφαλαιοποίηση των ανωτέρω δαπανών και πιο συγκεκριμένα την: Τεχνική δυνατότητα υλοποίησης ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου ώστε να μπορεί να χρησιμοποιηθεί ή να πωληθεί. Ικανότητα για απόδειξη πώς το άυλο περιουσιακό στοιχείο θα αποφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη. Επάρκεια τεχνικών, οικονομικών και άλλων πόρων για την ολοκλήρωση της ανάπτυξης και τη χρήση ή πώληση του άυλου περιουσιακού στοιχείου. Ικανότητα αξιόπιστης μέτρησης των εξόδων που σχετίζονται με ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο κατά τη διάρκεια της ανάπτυξής του. Αξιολογήσαμε και ελέγξαμε τη συνολική διαδικασία που εφαρμόζει η Διοίκηση για την κεφαλαιοποίηση δαπανών των εσωτερικώς παραγόμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων (εφεξής «τα έργα»), συγκεκριμένα διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Εξετάσαμε κατά πόσο οι δαπάνες αφορούν έρευνα ή ανάπτυξη. Αξιολογήσαμε τους κινδύνους που σχετίζονται με την ικανότητα για απόδειξη πως τα έργα θα αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και με την τεχνική δυνατότητα υλοποίησης τους. Επιβεβαιώσαμε την καταλληλότητα των κεφαλαιοποιημένων δαπανών, σε δειγματοληπτική βάση, συμφωνώντας το μισθολογικό κόστος και τις ώρες απασχόλησης με τις μισθοδοτικές καταστάσεις και τα αρχεία αναφορών χρόνου (time reports). Πραγματοποιήσαμε συνεντεύξεις με τη Διοίκηση και τον Διευθυντή Παραγωγής συγκεκριμένα για να: Κατανοήσουμε την ανάπτυξη των έργων και το λόγο για τον οποίο τα ανωτέρω έργα πληρούν τα κριτήρια του ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία». Συζητήσουμε συγκεκριμένα θέματα και κινδύνους που αφορούν τα έργα και να αξιολογήσουμε τις απαντήσεις τους. Η εργασία μας περιελάμβανε επίσης και ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες (π.χ. ανάγνωση του φακέλου υλοποίησης των έργων, επιβεβαίωση λήψης δανείων ή επιχορηγήσεων για τα έργα). Με βάση τις διενεργηθείσες διαδικασίες μας, επιβεβαιώσαμε ότι οι κεφαλαιοποιημένες δαπάνες ανάπτυξης πληρούν τα κριτήρια που περιλαμβάνονται από το ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία» και δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις εξαιρέσεις. Επίσης, διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς. 22 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 15, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι συνολικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 1.240.693 (2019: € 1.277.311) μετά τις σωρευμένες ζημίες απομείωσης € 1.980.775 (2019: € 1.923.457). Στην κλειόμενη χρήση τα αποτελέσματα χρήσης επιβαρύνθηκαν με ζημία απομείωσης ποσού € 57.318. Στην περίπτωση που οι πελάτες καταστούν αφερέγγυοι και αδυνατούν να καλύψουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Οι ελεγκτικές διαδικασίες αφορούν τα εξής: που διενεργήθηκαν Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης για αντιπροσωπευτικό δείγμα απαιτήσεων από πελάτες και εξετάσαμε μεταγενέστερες από την ημερομηνία ισολογισμού εισπράξεις τους έναντι υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε τη διαδικασία που έχει εφαρμόσει η Διοίκηση για την παρακολούθηση των απαιτήσεων και τους παράγοντες που λαμβάνει υπόψη για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας τους. Στο ανωτέρω πλαίσιο, η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά την ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων για τις οποίες υφίστανται αντικειμενικές ενδείξεις απομείωσης, σε εξατομικευμένη βάση ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία βάσει της οποίας εκτιμήθηκε το ανακτήσιμο ποσό σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 9 και ειδικότερα τη μεθοδολογία υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, με βάση το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων. Επίσης, εκτιμάται η απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης και για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές στις οποίες βασίστηκε η εκτίμηση της Διοίκησης. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις, λαμβάνουν υπόψη τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις, το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, την εμπειρία της αναφορικά με τις επικρατούσες συνθήκες της αγοράς, καθώς και μεταγενέστερες εισπράξεις Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αλλά και λόγω των κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από την πλευρά της Διοίκησης της Εταιρείας, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αποτελεί περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. Επισκοπήσαμε τις απαντητικές επιστολές των συνεργαζόμενων νομικών συμβούλων και εξετάσαμε εάν συμβαδίζουν με την εκτίμηση της Διοίκησης. Αξιολογήσαμε τη σημαντικότητα του ύψους των επισφαλών απαιτήσεων οι οποίες δεν καλύπτονται από πρόβλεψη. Ελέγξαμε την γνωστοποιήσεων. επάρκεια των σχετικών Από την εργασία μας δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις εξαιρέσεις και διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς. 23 KSi Greece Helping clients succeed Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας | Οι κύριοι 1. Ιωάννης Μ. Δούφος, Πρόεδρος του Δ.Σ. 2. Αλέξανδρος Μ. Δούφος, Διευθύνων Σύμβουλος & Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. 3. Ιωάννης Γ. Σταύρου, Μέλος του Δ.Σ. δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Logismos ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», για τη χρήση 01.01.2020 – 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού, των ιδίων κεφαλαίων, προβλέψεων & υποχρεώσεων και τα αποτελέσματα χρήσεως της. Β) η ετήσια έκθεση του Δ.Σ. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας «Logismos ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Θεσσαλονίκη, 27 Απριλίου 2021 Ιωάννης Μ. Δούφος Αλέξανδρος Μ. Δούφος Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ιωάννης Γ. Σταύρου Το Μέλος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Α.Δ.Τ. Χ 232131 Α.Δ.Τ. ΑΚ 300628 Α.Δ.Τ. ΑΜ 276676 |
GR_FNS_2023120 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Αρ. Αδείας Επ. Κεφαλαιαγοράς: 5/192/6.6.2000 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 003882701000 ΕΔΡΑ: Τατοΐου 21, 145 61 Κηφισιά Τηλ. 210 62 89 100 Fax: 210 62 34 242 «Κενή σελίδα» 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ……………………………………. 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ………....………............. 7 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ………………………………………… 31 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ………..…………….……………………………………… 35 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005…………………………………………………….. 83 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ………………………………………………..……….………... 86 3 «Κενή σελίδα» 4 5 «Κενή σελίδα» 6 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ» ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 7 29 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αποτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Επικεντρωθήκαμε σε αυτό το θέμα διότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αποτελούν το μεγαλύτερο ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας στην κατάσταση οικονομικής θέσης, στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Την ημερομηνία αυτή, η εύλογη αξία των παραπάνω Η προσέγγιση του ελέγχου μας περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: 31 τον έλεγχο της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε σχέση με τις χρηματιστηριακές τιμές σε ενεργές αγορές κατά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων και τον επανυπολογισμό, σε δειγματοληπτική βάση, του αποτελέσματος που προέκυψε από την αποτίμηση. χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ανέρχεται σε 11.97 εκ. € περίπου και αντιπροσωπεύει το 88% περίπου των συνολικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. Επίσης, κατά τη διάρκεια της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019, το αποτέλεσμα από την αποτίμηση αυτών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ανήλθε σε κέρδος 2.39 εκ. € περίπου. Η λογιστική πολιτική της Εταιρείας σχετικά με τα πιο πάνω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων παρουσιάζεται στη σημείωση 2.7 των οικονομικών καταστάσεων. Στη σημείωση 3.5 των οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζονται οι μέθοδοι αποτίμησης των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. την εξέταση του περιβάλλοντος των πληροφοριακών συστημάτων του οργανισμού υπηρεσιών, συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με τον υπολογισμό της τιμής κτήσης των χρεογράφων. την αξιολόγηση των λογιστικών πολιτικών σχετικά με την αποτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. την εξέταση της επάρκειας των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται στη εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. 32 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 33 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας από το καταστατικό της (ΦΕΚ 7173/31-7-2000) για την τρέχουσα εταιρική χρήση που έληγε την 31.12.2001. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 19 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. Αθήνα, 27 Φεβρουαρίου 2020 ΙΩΑΝΝΗΣ Θ. ΦΙΛΙΠΠΟΥ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 1720 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 34 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 ΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Αρ. Αδείας Επ. Κεφαλαιαγοράς: 5/192/6.6.2000 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 003882701000 ΕΔΡΑ: Τατοΐου 21, 145 61 Κηφισιά Τηλ. 210 62 89 100 Fax: 210 62 34 242 35 «Κενή σελίδα» 36 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ................................................................................................. 39 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ........................................................................................................... 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ........................................................................................ 41 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ................................................................................................................ 42 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................... 43 1 Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία ................................................................................................ 43 2 Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ...................................................................................... 44 3 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ....................................................................... 44 2.2 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ............................................................. 45 2.3 Χρήση εκτιμήσεων και παραδοχών ................................................................................................. 49 2.4 Ξένο νόμισμα ................................................................................................................................... 50 2.5 Έσοδα και έξοδα .............................................................................................................................. 50 2.6 Φόρος χαρτοφυλακίου ..................................................................................................................... 51 2.7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................... 51 2.8 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................... 52 2.9 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις .......................................................................................................... 52 2.10 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................. 53 2.11 Μετοχικό Κεφάλαιο .......................................................................................................................... 53 2.12 Ίδιες μετοχές .................................................................................................................................... 53 2.13 Μερίσματα........................................................................................................................................ 53 2.14 Προβλέψεις ...................................................................................................................................... 53 2.15 Υποχρεώσεις ................................................................................................................................... 53 2.16 Λειτουργικοί τομείς ........................................................................................................................... 54 2.17 Συνδεδεμένα μέρη ........................................................................................................................... 54 2.18 Χρηματοοικονομικά Μέσα ................................................................................................................ 54 2.19 Αλλαγή λογιστικής πολιτικής ............................................................................................................ 58 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ........................................................................................ 62 3.1 Κίνδυνος αγοράς.............................................................................................................................. 63 3.2 Πιστωτικός κίνδυνος ........................................................................................................................ 67 3.3 Κίνδυνος ρευστότητας ..................................................................................................................... 68 3.4 Λειτουργικός κίνδυνος...................................................................................................................... 69 3.5 Χρηματοοικονομικά μέσα................................................................................................................. 70 4 Ακαθάριστα έσοδα διαχείρισης χαρτοφυλακίου ............................................................................... 72 5 Κόστος διαχείρισης χαρτοφυλακίου .................................................................................................. 73 6 Άλλα έσοδα-έξοδα ................................................................................................................................ 73 7 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ........................................................................................................... 74 8 Φόρος χαρτοφυλακίου (Ν.3371/2005) ................................................................................................. 74 9 Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή ..................................................................................... 75 10 Λοιπά στοιχεία μη κυ | Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ»: 1. Φαίδων-Θεόδωρος Ταμβακάκης του Δημητρίου, Αντιπρόεδρος 2. Κωνσταντίνος Τζινιέρης του Νικολάου, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Νικόλαος Κυριαζής του Κωνσταντίνου, Μέλος Υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ALPHA TRUST - ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ALPHA TRUSTΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ.») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της «ALPHA TRUST - ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ.» για τη χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων και της Κατάστασης Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων. β. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κηφισιά, 27 Φεβρουαρίου 2020 Οι δηλούντες - βεβαιούντες Φαίδων-Θεόδωρος Ταμβακάκης Κωνσταντίνος Τζινιέρης Νικόλαος Κυριαζής Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. |
GR_FNS_2023121 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Περιεχόμενα Α. Δηλώσεις Μελών του Δ.Σ. ...................................................................................................................... 5 B. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ..................................................................................... 6 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή ............................................................................................... 29 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ......................................................................................................... 35 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ......................................................................................................... 35 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος .................................................................................................. 36 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων .......................................................................................... 37 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ............................................................................................................ 38 Ε. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων ........................................................................ 39 1. Σύσταση και δραστηριότητα της Εταιρείας......................................................................................... 39 2. Νομικό Πλαίσιο ................................................................................................................................ 39 3. Σύμβαση παραχώρησης του δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης της χερσαίας λιμενικής ζώνης του λιμένα Θεσσαλονίκης ............................................................................................................................... 40 4. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ......................................... 41 4.1. Πλαίσιο Κατάρτισης .................................................................................................................. 41 4.2. Βάση παρουσίασης ................................................................................................................... 41 4.3. Πρότυπα-Τροποποιήσεις και Διερμηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από 1.1.2019 .......................... 41 4.4. Σημαντικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις .............................................................................. 46 5. Περίληψη Βασικών Λογιστικών Αρχών .................................................................................................. 49 5.1 Συναλλαγματικές μετατροπές .................................................................................................... 49 5.2 Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................. 50 5.3 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία......................................................................... 50 5.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................ 51 5.5 Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων ........................................... 51 5.6 Χρηματοοικονομικά μέσα .......................................................................................................... 52 5.7 Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) .............................................................. 56 5.8 Αποθέματα .............................................................................................................................. 57 5.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................ 58 5.10 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................... 58 5.11 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις: ............................ 58 5.12 Κρατικές επιχορηγήσεις ............................................................................................................ 59 5.13 Μερίσματα ............................................................................................................................... 59 5.14 Αναγνώριση Εσόδων από συμβόλαια με πελάτες ........................................................................ 59 5.15 Κέρδη ανά Μετοχή ................................................................................................................... 60 5.16 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία ........................................................ 61 5.17 Μισθώσεις ............................................................................................................................... 61 2 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 5.18 Έξοδα ..................................................................................................................................... 62 6. Διαχείριση Κινδύνων ............................................................................................................................ 62 6.1 Κίνδυνος Αγοράς ...................................................................................................................... 63 6.2 Πιστωτικός κίνδυνος ................................................................................................................. 63 6.3 Κίνδυνος ρευστότητας .............................................................................................................. 64 6.4 Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου ......................................................................................... 64 6.5 Εύλογη αξία ............................................................................................................................. 64 7. Πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................................ 65 7.1 Οικονομικά Στοιχεία ανά Τομέα ................................................................................................. 66 7.2 Υπολογισμός αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) ..................................................................................................................... 68 8. Ανάλυση κονδυλίων & λοιπές γνωστοποιήσεις ....................................................................................... 69 8.1 Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................. 69 8.2 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ...................................................................................................... 70 8.3 Άυλα Περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................................... 72 8.4 Δικαίωμα χρήσης ...................................................................................................................... 72 8.5 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ..................................................................................................... 72 8.6 Αποθέματα .............................................................................................................................. 73 8.7 Απαιτήσεις από πελάτες ............................................................................................................ 73 8.8 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις .......................................................................................... 75 8.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα – Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ...................................... 76 8.10 Ίδια Κεφάλαια .......................................................................................................................... 77 8.10.1 Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................................... 77 8.10.2 Αποθεματικά ..................................................................................................................... 77 8.11 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους ...................................................................... 77 8.12 Λοιπές προβλέψεις ................................................................................................................... 79 8.13 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................ 79 8.14 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .................................................................................................. 80 8.15 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι .................................................................................................. 81 8.16 Πωλήσεις ................................................................................................................................. 82 8.17 Κόστος Πωληθέντων ................................................................................................................ 82 8.18 Λοιπά έσοδα και κέρδη ............................................................................................................. 83 8.19 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ................................................................................................... 83 8.20 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης...................................................................................................... 84 8.21 Αριθμός προσωπικού και κόστος μισθοδοσίας ............................................................................. 84 8.22 Λοιπά έξοδα και ζημίες .............................................................................................................. 85 8.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) ............................................................................................ 85 3 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.24 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) ....................................................................... 85 Η κίνηση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα: ....................... 87 8.25 Μερίσματα ............................................................................................................................... 88 8.26 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη............................................................................................... 88 8.27 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις ................................................................. 89 8.27.1 Επίδικες υποθέσεις ............................................................................................................ 89 8.27.2.i. Μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα από συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης ....................... 90 8.27.2.ii. Δεσμεύσεις από Συμβάσεις ............................................................................................ 90 8.27.3 Εγγυήσεις ......................................................................................................................... 91 8.27.4 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ......................................................................................... 92 8.27.5 Δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες ............................................................................. 93 8.28 Κέρδη ανά μετοχή .................................................................................................................... 93 8.29 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ................................................... 94 4 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρείας ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Οικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Οικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 29 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Αναφορά στις Σημειώσεις 4.3, 5.17 και 8.27.2.ii των Οικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας H Εταιρεία εφάρμοσε, για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», το οποίο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019, χρησιμοποιώντας την πλήρη αναδρομική προσέγγιση. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που ακολουθήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Η επίδραση από την αναδρομική εφαρμογή του προτύπου στα συγκριτικά στοιχεία της χρήσης που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2018 περιγράφεται στη σημείωση 4.3 «Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση» ενώ η επίδραση στην χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσης περιγράφεται στη σημείωση 5.17. Η επίδραση του ΔΠΧΑ 16 κατά τη μετάβαση βασίζεται σε εκτιμήσεις από τη Διοίκηση κυρίως ως προς τον προσδιορισμό του κατάλληλου επιτοκίου προεξόφλησης καθώς και των μελλοντικών μισθωμάτων που χρησιμοποιήθηκαν στον υπολογισμό των υποχρεώσεων από μισθώσεις και των αντίστοιχων δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή τόσο λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση κατά τη μετάβαση, όσο και λόγω του σημαντικού ύψους των κονδυλίων που αναγνωρίστηκαν. Αξιολογήσαμε τις βασικές εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν στο μοντέλο υπολογισμού κατά την εφαρμογή του νέου προτύπου. Επαληθεύσαμε την ακρίβεια των δεδομένων που περιλήφθηκαν στο μοντέλο. Εξετάσαμε την πληρότητα των δεδομένων μίσθωσης μέσω συμφωνίας των δεσμεύσεων μίσθωσης της Εταιρείας στις 31.12.2018 με τα στοιχεία μίσθωσης που περιλήφθηκαν στο μοντέλο του ΔΠΧΑ 16 κατά την 1.1.2019. Με την υποστήριξη στελεχών μας που εξειδικεύονται στις αποτιμήσεις, αξιολογήσαμε τα προεξοφλητικά επιτόκια που χρησιμοποιήθηκαν για την επιμέτρηση των υποχρεώσεων από μισθώσεις. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης αναφορικά με τα μελλοντικά μισθώματα που χρησιμοποιήθηκαν στον υπολογισμό των υποχρεώσεων από μισθώσεις και των αντίστοιχων δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων. Πραγματοποιήσαμε επανυπολογισμό και συγκρίναμε τα αποτελέσματα μας με αυτά της Διοίκησης. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Οικονομικές Καταστάσεις σχετικά με το θέμα αυτό. Άλλο θέμα Οι Oικονομικές Kαταστάσεις της Εταιρίας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2018, με εξαίρεση τις εγγραφές αναδρομικής προσαρμογής που αναφέρονται στη Σημείωση 4.3, έχουν ελεγχθεί από άλλη Ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση, ο Ορκωτός Ελεγκτής εξέδωσε την 30 Απριλίου 2019 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Στα πλαίσια του ελέγχου των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, ελέγξαμε τις εγγραφές αναδρομικής προσαρμογής οι οποίες περιγράφονται στη Σημείωση 4.3, οι οποίες διενεργήθηκαν για να αναμορφωθούν τα συγκριτικά στοιχεία της χρήσης 30 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2018. Ο διορισμός μας ως Ορκωτοί Ελεγκτές των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, δεν αφορά τον έλεγχο, την επισκόπηση ή την διεξαγωγή οποιονδήποτε ελεγκτικών διαδικασιών επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2018, εκτός των ελεγκτικών διαδικασιών μας επί των εγγραφών αναδρομικής προσαρμογής οι οποίες περιγράφονται στη Σημείωση 4.3. Συνεπως, δεν εκφέρουμε ελεγκτική γνώμη και δεν εκφράζουμε οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης, για τις αντίστοιχες Οικονομικές Καταστάσεις ως σύνολο. Ωστόσο, κατά τη γνώμη μας, οι εγγραφές αναδρομικής προσαρμογής, οι οποίες περιγράφονται στη Σημειώση 4.3 των Οικονομικών Καταστάσεων, είναι κατάλληλες και έχουν απεικονιστεί σωστά. Άλλες Πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των Οικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Οικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Οικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Οικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, 31 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: — Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. — Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. — Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. — Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Αν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. — Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Οικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. — Μεταξύ άλλων θεμάτ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ. α.ε.» (εφεξής η «Εταιρεία») που εδρεύει στην Θεσσαλονίκη εντός Λιμένος: 1. Σωτήριος Θεοφάνης του Ιωάννη, Πρόεδρος Δ.Σ. & Δ/νων σύμβουλος 2. Gabriel Ioannou του Michael, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με την 7506/25.05.2020 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Arthur Davidyan του Eduard, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με την 7506/25.05.2020 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τη χρήση 01.01.2019–31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας. B. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 25/05/2020 Ο Πρόεδρος Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος Ο.Λ.Θ. ΑΕ Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος Σωτήριος Θεοφάνης Gabriel Ioannou Arthur Davidian Α.Δ.Τ. Χ 190719/03 ΑΡ. Δ Κ00241579 AΡ.Δ. 726401227 |
GR_FNS_2023122 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 30ής Ιουνίου 2019 (σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 και τον Κ.Ν.4548/2018) Σελίδα 1 από 40 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................ 3 2. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου ..................................................................................... 4 3. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................. 31 4. Οικονομικές Καταστάσεις .................................................................................................................... 36 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ................................................................................................................ 36 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων................................................................................................................. 37 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων- Εταιρεία ................................................................................ 38 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Όμιλος.................................................................................. 39 Κατάσταση ταμειακών ροών ..................................................................................................................... 40 5. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................................. 41 6. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ............................................................................................................ 42 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................................................... 65 8. Λειτουργικοί τομείς προς πληροφόρηση .................................................................................................. 69 9. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων ...................................................................................... 71 9.1. Ενσώματα πάγια ................................................................................................................................. 71 9.2. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................. 74 9.3. Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις .............................................................................. 74 9.4. Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 75 9.5. Αποθέματα .......................................................................................................................................... 75 9.6. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις. .......................................................................................... 76 9.7. Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 77 9.8. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών........................................................................................... 77 9.9. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο ........................................................................... 78 9.10 Λοιπά αποθεματικά & αποτελέσματα εις νέο ..................................................................................... 78 9.11 Αποθεματικά εύλογης αξίας ............................................................................................................... 79 9.12. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους .................................................................................. 79 9.13. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ........................................................................................ 81 9.14. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ....................................................................................... 81 9.15. Λοιπές υποχρεώσεις.......................................................................................................................... 82 9.16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις............................................................................................... 83 9.17. Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ......................................................................................... 83 9.18. Πωλήσεις.......................................................................................................................................... 83 9.19. Άλλα έσοδα ....................................................................................................................................... 84 9.20. Κόστος πωληθέντων και λοιπά κέντρα κόστους ................................................................................ 84 9.21. Άλλα έξοδα ....................................................................................................................................... 86 9.22. Χρηματοοικονομικά έσοδα ............................................................................................................... 86 9.23. Χρηματοοικονομικά έξοδα ............................................................................................................... 86 9.24. Φόρος εισοδήματος .......................................................................................................................... 86 9.25. Λοιπά συνολικά έσοδα ...................................................................................................................... 87 9.26. Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................................. 88 9.27. Μερίσματα ........................................................................................................................................ 88 9.28. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ................................................................................................................ 88 9.29. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................................... 90 9.30. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ............................................................................... 91 10. Πληροφορίες άρθρου 10 Ν.3401/2005 ..................................................................................................... 91 11. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων και των Οικονομικών καταστάσεων της θυγατρικής ........................................................................................ 92 12.Συνοπτικά Ετήσια Οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες για τη χρήση 01/07/2018-30/06/2019 ...... 93 Σελίδα 2 από 94 Σελίδα 30 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. 3. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 30ής Ιουνίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 30ή Ιουνίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Ελεγκτική προσέγγιση Επιμέτρηση ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων σε εύλογη αξία Κατά την 30.06.2019 η αξία των ιδιόκτητων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: ανερχόταν περίπου σε ποσό €9 εκ. (2018: περίπου €9.εκ.). Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για τον Όμιλο, ως ποσοστό (35%) περίπου επί του συνόλου του ενεργητικού, τα ιδιόκτητα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα, το περιβάλλον στην αγορά ακινήτων, καθώς και η υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που ασκεί η διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της -Συμφωνία ακινήτων που συμπεριλαμβάνονται στο ισοζύγιο γενικής λογιστικής με μητρώο παγίων και φορολογικές δηλώσεις. -Έλεγχος της ορθής αναγνώρισης της εύλογης αξίας των παγίων στοιχείων στις Οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, από άποψη λογιστικών πολιτικών που έχουν υιοθετηθεί από την εταιρεία, στα πλαίσια των ΔΠΧΑ. Σελίδα 31 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. εύλογης αξίας τους, καθιστούν την -Αξιολόγηση της εκτίμησης της εταιρείας σχετικά με αποτίμηση αυτών ένα από τα την ύπαρξη ή μη ενδείξεων ουσιωδών μεταβολών σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. στην εύλογη αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων Τα ιδιόκτητα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα ενσώματων παγίων στοιχείων της σε σχέση με την απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις προηγούμενη χρήση. στην εύλογη αξία τους σύμφωνα με την τελευταία αποτίμηση ανεξάρτητων -Καταγραφή και εξέταση της αποτελεσματικότητας πιστοποιημένων εκτιμητών ακινήτων που των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που διενεργήθηκε κατά την 30.06.2017, υποστηρίζουν τη παρακολούθηση και αξιολόγηση μειωμένη με τις σωρευμένες αποσβέσεις των συνθηκών και γεγονότων που επηρεάζουν την τους. Η συχνότητα της διενέργειας εύλογη αξία των ακινήτων. ανεξάρτητων εκτιμήσεων εξαρτάται από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των στοιχείων -Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας που υπόκεινται σε αναπροσαρμογή. Όταν η των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 6.1., 6.6. και εύλογη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου 9.1. των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών που έχει αναπροσαρμοστεί διαφέρει καταστάσεων. σημαντικά από τη λογιστική αξία του, απαιτείται μια περαιτέρω αναπροσαρμογή. Πληροφορίες σχετικά με τις διαδικασίες εκτίμησης της εύλογης αξίας περιγράφονται στις σημειώσεις 6.1., 6.6. και 9.1. των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Αποτίμηση Αποθεμάτων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Την 30.06.2019 ο Όμιλος κατέχει αποθέματα ύψους €9,1 εκ. περίπου (€9,2 - Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά µε εκ. περίπου την 30.6.2018) και αποτελούν την κίνηση των αποθεμάτων και συμφωνία το 34% περίπου των περιουσιακών υπολοίπων γενικής λογιστικής με βιβλίο αποθήκης. στοιχείων. Σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. ο Όμιλος αποτιμά Καταγραφή και εξέταση της τα αποθέματα του στη χαμηλότερη τιμή αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων μεταξύ τιμής κτήσης και καθαρής εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος, οι ρευστοποιήσιμης αξίας. Η εκτίμηση της οποίες υποστηρίζουν τη διαχείριση και αποτίμηση ρευστοποιήσιμης αξίας προκύπτει μέσα των αποθεμάτων. από σημαντικές παραδοχές της διοίκησης σε σχέση με τα βραδέως κινούμενα Δειγματοληπτικός έλεγχος σε κωδικούς αποθέματα, τις καταναλωτικές προτιμήσεις, αποθεμάτων με φυσική απογραφή, συμφωνίας τον βαθμό τεχνολογικής απαξίωσης και τις ποσοτικών υπολοίπων με βιβλίο αποθήκης καθώς εναλλακτικές τεχνικές προώθησης. και καταγραφή και αξιολόγηση της εμπορικής Σε ετήσια βάση η διοίκηση του Ομίλου κατάστασης κωδικών που απογράφονται. αξιολογεί τα αποθέματα, για τον κίνδυνο απαξίωσης τους και βάσει κριτηρίων που - Εξέταση των καταστάσεων των αποθεμάτων για έχει θέσει προβαίνει σε καταστροφές. τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης αποθεμάτων και έλεγχος ότι τα είδη αυτά έχουν των αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από αποτιμηθεί ορθά στη χαμηλότερη τιμή, μεταξύ τιμή τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου Αξιολόγηση των εκτιμήσεων της διοίκησης ως προς τις συνθήκες διάρκειας ζωής, τεχνολογικής λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και απαξίωσης, καταναλωτικών προτιμήσεων, κρίσεων της Διοίκησης για τον δυνατοτήτων αγοράς αλλά και των τεχνικών προσδιορισμό της καθαρής προώθησης πωλήσεων για κωδικούς ρευστοποιήσιμης αξίας τους. εμπορευμάτων με χαρακτηριστικά μικρής ή και Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά καθόλου κίνησης στην χρήση. με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στη σημείωση 6.1, 6.9 & - Έλεγχος ορθής εφαρμογής της προεπιλεγμένης μεθόδου αποτίμησης των αποθεμάτων και εξέταση 9.5 των οικονομικών καταστάσεων. εάν: α) πρόκειται για μια αποδεκτή βάση αποτίμησης στα Δ.Π.Χ.Α και β) είναι συνεπής σε σχέση με τα Σελίδα 32 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. προηγούμενα έτη. Έλεγχος, δειγματοληπτικός των αγορών εμπορευμάτων και διαπίστωση: α) της ορθής κίνησης των εισαγωγών ποσοτήτων και αξιών στο βιβλίο αποθήκης και β) ότι τα συναφή έξοδα των εισαγωγών έχουν ορθά ενσωματωθεί στο κόστος των εμπορευμάτων. Επιβεβαίωση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 6.1, 6.9 & 9.5 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η Σελίδα 33 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους γ | Βεβαιώνεται ότι, οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.», την 14η Οκτωβρίου 2019 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση, www.nakas.gr. Εξ’ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και παρατίθενται στις σελίδες από 36 έως και 94, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριoτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Φ. Νάκας Γεώργιος Φ. Νάκας Το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μαρία Π. Χατζηγεωργίου |
GR_FNS_2023123 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) Διακριτικός Τίτλος: ΙΑΣΩ Α.Ε. ΕΔΡΑ: Λ.Κηφισίας 37-39, 151 23, Μαρούσι ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 1403101000 (Πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13366/06/Β/86/61) www.groupiaso.gr ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ' αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019, είναι αυτή που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» κατά την συνεδρίαση της 15ης Μαΐου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ. ηλεκτρονική διεύθυνση www.groupiaso.gr όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσίευσης της. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 2 of 152 Περιεχόμενα Σελίδα Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................. 4 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2019 ................................. 5 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ......................................... 76 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χρήσης 2019........................................................... 81 Ε. Πληροφορίες άρθρου 10 του Ν.3401/2005 .................................................................... 148 ΣΤ. Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................ 151 Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ............ 152 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 3 of 152 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 4 of 152 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 Περιεχόμενα Σελίδα I. Εισαγωγή.......................................................................................................................... 6 II. Εξέλιξη και επιδόσεις χρήσης 2019 ............................................................................... 7 ΙΙΙ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) ................................................. 11 IV. Σημαντικά γεγονότα κατά τη χρήση 2019 ................................................................... 13 V. Κυριότερες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................. 15 VΙ. Προοπτικές – Εξέλιξη δραστηριοτήτων και στόχοι για το 2020 .................................. 16 VIΙ. Παράγοντες κινδύνου και αβεβαιότητες ..................................................................... 19 VΙΙI. Μερισματική πολιτική ................................................................................................ 27 ΙΧ. Πληροφορίες για αποκτηθείσες Ίδιες Μετοχές σύμφωνα με το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν. 4548/2018 ..................................................................................................................... 28 Χ. Γεγονότα μετά την ημερομηνία κατάρτισης της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31/12/2019 ................................................................................................... 29 ΧΙ. Πληροφορίες της παρ.7 και Επεξηγηματική Έκθεση της παρ.8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 ............................................................................................................ 32 ΧΙΙ. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης των άρθρων 152 και 153 του Ν. 4548/2018 ...... 36 ΧΙΙΙ. Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση ...................................................................... 44 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Γ. Σταματίου “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 75 of 152 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ - ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ - ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε..» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (Δ.Π.Ε.) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 76 of 152 Θέμα ελέγχου 1 Αναγνώριση εσόδων (Σημείωση 4.1) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν έσοδα (πωλήσεις) αξίας € 72.130.622,30 για την Εταιρεία και € 95.714.068,55 για τον Όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εσόδων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία και τον όμιλο, καθώς και σε εκτεταμένες στατιστικές δειγματοληπτικές επαληθεύσεις, με σκοπό να αποκτήσουμε διασφάλιση αναφορικά με την αναγνώριση των εσόδων και ιδιαίτερα την μείωσή τους με τις εκπτώσεις που προκύπτουν από τη σύμβαση με τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 26.121.537,32 για την Εταιρεία και € 44.672.671,53 για τον Όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 11.859.193,40 για την Εταιρεία και € 28.589.595,90 για τον Όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 77 of 152 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ.44 ν.4449/2017) της Εταιρείας, έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα Δ.Π.Ε., όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα Δ.Π.Ε. όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 78 of 152 οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία « ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ - ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙ | Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007 περί των «Προϋποθέσεων διαφάνειας για την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά και άλλες διατάξεις», τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΙΑΣΩ Α.Ε.: 1. Γεώργιος Σταματίου του Ιωάννη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Εμμανουήλ Δουλγεράκης του Φωτίου, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Ξεπαπαδάκης Γρηγόριος του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του (15/5/2020) συνεδρίαση, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: I. II. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της ΙΑΣΩ Α.Ε. της χρήσεως 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΙΑΣΩ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 15 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Ι. Σταματίου Α.Δ.Τ. Κ 030874 Εμμανουήλ Φ. Δουλγεράκης Α.Δ.Τ. ΑΒ 510911 Γρηγόριος Ι. Ξεπαπαδάκης Α.Δ.Τ. ΑΜ 073073 |
GR_FNS_2023124 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ "ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ" ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................................3 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ..............................................................................4 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................................................................................. 49 1. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................... 55 2. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ........................................................... 56 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ........................................................................ 58 4. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ................................................................................. 59 5. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ....................................................................... 60 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ....................................................................................................... 61 5.1. 5.2. 5.2.1. 5.2.2. 5.2.3. 5.2.4. 5.3. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία ................................................................................ 61 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές ............................. 63 Βάση Παρουσίασης .............................................................................................................. 63 Βάση επιμέτρησης ................................................................................................................ 63 Νόμισμα παρουσίασης ......................................................................................................... 64 Χρήση εκτιμήσεων ............................................................................................................... 64 Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ........... 64 5.4. Νέα πρότυπα, διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν δεν έχουν τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ................................................................................................................................... 66 5.5. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις.................................................. 70 5.5.1. Κρίσεις ................................................................................................................................... 70 5.5.2. Αβεβαιότητα εκτιμήσεων και παραδοχές ........................................................................... 71 6. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές ....................................................................................................................... 74 6.1. Πληροφόρηση κατά τομέα .......................................................................................................................... 74 6.2. Ενοποίηση - επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες ................................................................... 74 6.3. Δομή ομίλου ............................................................................................................................................. 77 6.4. Μετατροπή ξένου νομίσματος...................................................................................................................... 79 6.5. Ενσώματες ακινητοποιήσεις......................................................................................................................... 80 6.6. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................... 81 6.7. Δικαιώματα χρήσης – Μισθώσεις .................................................................................................................. 83 6.7.1. Αναγνώριση και αρχική επιμέτρηση δικαιώματος χρήσης στοιχείου του ενεργητικού ............................................ 83 6.7.2. Αρχική επιμέτρηση της υποχρέωσης μίσθωσης ............................................................................................... 83 6.7.3. Μεταγενέστερη επιμέτρηση δικαιώματος χρήσης στοιχείου του ενεργητικού ....................................................... 84 6.7.4. Μεταγενέστερη επιμέτρηση της υποχρέωσης μίσθωσης ................................................................................... 84 6.8. Άυλα στοιχεία ενεργητικού .......................................................................................................................... 85 6.10. Χρηματοοικονομικά μέσα ............................................................................................................................ 87 6.10.1. Αναγνώριση και παύση αναγνώρισης ............................................................................................................ 87 6.10.2. Ταξινόμηση και αρχική αναγνώριση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού ........................................... 87 6.10.3. Μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού...................................................... 88 6.10.4. Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού ............................................................................ 89 6.10.5. Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ....................................................................... 90 6.10.6. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων .................. 91 6.11. Αποθέματα ............................................................................................................................................... 91 6.12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ............................................................................... 92 6.13. Μετοχικό κεφάλαιο αποθεματικά και διανομή μερισμάτων ................................................................................ 92 6.14. Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος........................................................................................... 94 6.15. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης...................................................................... 95 6.16. Κρατικές Επιχορηγήσεις .............................................................................................................................. 97 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 1 6.17. 6.18. 6.19. 7. 7.1. 7.1.1. Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες απαιτήσεις .................................................................. 97 Αναγνώριση εσόδων .................................................................................................................................. 97 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες.............. 101 Τομείς πληροφόρησης –Μισθώσεις ............................................................................................................. 102 Τομείς Πληροφόρησης ............................................................................................................................. 102 Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης – Επιχειρηματικοί τομείς........................................................................... 102 7.1.2. Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης – Γεωγραφικοί Τομείς ............................................................................. 106 8. Επεξηγήσεις Οικονομικών Καταστάσεων...................................................................................................... 106 8.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 106 8.2. Δικαιώματα χρήσης .................................................................................................................................. 110 8.3. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................. 110 8.4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία........................................................................................................................ 111 8.5. Επενδύσεις σε θυγατρικές ......................................................................................................................... 112 8.6. Συμμετοχικοί τίτλοι .................................................................................................................................. 113 8.7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................ 114 8.8. Αποθέματα ............................................................................................................................................. 114 8.9. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις................................................................................ 114 8.10. Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................................... 115 8.11. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ................................................................. 115 8.12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................................. 115 8.13. Ίδια κεφάλαια ......................................................................................................................................... 116 8.14. Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση...................................................................................................... 118 8.15. Υποχρεώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ............................................................................. 120 8.16. Δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................ 120 8.17. Επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................... 121 8.18. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ......................................................................................................... 121 8.19. Προμηθευτές & λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις ............................................................................................ 122 8.20. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες............................................... 122 8.21. Μη κυκλοφορούνται περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα - Διακοπείσες δραστηριότητες ..................................... 122 Απομείωση αξίας διαθεσίμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού .............................................. 123 8.22. 8.23. 8.24. 8.25. 8.26. 8.27. 8.28. 8.29. 8.30. 8.31. 8.32. 8.33. 8.34. 8.35. 8.36. Λειτουργικά έξοδα ................................................................................................................................... 126 Λοιπά έσοδα – έξοδα................................................................................................................................ 127 Χρηματοοικονομικά έσοδα – έξοδα – αποτελέσματα...................................................................................... 127 Ζημιές ανά μετοχή ................................................................................................................................... 128 Αριθμός & αμοιβές απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................................... 128 Προσαρμογές ταμειακών ροών .................................................................................................................. 128 Φόρος εισοδήματος ................................................................................................................................. 129 Εμπράγματα βάρη ................................................................................................................................... 129 Συναλλαγές & υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................. 129 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις....................................................................................................... 131 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις................................................................................................................. 133 Σκοποί & πολιτική διαχείρισης κινδύνου ...................................................................................................... 134 Επιμέτρηση στην εύλογη αξία.................................................................................................................... 138 Διαθεσιμότητα οικονομικών καταστάσεων ................................................................................................... 139 Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης .................................................... 140 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σελίδα 48 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη ης κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 8.21 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται το θέμα της πώλησης του συγκροτήματος "ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ" και πιο συγκεκριμένα το γεγονός ότι το τελικό τίμημα της πώλησης αναμένεται να οριστικοποιηθεί μετά την ημερομηνία δημοσίευσης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, κατόπιν συμφωνίας για τροποποίησης της συμφωνίας Πώλησης (SPA) από τα εμπλεκόμενα μέρη. Ως εκ τούτου, το αποτέλεσμα από την πώληση ενδέχεται να διαφοροποιηθεί με την οριστικοποίηση του τιμήματος. Στη γνώμη μας δε διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 49 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αποτίμηση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων σε εύλογες αξίες (Σημειώσεις : 8.1, 8.3, 8.5, 8.6) Την 31 Δεκεμβρίου 2020 στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε εύλογες αξίες: • Ιδιοχρησιμοποιούμενα Οικόπεδα & Kτίρια ποσού €12.137χιλ, • Μηχανήματα του κατασκευαστικού κλάδου ποσού €4.471 χιλ, • Επενδύσεις σε ακίνητα ποσού € 13.036 χιλ και • Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους ποσού € 8.805 χιλ., τα οποία προσδιορίστηκαν από τη διοίκηση βάσει των εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών, ενώ στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται συμμετοχές σε θυγατρικές ποσού €105.082 χιλ., οι οποίες απεικονίζονται σε εύλογες αξίες. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για τον Όμιλο και την Εταιρεία, τα Iδιοχρησιμοποιούμενα Οικόπεδα & Κτίρια, τα Μηχανήματα, οι Επενδύσεις σε Ακίνητα και οι Επενδύσεις σε Συμμετοχικούς τίτλους, καθώς και η υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας τους καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Η εύλογη αξία των ενσώματων ακινητοποιήσεων προσδιορίζεται με τη μέθοδο της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών, όταν αυτά παράγουν ροές, που πηγάζουν από την χρήση των στοιχείων του ενεργητικού, Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων, ο οποίος έχει ανατεθεί από τη διοίκηση του Ομίλου σε ανεξάρτητο οίκο εκτιμητών ακινήτων, βασίζεται σε σημαντικές εκτιμήσεις που σχετίζονται μεταξύ άλλων με το εύρος των μισθωμάτων αγοράς, τον παράγοντα αναπροσαρμογής ενοικίων και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Επιπλέον, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα προσδιορίζεται συνδυαστικά και με τη χρήση της Συγκριτικής Μεθόδου, λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που καθορίζουν την αξία των ανωτέρω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων και των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Η εύλογη αξία των συμμετοχών σε θυγατρικές και των επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους προσδιορίστηκε βάσει της αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Net Asset Value) δεδομένου ότι εξαρτάται άμεσα από την εύλογη αξία των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών τους Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: ─ Ζητήσαμε και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων, των μηχανημάτων και των πλοίων, που διενεργήθηκε με τη συμβολή ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών, και συζητήσαμε με τη διοίκηση τη διαδικασία και τις μεθόδους εκτίμησης. ─ Συμπεριλάβαμε στην ομάδα ελέγχου στελέχη μας ειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων, για την εκτίμηση των παραδοχών και των μεθοδολογιών οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν από την Εταιρεία.. ─ Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των μη κυκλοφορούντων στοιχείων κατά την 31.12.2020. ─ Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε περιουσιακού στοιχείου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά και συνθήκες του κάθε στοιχείου . ─ Έλεγχος πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. ─ Έλεγχος της ορθής χρήσης και εφαρμογής των μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν ─ Έλεγχος των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε περιουσιακού στοιχείου. ─ Έλεγχος της μαθηματικής ακρίβειας των μοντέλων/ υπολογισμών. ─ Επιβεβαίωση των ποσών που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις με τις εύλογες αξίες που απεικονίζονται στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών και της διοίκησης. ─ Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 8.1, 8.3, 8.5 και 8.6 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 50 στοιχείων, που αποτελούν το σημαντικότερο μέρος του Ενεργητικού τους. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 8.1, 8.3 8.5 και 8.6 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Σημαντική Πώληση Θυγατρικών (8.21. - Διακοπείσες δραστηριότητες) Μη κυκλοφορούνται περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα Κατά το 2020, η Εταιρεία μεταβίβασε το σύνολο των μετοχών των εταιρειών ΚΤΗΜΑ ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε., ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΜΑΡΙΝΑ Α.Ε. και ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.(η «Μεταβίβαση»), στην εταιρεία BELTERRA INVESTMENTS Ltd (ο «Αγοραστής»), σύμφωνα με τους όρους των σχετικών σχεδίων Συμβάσεων Αγοράς και Πώλησης Μετοχών – Share & Purchase Agreement (SPA). Κατά την υπογραφή της παρούσης, δεν έχει οριστικοποιηθεί το τίμημα της Μεταβίβασης (Τελικό Τιμήμα Συναλλαγής Final Purchase Price). Πιο συγκεκριμένα, κατά την 05/04/2021 παραδόθηκε από τον Ανεξάρτητο Σύμβουλο το πόρισμα “Final Completion Statements” για το συνολικό τίμημα, Με βάση τα SPA’s (Συμφωνία αγοράς πώλησης των εταιρειών) εντός 10 εργάσιμων ημερών ο Αγοραστής και οι πωλήτριες εταιρείες όφειλαν να ενημερώσουν για την συμφωνία τους ή μη με το πόρισμα του Ανεξάρτητου Συμβούλου, ωστόσο κατόπιν συμφωνίας με τον Αγοραστή υπογράφηκε τροποποίηση του SPA για παράταση του χρόνου υποβολής αντιρρήσεων επί του ως άνω πορίσματος του Ανεξάρτητου Συμβούλου έως και την 31/05/2021. Η Διοίκηση παραμένει σε διαδικασία αξιολόγησης της έκθεσης του Ανεξάρτητου Συμβούλου. Ως εκ τούτου, απουσία του Τελικού Τιμήματος Συναλλαγής, για τον υπολογισμό του αποτελέσματος από την Μεταβίβαση έχει ληφθεί υπόψη το αρχικό προσαρμοσμένο τίμημα της συναλλαγής αφαιρώντας το ποσό που καταβλήθηκε για την αποπληρωμή δανειακών υποχρεώσεων και αφαιρώντας τις υποχρεώσεις των θυγατρικών που έχουν πληρωθεί μέσω του escrow account μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων καθώς επίσης και το ποσό που υπολείπεται να καταβληθεί για την υπόθεση των χρονομισθωτών (περισσότερα για την εν λόγω υπόθεση στην Σημείωση 8.21) Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: ─ Συμμετείχαμε σε συζητήσεις με τη Διοίκηση, προκειμένου να κατανοήσουμε τις πραγματοποιηθείσες συναλλαγές της Μεταβίβασης. ─ Λάβαμε και επισκοπήσαμε τα σχετικά συμφωνητικά της Μεταβίβασης, προκειμένου να αξιολογήσουμε την λογιστική απεικόνιση των συναλλαγών αυτών στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου. ─ Επιβεβαιώσαμε το ταμειακά εισπραχθέν τίμημα από την Μεταβίβαση, με τις σχετικές κινήσεις των λογαριασμών τραπεζικών κινήσεων (extraits). ─ Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα του λογιστικού χειρισμ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1. Κωνσταντίνος Στέγγος του Ανδρέα, κάτοικος Αλίμου Αττικής, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Γεώργιος Στέγγος του Κωνσταντίνου, κάτοικος Άλιμου Αττικής, Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Ανδρέας Ρόκκος του Γουΐδου, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία "ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία") δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση από 01/01/202031/12/2020 οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά αποτελέσματα χρήσεως του εκδότη καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανόμενων ως σύνολο, και (β) η συνημμένη Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. . Άλιμος, 28 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α. ΣΤΕΓΓΟΣ ΑΔΤ. ΑΒ 342754 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΣΤΕΓΓΟΣ ΑΔΤ. ΑΖ 592390 ΑΝΔΡΕΑΣ Γ. ΡΟΚΚΟΣ ΑΔΤ. ΑΗ 622763 |
GR_FNS_2023125 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση 2019 (1.1-31.12.2019) Με βάση το άρθρο 4 του v.3556/2007 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7702/06/Β/86/128 ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ: 5780001000 Α.Φ.Μ. 094008311, ΔΟΥ Φ.Α.Ε. ΑΘΗΝΩΝ Λυσικράτους 1 – 7 & Ευριπίδου Καλλιθέα 17674 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ...................................................................................................5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ..............................................................................................6 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου χρήσης 1.1.2019 – 31.12.2019 ..............................................................13 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2019 ...................54 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος για την περίοδο που έληξε την 31.12.2019 και 2018 ..............................55 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 .......................................................................56 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου για την περίοδο 1/1 – 31/12/2019 .....................................57 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου για την περίοδο 1/1 – 31/12/2018 .....................................57 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας για την περίοδο 1/1 – 31/12/2019 ...................................58 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας για την περίοδο 1/1 – 31/12/2018 ...................................58 Κατάσταση Ταμειακών Ροών της 31ης Δεκεμβρίου 2019 & 2018....................................................................59 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ..............................................................................................60 1. Γενικές Πληροφορίες .........................................................................................................................60 2. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος .............................................................60 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων .........................................................................60 2.1.1. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και κύριες πηγές αβεβαιότητας λογιστικών εκτιμήσεων ....................61 2.2. Ενοποίηση .........................................................................................................................................62 2.2.1. Λογιστική Πολιτική σχετικά με την παρουσίαση της Κοινοπραξίας Αnek Α.Ε. & Superfast .................. Endeka Hellas INC & ΣΙΑ στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου ............................................62 2.2.2. Θυγατρικές εταιρίες ...........................................................................................................................62 2.2.3. Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ............................................................................................62 2.3. Επενδύσεις σε εταιρίες ......................................................................................................................63 2.4. Συγγενείς εταιρίες ..............................................................................................................................63 2.5 Σχήματα υπό κοινό έλεγχο ................................................................................................................64 2.6. Ενσώματα Πάγια ...............................................................................................................................64 2.7. Άυλα Πάγια .......................................................................................................................................65 2.7.1 Υπεραξία ...........................................................................................................................................65 2.7.2 Σήματα ...............................................................................................................................................65 2.7.3 Λογισμικά προγράμματα ...................................................................................................................66 2.8. Απομείωση / Αναστροφή απομείωσης αξίας ενσώματων περιουσιακών στοιχείων.........................66 2.9. Αποθέματα ........................................................................................................................................66 2.10. Απαιτήσεις από πελάτες ....................................................................................................................66 2.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ....................................................................................67 2.12. Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................................................67 2.13. Διανομή κερδών / προεραιτικών αποθεματικών ...............................................................................67 2.14. Έσοδα ...............................................................................................................................................67 2.14.1. Έσοδα από ναύλους επιβατών και οχημάτων ..................................................................................67 2.14.2. Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών επί των πλοίων .......................................................67 2.14.3. Έσοδα από τόκους ............................................................................................................................68 2.14.4. Έσοδα από μερίσματα ......................................................................................................................68 2.14.5. Έσοδα από ναύλωση πλοίου ............................................................................................................68 2.15. Κρατικές Επιχορηγήσεις – Κρατική Υποστήριξη ...............................................................................68 2.15.1. Επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία .........................................................................68 2.15.2. Επιχορηγήσεις που αφορούν αποτελέσματα ....................................................................................68 2.16. Λειτουργικοί τομείς ............................................................................................................................68 2.17. Έξοδα ................................................................................................................................................69 2.17.1. Αναγνώριση εξόδων ..........................................................................................................................69 2.17.2. Χρηματοοικονομικά έξοδα ................................................................................................................69 2.17.3. Κόστος Δανεισμού .............................................................................................................................69 ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Λυσικράτους 1-7 & Ευριπίδου, 17674, Καλλιθέα, Αθήνα σελ. 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2019 2.17.4. Παροχές στο προσωπικό ..................................................................................................................69 2.17.4.1.Βραχυπρόθεσμες παροχές .................................................................................................................69 2.17.4.2.Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία .......................................................................................69 2.17.5. Μισθώσεις .........................................................................................................................................70 2.17.5.1. Χρηματοδοτικές Μισθώσεις ...............................................................................................................70 2.17.5.2. Λειτουργικές Μισθώσεις .....................................................................................................................72 2.17.6. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις ...................................................................72 2.17.7. Περιοδική κατανομή...........................................................................................................................72 2.17.7.1.Επιμερισμός των κοινών εσόδων και εξόδων ....................................................................................72 2.17.7.2.Περιοδική κατανομή εξόδων ...............................................................................................................73 2.18. Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία εισοδήματος .....................................................................73 2.18.1. Κέρδη από ναυτιλιακές δραστηριότητες ............................................................................................73 2.18.2. Κέρδη από μη ναυτιλιακές δραστηριότητες .......................................................................................73 2.19. Επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές συναλλάγματος.....................................................................73 2.20. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ....................................................................................................74 2.21. Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού ...................................................................................75 2.22. Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................................................76 2.23. Εφαρμογή νέων Προτύπων ..............................................................................................................76 2.23.1. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα ............... οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ..................................76 2.23.2. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα ............... οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ............79 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .........................................................................................82 3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ......................................................................................82 3.1.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος ................................................................................................................82 3.1.2. Πιστωτικός κίνδυνος ..........................................................................................................................82 3.1.3. Κίνδυνος ρευστότητας .......................................................................................................................83 3.1.4. Κίνδυνος Διακύμανσης Επιτοκίων.....................................................................................................85 3.1.5. Διαχείριση Κεφαλαιουχικού κινδύνου ................................................................................................85 3.1.6. Κίνδυνος Διακύμανσης Τιμών Καυσίμων ..........................................................................................86 3.1.7. Ανταγωνισμός....................................................................................................................................86 3.2. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών ..................................................................................................86 4. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων .........................................................................................86 4.1. Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ................................................................................................87 4.2. Συμμετοχές, αποτιμώμενες σε εύλογες αξίες ....................................................................................87 4.3. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού / υποχρεώσεων στην εύλογη αξία ........................88 5. Ενοποίηση – Κοινοπραξία εσόδων πλοίων ......................................................................................88 5.1.1. Ενοποίηση θυγατρικών εταιριών του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ...................................88 5.1.2 Ενοποίηση συγγενών εταιρειών / Κοινοπραξιών ..............................................................................89 5.2. Σύμβαση του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με τον Όμιλο ΑΝΕΚ ........................................89 5.3. Συνενώσεις εταιριών ........................................................................................................................89 6. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων μερών .............................................................................................90 6.1. Διεταιρικές συναλλαγές .....................................................................................................................90 6.1.1. Διαιτερικές συναλλαγές με εταιρίες του Ομίλου MARFIN INVESTMENT GROUP και του .................. Ομίλου ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ .........................................................................................................91 6.2. Συμμετοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ στο Διοικητικό Συμβούλιο άλλων εταιριών ................................................................................................................91 6.3. Εγγυήσεις ..........................................................................................................................................92 6.4. Αμοιβές Ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών και Μελών Διοικητικού Συμβουλίου .............................92 7. Παρατηρήσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου 1.1.2019- 31.12.2019 ................92 7.1. Λειτουργικοί Τομείς - Παρουσίαση Γεωγραφικών τομέων ................................................................92 ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Λυσικράτους 1-7 & Ευριπίδου, 17674, Καλλιθέα, Αθήνα σελ. 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2019 7.2. Κόστος Πωληθέντων – Έξοδα Διοίκησης – Έξοδα Διάθεσης ...........................................................96 7.3. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης .............................................................................................................97 7.4. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα .........................................................................................98 7.5. Χρηματοοικονομικά έξοδα .................................................................................................................98 7.6. Χρηματοοικονομικά έσοδα ................................................................................................................98 7.7. Έσοδα από μερίσματα ......................................................................................................................99 7.8. Κέρδη / (ζημίες) από επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης .......................99 7.9. Φόροι εισοδήματος ............................................................................................................................99 7.10. Κέρδη ανά μετοχή ...........................................................................................................................100 7.11. Ενσώματα πάγια .............................................................................................................................100 7.12. Υπεραξία .........................................................................................................................................103 7.13. Άϋλα Περουσιακά Στοιχεία ..............................................................................................................105 7.14. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρίες .................................................................................................107 7.15. Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες ....................................................................................108 7.16. Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού .......................................................................109 7.17. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - υποχρεώσεις ................................................................109 7.18. Αποθέματα ......................................................................................................................................110 7.19. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις .......................................................................................110 7.20. Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού ...................................................................................111 7.21. Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία .........................................................................................111 7.22. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ταμειακά Ισοδύναμα .................................................................................113 7.23. Μετοχικό Κεφάλαιο – Αποθεματικά .................................................................................................113 7.24. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία .........................................115 7.25. Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές υποχρεώσεις .................................................117 7.26. Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις ........................................................................................................119 7.27. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ...........................................................................................120 7.28. Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι ........................................................................................................120 7.29. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ..........................................................................................120 8. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ......................................................................................121 9. Σημαντικά Γεγονότα ........................................................................................................................122 10. Μεταγενέστερα της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Γεγονότα .....................................................123 11. Μερίσματα .......................................................................................................................................128 Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων Κοινού Ομολογιακού Δανείου Ευρώ 175.000.000 για την περίοδο 16.07.2019 – 31.12.2019 ................................................................................................................................129 Έκθεση Ευρημάτων από τη Διενέργεια Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της «Έκθεση ............................. Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων Κοινού Ομολογιακού Δανείου Ευρώ 175.000.000 για την περίοδο 16.07.2019 – 31.12.2019» ..............................................................................................................................131 ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Λυσικράτους 1-7 & Ευριπίδου, 17674, Καλλιθέα, Αθήνα σελ. 5 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας «ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρίας «ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 10 της ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης όπου περιγράφονται οι επιπτώσεις που αναμένεται να έχουν στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα και την χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου η κρίσης της πανδημίας του νέου κορωνοϊού (Covid-19). Στη σημείωση 10 της ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης αναφέρονται τα μέτρα που έχουν ληφθεί ή σχεδιαστεί από τη Διοίκηση για τη διασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου. Ο περιορισμός της πανδημίας, τυχόν οικονομικά μέτρα ενίσχυσης του κλάδου της επιβατηγού ναυτιλίας και της οικονομίας γενικότερα και η επιβεβαίωση των εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με τα επίπεδα λειτουργίας του Ομίλου, αποτελούν απαραίτητες προϋποθέσεις για την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας για τους επόμενους δώδεκα μήνες. Οι παραπάνω συνθήκες ως αποτέλεσμα της πανδημίας του νέου κορωνοϊού (Covid-19) υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας σχετικής με την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Λυσικράτους 1-7 & Ευριπίδου, 17674, Καλλιθέα, Αθήνα σελ. 6 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Λογιστική αξία πλοίων Ο Όμιλος κατά την 31.12.2019 διαθέτει ένα στόλο από επιβατηγά-οχηματαγωγά πλοία αναπόσβεστης αξίας Ευρώ 679,6 εκατ. Σύμφωνα με την λογιστική πολιτική του Ομίλου τα πλοία αυτά επιμετρώνται στο κόστος κτήσης τους, το οποίο μειώνεται κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων, ενώ μειώνεται/αυξάνεται κατά το ποσό των σωρευμένων ζημιών απομείωσης/αναστροφών ζημιών απομείωσης. Η Διοίκηση του Ομίλου στο τέλος κάθε χρήσης εκτιμά την ανακτήσιμη αξία των πλοίων της η οποία αποτελεί το υψηλότερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μετά την αφαίρεση των εκτιμώμενων εξόδων διάθεσης και της αξίας λόγω χρήσης τους. Η εύλογη αξία των πλοίων προσδιορίζεται βάσει αποτιμήσεων που λαμβάνονται από ανεξάρτητους εκτιμητές, αφαιρώντας τα εκτιμώμενα κόστη πώλησης. Η αξία λόγω χρήσης αποτελεί την παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να αντληθούν από τις Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών (Μ.Δ.Τ.Ρ.) που έχει προσδιορίσει η Διοίκηση. Αυτό απαιτεί κρίση από την πλευρά της διοίκησης σχετικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές των ως άνω μονάδων και τα επιτόκια προεξόφλησης που εφαρμόζονται στις προβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών. Αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, οι κρίσεις της διοίκησης σχετίζονται με μεταβλητές όπως το μεταφορικό έργο, οι διεθνείς τιμές των καυσίμων και οι κεφαλαιουχικές δαπάνες. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από τη Διοίκηση τυχόν ενδείξεων απομείωσης/αναστροφής απομείωσης της αξίας των πλοίων. Εξετάσαμε τις διαδικασίες της Διοίκησης αναφορικά με την κατάρτιση επιχειρηματικών πλάνων με σκοπό τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης. Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων των προεξοφλημένων ταμειακών ροών καθώς και τη λογικότητα των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης. Εξετάσαμε τον υπολογισμό του ελέγχου απομείωσης των πλοίων με βάση την εύλογη αξία των πλοίων λαμβάνοντας υπόψη τις αποτιμήσεις που έλαβε η Διοίκηση από ανεξάρτητους εκτιμητές. Αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία και επάρκεια των εκτιμητών που διενήργησαν τις αποτιμήσεις των πλοίων. Εξετάσαμε την ορθότητα των κεφαλαιοποιήσεων που θεωρήθηκαν ως ξεχωριστό στοιχείο στην αξία των πλοίων σε σχέση με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια». Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τα ανωτέρω θέματα. ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Λυσικράτους 1-7 & Ευριπίδου, 17674, Καλλιθέα, Αθήνα σελ. 7 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Εξαιτίας της σημαντικής αξίας των πλοίων, της σημαντικότητας των παραδοχών/λογιστικών εκτιμήσεων της Διοίκησης, η περιοχή αυτή θεωρείται ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Διοίκησης σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.6, 2.8. και 7.11 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. . Λογιστική αξία επενδύσεων σε θυγατρικές Η μητρική εταιρία, Attica A.E. Συμμετοχών τηρεί επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρίες, των οποίων η αξία την 31/12/2019 ανέρχεται σε Ευρώ 674,6 εκατ. Όπως περιγράφεται και στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις η μητρική εταιρία αποτιμά τις συμμετοχές της στην εύλογη αξία με τις διαφορές αποτίμησης να αναγνωρίζονται στην καθαρή θέση. Το σύνολο των μετοχών των θυγατρικών εταιρειών δεν διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας τους, χρησιμοποιείται η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να αντληθούν από τις θυγατρικές εταιρίες, η οποία σταθμίζεται με την αξία που προκύπτει βάσει των αναπροσαρμοσμένων (κατά την εύλογη αξία των πλοίων) καθαρών στοιχείων ενεργητικού της κάθε θυγατρικής. Η εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών | Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Attica Α.Ε. Συμμετοχών: 1. Κυριάκος Μάγειρας, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Σπύρος Πασχάλης, Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Παναγιώτης Δικαίος, Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ορισθείς προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο, υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της ATTICA Α.Ε. Συμμετοχών, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με τη παρούσα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α) οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Attica Α.Ε. Συμμετοχών για την χρήση 1.1.2019 – 31.12.2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Attica Α.Ε. Συμμετοχών καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Attica Α.Ε. Συμμετοχών, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ) οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Attica Α.Ε. Συμμετοχών την 29.5.2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.attica-group.com. Αθήνα, 29 Μαΐου, 2020 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Κυριάκος Δ. Μάγειρας Α.Δ.Τ.: ΑΚ 109642 Σπύρος Χ. Πασχάλης Α.Δ.Τ.: ΑΒ 215327 Ο Σύμβουλος Ορισθείς από το Δ.Σ. Παναγιώτης Γ. Δικαίος Α.Δ.Τ.: ΑΚ 031467 |
GR_FNS_2023126 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 038383705000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) της Χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΜΑΡΤΙΟΣ 2021 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ........................................................... 5 ΕΤΗΣΙΑ ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................... 6 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) ....................................................................49 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .....................................................................................60 Α. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ......................................................69 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης .................................................................................................................................................. 69 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Χρήσεως ........................................................................................................................ 70 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................................................................. 71 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ....................................................................................................................................................... 72 Β. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2020.............................. 73 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία ............................................................................................................................. 73 2. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ...................................................................................................................................... 75 3. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 2.18. 2.19. 2.20. 2.21. 2.22. 2.23. 2.24. 2.25. 2.26. 2.27. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ................................................................................. 75 Αρχές Ενοποίησης ................................................................................................................................... 80 Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................................. 83 Άυλα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία.......................................................................................................... 84 Μισθώσεις ................................................................................................................................................ 87 Απομείωση Αξίας Στοιχείων Ενεργητικού ............................................................................................... 90 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων ................................................................ 90 Καθορισμός της Εύλογης Αξίας ............................................................................................................... 92 Αποθέματα ............................................................................................................................................... 94 Απαιτήσεις από Εμπορική Δραστηριότητα .............................................................................................. 94 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ......................................................................................................... 95 Μετοχικό Κεφάλαιο ................................................................................................................................. 95 Αποθεματικά ............................................................................................................................................ 95 Επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................... 96 Δάνεια - Τραπεζικός Δανεισμός ............................................................................................................... 97 Παροχές σε Εργαζομένους ...................................................................................................................... 97 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις ................................................... 98 Κόστος Δανεισμού .................................................................................................................................... 99 Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος) .............................................................................. 100 Έσοδα .................................................................................................................................................... 100 Καταχώρηση εξόδων .............................................................................................................................. 102 Διανομή μερισμάτων .............................................................................................................................. 102 Κέρδη ανά Μετοχή ................................................................................................................................ 102 Συναλλαγματικές Μετατροπές ............................................................................................................... 103 Οικονομικές Πληροφορίες κατά Τομέα ................................................................................................. 103 Ορισμός Συνδεδεμένων Μερών ............................................................................................................. 104 Συγκριτικά στοιχεία................................................................................................................................ 104 Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις της Διοικήσεως ...................................................................................................... 104 4. Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων ................................................................................................................... 105 5. Δομή του Ομίλου και δραστηριότητες ............................................................................................................................. 114 6. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ........................................................................................................................ 117 2 7. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία............................................................................................................................................... 119 8. Υπεραξία ................................................................................................................................................................................. 121 9. Επενδύσεις σε Θυγατρικές Εταιρείες ............................................................................................................................... 123 10. Επενδύσεις σε Συγγενείς Εταιρείες .................................................................................................................................. 124 11. Συμμετοχικοί Τίτλοι ............................................................................................................................................................ 125 12. Αναβαλλόμενη Φορολογία και Φόρος Εισοδήματος .................................................................................................. 125 13. Απαιτήσεις από μισθώσεις ................................................................................................................................................... 131 14. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις .............................................................................................................................. 132 15. Αποθέματα.............................................................................................................................................................................. 133 16. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ................................................................................................................... 133 17. Αξιόγραφα εμπορικού χαρτοφυλακίου ............................................................................................................................. 135 18. Λοιπές Απαιτήσεις ................................................................................................................................................................ 136 19. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ................................................................................................................................. 137 20. Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................................................................................. 138 21. Ίδιες Μετοχές ....................................................................................................................................................................... 139 22. Διαφορά από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο ........................................................................................................... 140 23. Αποθεματικά .......................................................................................................................................................................... 141 24. Αποτελέσματα εις Νέον ...................................................................................................................................................... 143 25. Δικαιώματα Μειοψηφίας ..................................................................................................................................................... 144 26. Δάνεια ...................................................................................................................................................................................... 144 27. Υποχρεώσεις Μίσθωσης...................................................................................................................................................... 145 28. Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία ................................................................ 147 29. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ......................................................................................................................... 149 30. Προμηθευτές και Λοιπές Εμπορικές Υποχρεώσεις ..................................................................................................... 150 31. Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις .......................................................................................................................... 150 32. Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ........................................................................................................................... 150 33. Έξοδα ανά Κατηγορία ......................................................................................................................................................... 151 34. Λοιπά Έσοδα / Έξοδα Εκμεταλλεύσεως ....................................................................................................................... 152 35. Χρηματοοικονομικά Έσοδα / Έξοδα ............................................................................................................................. 152 36. Κέρδη ανά Μετοχή .............................................................................................................................................................. 153 37. Πληροφόρηση κατά Τομέα ................................................................................................................................................ 154 38. Κεφαλαιουχικές Δεσμεύσεις ............................................................................................................................................... 156 39. Ενδεχόμενες Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις ........................................................................................................................ 156 40. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................................................... 156 41. Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις ...................................................................................................................................... 158 42. Ελεγκτικές και Λοιπές Αμοιβές ......................................................................................................................................... 158 43. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ........................................................................................................................................... 158 44. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού ................................................................................................................. 159 Πίνακας Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 ......................................................................... 160 3 ΈΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ ΕΠΙ ΤΗΣ ΈΚΘΕΣΗΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ......................................................... 162 4 5 48 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ για την εταιρική χρήση 2020, ως ειδικό τμήμα αυτής, και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας http://www.epsilonnet.gr. Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2020 της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’. α) το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’, ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, η ισχύς του οποίου άρχισε την 1η Ιανουαρίου 2019. Ο εν λόγω νόμος αντικατέστησε το νόμο 2190/1920. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας. Ως Εταιρεία, οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται στην κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών , η ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Ο βασικός νόμος που περιγράφει και επιβάλει τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι ο 3016/2002 (ΦΕΚ Α’ 110/17.05.2002) ο οποίος είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα http://www.epsilonnet.gr καθώς και ο Νόμος 4374/2016 (ΦΕΚ Α’ 50/01.04.2016) ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς http://www.hcmc.gr/el_GR/web/portal/elib/lawslaws?apg=1. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, διαθέσιμος στην ιστοσελίδα του Ομίλου Ελληνικά Χρηματιστήρια http://www.helex.gr/el/web/guest/athex-regulations-home, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου του 49 Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τέλος, ο Νόμος 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) επέφερε σημαντικές αλλαγές υπέρ της ενίσχυσης του ρόλου και της θέσης των Επιτροπών Ελέγχου τα καθήκοντα και οι ευθύνες των οποίων έχουν διευρυνθεί σε μεγάλο βαθμό. Το Διοικητικό Συμβούλιο της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ εκπόνησε, εξειδίκευσε και ενέκρινε τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) της Εταιρείας την 31η Μαρτίου 2011. Έκτοτε, λόγω τροποποίησης του Καταστατικού της Εταιρείας, μεταβολών στο οργανόγραμμα και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και στο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών, ο αρχικός ΚΕΔ αναθεωρήθηκε επτά φορές. Όλες οι εκδόσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη ‘‘Φεβρουάριος 2020’’ είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας στην ειδικότερη επιλογή “Η Εταιρεία / Εταιρική Διακυβέρνηση”. β) δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας. Κάθε ενότητα του εφαρμοζόμενου από τη ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (επί παραδείγματι: Διοικητικό Συμβούλιο, Πολιτική Αμοιβών, Γενικές Συνελεύσεις κλπ.), πέραν της γενικότερης αναφοράς στο θεσμικό, κανονιστικό και νομικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, περιλαμβάνει συνοπτική περιγραφή των “βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης” που ακολουθεί και υιοθετεί διαχρονικά η Εταιρεία. γ) αναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρείας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις αναφέρονται προς την διοίκηση σε μηνιαία βάση ενώ συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση αλλά και για λόγους δημοσίευσης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς, σε τριμηνιαία βάση. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, 50 λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ ανέρχεται σε 13.400.000 ονομαστικής αξίας € 0,30 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές και πέραν αυτών δεν υφίστανται άλλοι τίτλοι από τους οποίους να απορρέει δικαίωμα ελέγχου της Εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει δικαίωμα μιας ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις. Κύριος μέτοχος της Εταιρείας είναι το φυσικό πρόσωπο Μίχος Ιωάννης που συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) το 67,84% των δικαιωμάτων ψήφου της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεν υπάρχουν μέτοχοι με ειδικά δικαιώματα ελέγχου ούτε υπάρχουν περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Επίσης, δεν υπάρχουν συμφωνίες πού τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημοσίας προτάσεως καθώς και συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας που προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημοσίας πρότασης. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’, η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας. Για την τροποποίηση του καταστατικού της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ 51 απαιτείται απαρτία (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και λήψη απόφασης με πλειοψηφία 2/3 των παρόντων ή εκπροσωπούμενων μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών του που παραιτήθηκαν, απέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητα τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο καθώς και στην περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων του μέλους του Δ.Σ. με εκείνα της Eταιρείας. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το καταστατικό της, δύνανται να αποτελείται από οκτώ (8) έως δώδεκα (12) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για ετήσια θητεία, που αρχίζει από την επόμενη ημέρα μετά τη Γενική Συνέλευση από την οποία εκλέχθηκαν και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να εκλεγούν μέτοχοι ή μη, καθώς και ανώτεροι υπάλληλοι της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριόριστα και είναι ελεύθερα ανακλητά. Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα και εκλέγει μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο, μέχρι δύο (2) Αντιπροέδρους καθώς και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις και σε περίπτωση που απουσιάζει ή κωλύεται τον αναπληρώνει ένας Αντιπρόεδρος και όταν και οι δύο απουσιάζουν ή κωλύονται αναπληρώνονται από οιοδήποτε μέλος το οποίο ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος, οι Αντιπρόεδροι και ο Διευθύνων Σύμβουλος μπορούν πάντοτε να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευομένων μελών του. Κάθε σύμβουλος έχει μία ψήφο και ο Πρόεδρος ή οποιοδήποτε πρόσωπο ενεργεί ως Πρόεδρος δεν έχει αποφασιστική ψήφο σε καμία συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Σύμφωνα με το καταστατικό της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ το Διοικητικό Συμβούλιο 52 είναι αρμόδιο να αποφασίζει για οποιαδήποτε υπόθεση, πράξη ή ενέργεια αφορώσα τη διοίκηση γενικά της Εταιρείας ή τη διαχείριση γενικά της εταιρικής περιουσίας, να αντιπροσωπεύει την Εταιρεία σε όλες τις σχέσεις και συναλλαγές της με τρίτους και να ενεργεί κάθε πράξη που ανάγεται στους σκοπούς αυτής, συμπεριλαμβανομένης της παροχής προς τρίτους εγγυήσεως από μέρους της Εταιρείας υπέρ θυγατρικών ή συνδεδεμένων επιχειρήσεων, εξαιρουμένων μόνον των θεμάτων εκείνων τα οποία σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή του καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018). Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Μέλους Μίχος Ιωάννης του Νικολάου Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Αναγνώστου Βασιλική του Δημητρίου Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Κουτκουδάκης Ιωάννης του Αντωνίου Εκτελεστικό Μέλος Πρασσάς Βασίλειος του Γαβριήλ Εκτελεστικό Μέλος Μιχαλόπουλος Πασχάλης του Γεωργίου Εκ | A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2020 απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, 16 ΜΑΡΤΙΟΥ 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Η ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΡΙΑ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ν. ΜΙΧΟΣ ΒΑΣΙΛΙΚΗ Δ. ΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Α. ΚΟΥΤΚΟΥΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ.: ΑΝ 002369 / 07.10.2016 Α.Δ.Τ.: ΑΖ 194497 / 14.12.2007 Α.Δ.Τ.: ΑΕ 368674 / 15.03.2007 |
GR_FNS_2023127 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ετήσια Οικονομική Έκθεση (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) με βάση το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 (Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Δ.Π.Χ.Α.) Διεύθυνση: 5ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΔΟΥ ΛΑΡΙΣΑΣ-ΑΘΗΝΩΝ, ΛΑΡΙΣΑ ΑΡ.ΓΕΜΗ: 26531140000 – (ΑΡ.Μ.Α.Ε. 10237/06/Β/86/04) Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 1 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Δ.Σ. 4 Β. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5 Γ. Έκθεση διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου 11 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 56 1. Κατάσταση Οικονομική Θέσης 57 2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 58 3. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 59 4. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας 60 5. Κατάσταση ταμειακών ροών 61 6. Λειτουργικοί Τομείς 62 7. Γενικές Πληροφορίες 64 8. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 65 8.1 Αλλαγές σε λογιστικές αρχές 66 8.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές 72 8.2.1 Κρίσεις 8.2.2 Εκτιμήσεις και παραδοχές 72 73 8.3 Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών 75 8.3.1 Γενικά 8.3.2 Ενοποίηση 8.3.3 Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 8.3.4 Μετατροπή στοιχείων σε ξένο νόμισμα 8.3.5 Πληροφόρηση κατά τομέα 8.3.6 Συναλλαγές και υπόλοιπα σε Ξένο Νόμισμα 8.3.7 Ενσώματα πάγια 8.3.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 8.3.9 Επενδύσεις σε ακίνητα 8.3.10 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 8.3.11 Χρηματοοικονομικά μέσα 8.3.12 Αποθέματα 8.3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8.3.14 Ίδια Κεφάλαια 8.3.15 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 8.3.16 Παροχές λόγω συνταξιοδότησης και Βραχυχρόνιες παροχές σε εργαζομένους 8.3.17 Επιχορηγήσεις 8.3.18 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Απαιτήσεις 8.3.19 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις 8.3.20 Αναγνώριση εσόδων και δαπανών 75 75 76 77 79 79 79 80 81 81 82 84 84 85 85 86 87 87 88 89 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 2 8.3.21 Αναγνώριση εξόδων 8.3.22 Μισθώσεις 90 90 8.4 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 92 8.5 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών 94 9. 95 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 9.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 9.2 Επενδύσεις σε Ακίνητα 9.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9.4 Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συγγενείς επιχειρήσεις 9.5 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 9.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμές Απαιτήσεις 9.7 Αναβαλλόμενη φορολογία 9.8 Αποθέματα 9.9 Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 9.10 Λοιπές Απαιτήσεις 9.11 Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 9.12 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 9.13 Ίδια Κεφάλαια 9.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 9.15 Δανειακές Υποχρεώσεις 9.16 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 9.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 9.18 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 9.19 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 9.20 Κύκλος Εργασιών 9.21 Έξοδα ανά κατηγορία 9.22 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 9.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) 9.24 Υποχρεώσεις Μίσθωσης 9.25 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 9.26 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 9.27 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 9.28 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 9.29 Φόρος εισοδήματος 9.30 Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή 9.31 Δεσμεύσεις 9.32 Εποχικότητα δραστηριοτήτων 9.33 Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων 9.34 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 95 96 98 98 100 101 101 103 104 105 106 106 107 107 108 109 109 109 110 110 111 112 112 113 113 113 115 115 116 116 116 117 118 125 Ε. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 126 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 4 Β. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2020, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 5 Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Εμπορικές Απαιτήσεις - Αξιολόγηση ανακτησιμότητας εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020 οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αξιολόγηση Εταιρείας ανέρχονται σε € 32.721.743,43 και € 1.663.911,65 της αντίστοιχα (31.12.2019: € 30.764.874,01 για τον Όμιλο και € περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: 2.263.377,53 για την Εταιρεία), όπως αναφέρεται στη σημείωση 9.9 των οικονομικών καταστάσεων. ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων • Την αξιολόγηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Οι εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις διοίκηση για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας από πωλήσεις προϊόντων αλουμινίου καθώς και από των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού πωλήσεις κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων. τους ως επισφαλείς. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των απαιτήσεων επισκοπώντας την ενηλικίωση των υπολοίπων δικηγόρων, για επισφαλείς απαιτήσεις που των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και τη διευθέτηση χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους και τον των μεταγενέστερων πληρωμών, σύμφωνα με τον εκάστοτε εντοπισμό τυχόν θεμάτων, που υποδεικνύουν διακανονισμό. Επιπλέον, λαμβάνονται υπόψη στοιχεία των υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις, που δεν είναι Νομικών Συμβούλων του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν ανακτήσιμα στο μέλλον. βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζονται, όπως αναφέρεται και στις σημειώσεις 8.2.1 και 8.3.10 των οικονομικών καταστάσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. • Την αξιολόγηση του ύψους της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες κατηγοριοποιήσεις οφειλετών και παραμέτρους, όπως την ενηλικίωση υπολοίπων και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. • Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. • Αξιολόγηση της εφαρμογής της νέας μεθοδολογίας σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΠΧΑ 9, καθώς και της ακρίβειας και πληρότητας των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση στο μοντέλο υπολογισμού. • Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 6 Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 το ύψος των αποθεμάτων του Ομίλου και της Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες, σχετικά με το θέμα αυτό, Εταιρείας ανέρχονται σε € 34.825.072,01 και € 4.764.786,17 περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: αντίστοιχα (31.12.2019: € 34.199.942,18 για τον Όμιλο και € 4.849.815,04 για την Εταιρεία), όπως αναφέρεται στη • Την αξιολόγηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την σημείωση 9.8 των οικονομικών καταστάσεων. διοίκηση για την αποτίμηση των αποθεμάτων. Όπως αναφέρεται και στη σημείωση 8.3.12 των οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη • Την αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων συγκρίνοντας, σε δειγματοληπτική βάση, την τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης εκτιμώμενη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους κατά αξίας. την ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των Λόγω της φύσης των αποθεμάτων του Ομίλου και της αποθεμάτων, ο προσδιορισμός του οποίου ελέγχθηκε Εταιρείας, ένα μέρος τους κινείται βραδέως. Η διοίκηση δειγματοληπτικά. επανεξετάζει σε κάθε περίοδο αναφοράς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους, βασιζόμενη σε εκτιμώμενη τιμή • εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της αποθεμάτων. επιχείρησης, μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση και προσδιορίζεται με Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον • Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων, όπως των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των αναφέρεται και στις σημειώσεις 8.2.1 και 8.3.12 των οικονομικών καταστάσεων. οικονομικών καταστάσεων. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα είναι από τα σημαντικότερα στοιχεία του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 7 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 8 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: Ιωάννης Καντώνιας – Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Γεώργιος Καντώνιας – Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Αθανάσιος Τσιάρας – Διευθύνων Σύμβουλος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε.», δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, εταιρικές και ενοποιημένες, της Εταιρείας «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Β. Η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Λάρισα 23/04/2021 Οι Δηλούντες – Βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.& Διευθύνων Σύμβουλος O Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Aστ. Καντώνιας Γεώργιος Αντ. Καντώνιας Αθανάσιος Βασ. Τσιάρας ΑΔΤ AM 824994 ΑΔΤ ΑΜ 826307 ΑΔΤ ΑΒ 833639 |
GR_FNS_2023128 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη Χρήση από 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2020 Συνταχθείσα Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του ν. 3556 / 2007 και τις επ΄ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε ΑΡ.Μ.Α.Ε. 18586/06/Β/89/22/ΓΕΜΗ 27699612000 Έδρα: Αγ. Γεωργίου 40-44 , Κ. Πεύκη Αττικής , 151 21 Υποκατάστημα: Λυγιάς Ναυπάκτου , 303 00 Web : www.nafpaktos-yarns.gr Email: [email protected] ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2021 1 Περιεχόμενα ΚΕΦΑΛΑΙΟ I ............................................................................................................................... 3 Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ......................................................... 3 ΚΕΦΑΛΑΙΟ II ............................................................................................................................. 4 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .......................................................................... 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ............................................................................... 15 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III .......................................................................................................................... 33 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................. 33 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV .......................................................................................................................... 37 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ.............................................................................. 37 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης........................................................................................ 37 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων .............................................................................. 39 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...................................................................... 40 4. Κατάσταση ταμιακών ροών .............................................................................................. 41 5. Γενικές πληροφορίες .......................................................................................................... 42 6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ........................................................... 42 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ...................................................................... 47 8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες ............................... 48 9. Εφαρμογή νέων προτύπων............................................................................................... 49 10. Ενσώματα πάγια ............................................................................................................... 51 11. Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα χρήσης .................................................................. 52 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................................. 52 13. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ............................................................................ 53 14. Αποθέματα ........................................................................................................................ 54 15. Απαιτήσεις ......................................................................................................................... 54 16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................. 55 17. Μετοχικό Κεφάλαιο .......................................................................................................... 56 18. Αποθεματικά Κεφάλαια.................................................................................................... 56 19. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους .................................................................. 58 20. Επιχορηγήσεις ................................................................................................................... 59 21. Δάνεια ................................................................................................................................ 59 22. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .......................................................................... 60 23. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση ........................................................................ 60 24. Λοιπά έσοδα ...................................................................................................................... 63 25. Αναλώσεις αποθεμάτων .................................................................................................. 63 26. Παροχές σε εργαζομένους .............................................................................................. 63 27. Αποσβέσεις ........................................................................................................................ 64 28. Λοιπά έξοδα ...................................................................................................................... 64 29. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά)................................................................. 65 30. Φόρος Εισοδήματος ......................................................................................................... 65 31. Ενδεχόμενα ....................................................................................................................... 66 32. Αμοιβές ελεγκτών............................................................................................................. 66 ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ............................................................................................................................ 69 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2020 – 31.12.2020 ........................ 69 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI .......................................................................................................................... 70 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αρθρ.10 ν. 3401 / 2005............................................................................. 70 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII ......................................................................................................................... 71 ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ .................................................................................................... 71 2 ΚΕΦΑΛΑΙΟ I Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου 3 14 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της εταιρείας με τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης 1.2 Αποκλίσεις από τον κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών 2. Γενικές Αρχές 2.1 Σύντομη περιγραφή του τρόπου λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου 2.2 Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου 2.3 Επιτροπή Ελέγχου 3. Γενική Συνέλευση των μετόχων 3.1 Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής 3.2 Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους. 4. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων 4.1 Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου 4.2 Διαχείριση των κινδύνων της εταιρείας 5. Λοιπά διαχειριστικά, εποπτικά όργανα ή επιτροπές της εταιρείας 6. Πρόσθετα πληροφοριακά στοιχεία 15 1. ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Κ.Ε.Δ.) 1.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της εταιρείας με τον Κ.Ε.Δ Η εταιρία μας δηλώνει ότι συμμορφώνεται πλήρως με τις διατάξεις και τις ρυθμίσεις των νόμων 4449/2017 και 4548/2018, όπως τροποποιήθηκε μέχρι σήμερα, και δηλώνει ότι υιοθετεί οικειοθελώς ως κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης αυτόν του ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΟΥ ΣΕΒ (έκδοση 2013). 1.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης Η εταιρία εφαρμόζει πιστά το γενικό πλαίσιο και τις αρχές που περιλαμβάνονται στον παραπάνω ΚΕΔ που υιοθετεί, πλην όμως ο εν λόγω ΚΕΔ περιέχει και μια σειρά από επιπλέον ειδικές πρακτικές στην εφαρμογή των οποίων η εταιρία μας λόγω του μικρού μεγέθους της και ορισμένων ειδικών συνθηκών, εμφανίζει κάποιες αποκλίσεις. Για τις αποκλίσεις αυτές ακολουθεί σύντομη επεξήγηση των λόγων που τις δημιουργούν ήτοι: (η αρίθμηση που ακολουθεί παραπέμπει στις ενότητες του παραπάνω ΚΕΔ από τις οποίες η εταιρία αποκλίνει ή δεν εφαρμόζει). Μέρος Α’ Το Διοικητικό Συμβούλιο και τα μέλη του Ι. Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει προβεί στην σύσταση ξεχωριστής επιτροπής, η οποία να προΐσταται στη διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή στο Δ.Σ και να προετοιμάζει προτάσεις προς το Δ.Σ, που να αφορά τις αμοιβές των εκτελεστικών μελών και των βασικών ανώτατων στελεχών, δεδομένου ότι η ενασχόληση με τα θέματα αυτά της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αλλά και της ολομέλειας του Δ.Σ, παρέχει τα εχέγγυα αποτελεσματικής αντιμετώπισης τους. Όσον αφορά τα ανώτερα στελέχη της εταιρείας, υφίσταται στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της διαδικασίας πρόσληψης και αξιολόγησής τους. ΙΙ. Μέγεθος και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Το Δ.Σ. αποτελείται από επτά (7) μέλη καθώς το μέγεθος και η οργάνωση της Εταιρείας δεν δικαιολογούν την ύπαρξη ενός πολυπληθούς συμβουλίου, το δε καταστατικό προβλέπει αυτό να απαρτίζεται από 3 έως 11 μέλη. Επίσης απαρτίζεται κατά πλειοψηφία από μη εκτελεστικά μέλη, καθώς τρία (3) από τα μέλη του Δ.Σ. είναι εκτελεστικά και τέσσερα (4) μη εκτελεστικά μέλη, εκ των οποίων τα τρία (3) είναι ανεξάρτητα, καθόσον με την συγκεκριμένη ισορροπία κρίνεται ότι διασφαλίζεται επαρκώς για το μέγεθος, το ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη δραστηριότητα της επιχείρησης, η αποτελεσματική και διαφανής λειτουργία του. Η εταιρία δεν εφαρμόζει ειδική πολιτική ποικιλομορφίας ως προς τη σύνθεση τόσο του Δ.Σ. όσο και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών για συγκεκριμένο ποσοστό εκπροσώπησης κάθε φύλλου, όχι για κάποιο ιδιαίτερο λόγο αλλά μόνο γιατί, αφενός τα μέλη του Δ.Σ είναι ολιγάριθμα και έχουν μακρόχρονη θητεία σε αυτό και αφετέρου τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη είναι τρία με μακρόχρονη επίσης θητεία στην εταιρία και έτσι το ποσοστό εκπροσώπησης του γυναικείου φύλλου είναι μηδενικό. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία θα προβεί στις κατάλληλες ενέργειες προκειμένου να καταρτίσει και εφαρμόσει πολιτική πολυμορφίας (diversity) για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τον νόμο 4706/2020. 16 ΙΙΙ. Ρόλος και απαιτούμενες ιδιότητες του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου Δεν θεσπίζεται ρητή διάκριση μεταξύ των αρμοδιοτήτων του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου, ούτε κρίνεται σκόπιμη λόγω της περιορισμένης οργανωτικής δομής του ιδιοκτησιακού καθεστώτος (ποσοστό 70% περίπου του συνόλου των μετοχών της εταιρίας κατέχεται από τους αδελφούς Βασίλειο και Δημήτριο Πολύχρονο - Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο της εταιρίας – καθώς και από τη μητέρα τους Αικατερίνη Πολύχρονου) και του μικρού μεγέθους της εταιρείας. Στον πρόεδρο του Δ.Σ πέραν των εκ του καταστατικού αρμοδιοτήτων του για τη διεύθυνση των συνεδριάσεων του Δ.Σ., έχουν εκχωρηθεί από το Δ.Σ. και οι ίδιες εκτελεστικές αρμοδιότητες που εκχωρήθηκαν στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και μπορεί καθένας και ατομικά με μόνη την υπογραφή του να δεσμεύει την εταιρεία. Αυτό θεωρείται ότι διευκολύνει την διοικητική ευρυθμία της εταιρείας IV. Καθήκοντα και συμπεριφορά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Το ΔΣ δεν έχει υιοθετήσει ως μέρος των εσωτερικών κανονισμών της Εταιρείας, πολιτικές διαχείρισης συγκρούσεων συμφερόντων ανάμεσα στα μέλη του και στην Εταιρεία, καθώς αυτό περιλαμβάνεται στα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου. Δεν υφίσταται υποχρέωση αναλυτικής γνωστοποίησης τυχόν επαγγελματικών δεσμεύσεων των μελών του Δ.Σ (συμπεριλαμβανομένων και σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα) πριν από το διορισμό τους στο Δ.Σ.. Η εταιρεία όμως αναλαμβάνει την υποχρέωση στο εξής να ζητά από τα υποψήφια μέλη του Δ.Σ την γνωστοποίηση τυχόν τέτοιων συμμετοχών τις οποίες το Δ.Σ. θα αξιολογεί προκειμένου να εισηγηθεί τον διορισμό τους από την Γ.Σ. Πάντως σχετικές πληροφορίες για τα υφιστάμενα μέλη του Δ.Σ. περιλαμβάνονται στο δεύτερο μέρος της παρούσας δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης. V. Ανάδειξη υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Η μέγιστη θητεία των μελών του Δ.Σ δεν είναι τετραετής, αλλά μεγαλύτερη ώστε να μην υπάρχει η ανάγκη εκλογής νέου Δ.Σ σε συντομότερα χρονικά διαστήματα, γεγονός που έχει ως συνέπεια την επιβάρυνση με επιπλέον διατυπώσεις (νομιμοποίησης ενώπιον τρίτων κλπ). Δεν υφίσταται επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων για το Δ.Σ και δεν θεωρείται απαραίτητη αφού η αξιολόγηση υποψηφιότητας για το Δ.Σ της εταιρίας γίνεται από ολόκληρο το Δ.Σ. που είναι ολιγομελές. Σημειώνεται ωστόσο ότι η Εταιρεία θα προβεί στις κατάλληλες ενέργειες προκειμένου να συσταθεί Επιτροπή Υποψηφιοτήτων με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπρόσθετα θα συνταχθεί και θα δημοσιευτεί ο Κανονισμός Λειτουργίας της προαναφερόμενης επιτροπής, σύμφωνα με το νόμο 4706/2020. 17 VI. Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου Δεν υφίσταται συγκεκριμένος κανονισμός λειτουργίας του Δ.Σ, καθώς οι διατάξεις του Καταστατικού και του εσωτερικού κανονισμού της εταιρείας θεωρούνται επαρκείς για την οργάνωση και λειτουργία του Δ.Σ, για το μέγεθος και το επίπεδο δραστηριότητας της εταιρείας. Το Δ.Σ στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους δεν υιοθετεί ημερολόγιο συνεδριάσεων και 12μηνο πρόγραμμα δράσης, το οποίο να μπορεί να αναθεωρείται ανάλογα με τις ανάγκες της Εταιρείας, διότι όλα σχεδόν τα μέλη αυτού είναι κάτοικοι νομού Αττικής και είναι ευχερής η σύγκληση και συνεδρίαση του Δ.Σ, όταν το επιβάλλουν οι ανάγκες της εταιρείας ή ο νόμος, χωρίς να υπάρχει ανάγκη προκαθορισμένου προγράμματος δράσης. Πάντως το καταστατικό προβλέπει τουλάχιστον μια συνεδρίαση το μήνα. Δεν υφίσταται πρόβλεψη για υποστήριξη του Δ.Σ κατά την άσκηση του έργου του από εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα, καθώς αυτό θα δημιουργούσε περιττή δαπάνη, αφού υφίσταται τεχνολογική υποδομή για την πιστή καταγραφή και αποτύπωση των συνεδριάσεων του Δ.Σ.. Δεν υφίσταται υποχρέωση για διενέργεια συναντήσεων σε τακτική βάση μεταξύ του Προέδρου του Δ.Σ και των μη εκτελεστικών μελών του χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητά την επίδοση και τις αμοιβές των τελευταίων, καθώς όλα τα σχετικά θέματα συζητούνται παρουσία όλων των μελών του Δ.Σ., χωρίς να δημιουργείται κάποιο πρόβλημα και επιπρόσθετα τα τρία εκτελεστικά μέλη δεν έλαβαν οιαδήποτε αμοιβή. Δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγραμμάτων εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του Δ.Σ., αλλά και για την διαρκή επαγγελματική κατάρτιση και επιμόρφωση για τα υπόλοιπα μέλη, δεδομένου ότι τα εκτελεστικά μέλη έχουν μακρόχρονη και συνεχώς εμπλουτιζόμενη εμπειρία στο αντικείμενο δραστηριότητας της εταιρείας και είναι επίσης βασικοί μέτοχοί της. Για μη εκτελεστικά μέλη προτείνονται άτομα με ευρύτερη εμπειρία (οικονομική, νομική) που διαθέτουν αποδεδειγμένα σοβαρές οργανωτικές και διοικητικές ικανότητες. VII. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου Δεν υφίσταται θεσμοθετημένη διαδικασία με σκοπό την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Δ.Σ. και των επιτροπών του, ούτε αξιολογείται η επίδοση του Προέδρου του Δ.Σ. κατά την διάρκεια διαδικασίας στην οποία να προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου. Η διαδικασία αυτή δεν θεωρείται ως αναγκαία λόγω της περιορισμένης οργανωτικής δομής της που όμως ανταποκρίνεται πλήρως στο μικρό μέγεθός της. 18 Μέρος Β΄- Εσωτερικός έλεγχος 1. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου Β.1.1 Υφίσταται ειδικός και ιδιαίτερος κανονισμός λειτουργίας τόσο της επιτροπής ελέγχου, όσο και του εσωτερικού ελέγχου, αφού τα βασικά καθήκοντα και οι αρμοδιότητες τους, περιγράφονται με επάρκεια στις κείμενες διατάξεις αλλά και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της επιχειρήσεως. Β.1.3 Δεν έχει θεσμοθετηθεί από το Δ.Σ. διαδικασία με βάση την οποία να εξετάζονται κάθε χρόνο οι κύριοι κίνδυνοι καθώς και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και να συντάσσεται σχετική έκθεση του Δ.Σ. Τα θέματα αυτά συζητούνται σε συνεχή βάση από τη Διοίκηση και τα στελέχη της εταιρείας και περιοδικά από το Δ.Σ. όταν υφίσταται σχετικό θέμα σπουδαίου ενδιαφέροντος. Σημειώνεται πως η Εταιρεία θα προβεί στις κατάλληλες ενέργειες με τα όσα ορίζεται στο νόμο 4706/2020 (Άρθρο 15, παράγραφος 5). Β.1.6 Η Επιτροπή ελέγχου συνεδριάζει τέσσερις (4) φορές ετησίως. Επίσης, τέσσερις (4) φορές το χρόνο, η Επιτροπή Ελέγχου συναντάται με τον τακτικό ελεγκτή της εταιρείας, χωρίς την παρουσία μελών της Διοίκησης. Β.1.9 Δεν διατίθενται ετησίως ιδιαίτερα κονδύλια στην επιτροπή ελέγχου, για την εκ μέρους της χρήση υπηρεσιών εξωτερικών συμβούλων, καθόσον η σύνθεση της επιτροπής, οι γνώσεις και οι εμπειρία των μελών της διασφαλίζουν την αποτελεσματική λειτουργία της. Αν όμως σε εξαιρετική περίπτωση απαιτηθεί κάτι τέτοιο θα ζητηθεί για τη συγκεκριμένη περίπτωση εφάπαξ έγκριση σχετικού κονδυλίου από το Δ.Σ.. Μέρος Γ΄- Αμοιβές 1. Επίπεδο και διάρθρωση των αμοιβών Γ.1.1 Τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ (Πρόεδρος, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος), που είναι και οι βασικότεροι μέτοχοι της εταιρείας δεν αμείβονται με βασικό μισθό. Η μη καταβολή αμοιβής ή έστω η καταβολή ενός συμβολικού ποσού αποτελεί για πολλά χρόνια πάγια τακτική της εταιρείας και ως εκ τούτου δεν υφίστατο στο παρελθόν ανάγκη προσδιορισμού έγγραφων κανόνων και συμβατικών ή άλλων ρυθμίσεων που να προσδιορίζουν την σταθερή αμοιβή τους ή τυχόν άλλων μεταβλητών αμοιβών που να συνδέονται με την εταιρική στρατηγική. Ήδη κατά τη Γενική Συνέλευση της 12/7/2019 εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ η Πολιτική Αποδοχών της εταιρείας μας σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου 110 επ. του Ν.4548/2018. Γ.1.2 Δεν χορηγούνται δικαιώματα προαίρεσης, ούτε έχουν χορηγηθεί ποτέ στο παρελθόν. Γ.1.3 Στην παράγραφο 4.2 της Πολιτικής Αποδοχών της εταιρείας προβλέπεται η δυνατότητα επιβράβευσης της απόδοσης των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της βάσει των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων αποτελεσμάτων της εταιρείας. Ωστόσο ούτε κατά την παρελθούσα χρήση, ούτε ποτέ άλλοτε στο παρελθόν χορηγήθηκαν τέτοιου είδους αποδοχές (bonus) σε εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και σε ανώτατα διευθυντικά στελέχη της. Γ.1.4 Η αμοιβή κάθε εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. καθώς και των λοιπών μελών του Δ.Σ. εγκρίνεται ως συνολικό ποσό από τη Γ.Σ. των μετόχων μετά από εισήγηση του Δ.Σ., το οποίο στη συνέχεια επιμερίζει αυτό κατά την κρίση του. Το ποσό που επιμερίζεται στον Πρόεδρο του Δ.Σ και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, που είναι και οι βασικότεροι μέτοχοι τη 19 εταιρείας, είναι κατά πάγια τακτική συμβολικό σε σχέση με τα καθήκοντα, τις ευθύνες που έχουν και το χρόνο που διαθέτουν κατά την ενάσκηση των καθηκόντων τους. Για τα λοιπά μέλη του Δ.Σ. ο επιμερισμός της αμοιβής τους από αυτό, λαμβάνει υπόψη τα καθήκοντα που τους έχουν ανατεθεί και το χρόνο που διαθέτουν στην εταιρεία. Γ.1.5 Κατά τον καθορισμό των αμοιβών των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. δεν λαμβάνεται υπόψη το ύψος των αμοιβών των στελεχών της εταιρείας ή του ομίλου, καθόσον όπως προαναφέρθηκε οι αμοιβές αυτές είναι συμβολικές. Γ.1.6 Γ.1.7 & Γ.1.1.8 Δεν υφίσταται επιτροπή αμοιβών, αποτελούμενη αποκλειστικά από μη εκτελεστικά μέλη, ανεξάρτητα στην πλειονότητα τους, η οποία να έχει ως αντικείμενο τον καθορισμό αμοιβών των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν ρυθμίσεις για τα καθήκοντα της εν λόγω επιτροπής, την συχνότητα συνεδριάσεών της και για άλλα θέματα που αφορούν την λειτουργία της. Η σύσταση αυτής της επιτροπής δεν κρίνεται απαραίτητη για τη δομή και το μέγεθος της εταιρείας, αφού το αντικείμενό της καλύπτεται αποτελεσματικά από τη Γ.Σ. κα το Δ.Σ. της εταιρίας. Σημειώνεται ωστόσο ότι η Εταιρεία θα προβεί στις κατάλληλες ενέργειες προκειμένου να συσταθεί Επιτροπή Αποδοχών με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπρόσθετα θα συνταχθεί και θα δημοσιευτεί ο Κανονισμός Λειτουργίας της προαναφερόμενης επιτροπής, σύμφωνα με το νόμο 4706/2020. Μέρος Δ΄ - Σχέσεις με τους μετόχους Ι. Επικοινωνία με τους μετόχους Δεν υφίσταται κάποια απόκλιση. ΙΙ. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων Δεν υπάρχει κάποια απόκλιση. Η εταιρεία συμμορφώνεται επί πλέον και με τις νέες ρυθμίσεις του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει. 2. ΓΕΝΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 2.1. Σύντομη περιγραφή του τρόπου λειτουργίας του Δ.Σ. 2.1.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει για όλα τα ζητήματα που αφορούν την εταιρεία μέσα στα πλαίσια του εταιρικού σκοπού με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό ανήκουν αποκλειστικά στ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι : Πολύχρονος Βασίλειος, εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. Πολύχρονος Δημήτριος, εκτελεστικό μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος Πολύχρονος Αναστάσιος, εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.», κατά τα υπό νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως 2020 (01.01.2020-31.12.2020), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κάτω Πεύκη , 27 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Βασίλειος Πολύχρονος Δημήτριος Πολύχρονος Αναστάσιος Πολύχρονος Πρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό μέλος ΑΔΤ ΑΟ 148744 ΑΔΤ ΑΚ 095428 ΑΔΤ ΑΑ 302670 |
GR_FNS_2023129 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (βάσει του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007) ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 121557860000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ 148, 73100 ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: 28210 24000, www.anek.gr ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................... 3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 .................................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ................................................................................. 69 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ............... 79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ .......................................................................................................... 80 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 81 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .................................................................................................. 82 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ........................................................................................................................ 83 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ......................................... 84 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο ................................................................................ 85 2. Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ....................................................................... 86 3. Βασικές λογιστικές αρχές ............................................................................................................................ 95 4. Πληροφόρηση κατά τομέα........................................................................................................................ 110 5. Κόστος πωληθέντων.................................................................................................................................. 112 6. Έξοδα διοίκησης / διάθεσης ..................................................................................................................... 112 7. Άλλα έσοδα / έξοδα .................................................................................................................................. 112 8. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ......................................................................................................... 113 9. Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες .................................................................................... 114 10. Αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες ................................................................... 114 11. Άλλες προβλέψεις ..................................................................................................................................... 114 12. Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................ 115 13. Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς ................................................................................................... 119 14. Αποθέματα ................................................................................................................................................ 120 15. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις.......................................................... 120 16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ..................................................... 121 17. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................ 121 18. Μετοχικό κεφάλαιο / Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ...................................................... 122 19. Αποθεματικά ............................................................................................................................................. 122 20. Αποτελέσματα εις νέο ............................................................................................................................... 123 21. Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις ......................................................... 124 22. Αναβαλλόμενοι φόροι και φόρος εισοδήματος ....................................................................................... 126 23. Παροχές στους εργαζόμενους / Λοιπές προβλέψεις ................................................................................ 127 24. Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ................................................................................................. 130 25. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................................... 130 26. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................. 130 27. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ..................................................................................................................... 131 28. Μερίσματα ................................................................................................................................................ 132 29. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................... 132 30. Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις ................................................................................................ 133 31. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ....................................... 134 32. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων.............................................................................................. 136 33. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία ...................................................................................... 141 34. Μεταγενέστερα γεγονότα ......................................................................................................................... 141 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ....................................................................................................... 143 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401/2005 .............................................................................. 144 Η παρούσα ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2020 συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ ης κατά τη συνεδρίαση της 27 Απριλίου 2021. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 2 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 68 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 2 και 32 επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ειδικότερα στο γεγονός ότι το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι αρνητικό κατά € 260,0 εκατ. και € 251,2 εκατ. αντίστοιχα, τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας παραμέ- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 69 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` νουν αρνητικά κατά € 9,9 εκατ. ενώ υφίστανται ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα. Τα παραπάνω γεγονότα και καταστάσεις σε συνδυασμό με τη σημαντική επίπτωση που συνεχίζει να έχει στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου η κρίση της πανδημίας του νέου κορωνοϊού (COVID-19) όπως αναφέρονται στις σημειώσεις 2 και 32, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Στη σημείωση 2 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρονται τα μέτρα που έχουν ληφθεί ή σχεδιαστεί από τη διοίκηση για τη διασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Επιπλέον, οι κυβερνητικές αποφάσεις αναφορικά με τη δέσμη μέτρων για την ενίσχυση της οικονομίας καθώς και την αντιστάθμιση των αρνητικών επιπτώσεων της πανδημίας καθώς και ο υγειονομικός έλεγχος αυτής κυρίως μέσω των προγραμμάτων εμβολιασμού που εφαρμόζονται διεθνώς, αποτελούν κρίσιμες παραμέτρους που επηρεάζουν σημαντικά τη δραστηριότητα και την επιχειρησιακή συνέχεια της Εταιρείας και του Ομίλου. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχο μας Κατά την 31.12.2020, ο Όμιλος εμφανίζει στις ετήσι- Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο ες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απομείωσης περιλαμβάνονται: του ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ύψους € · 263,3 εκατ. εκ των οποίων τα € 248,0 εκατ. είναι απομείωσης που διενεργεί η διοίκηση και της συ- πλοία και τα οποία αποτελούν το 77,8% του συνολι- νέπειάς της με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα κού ενεργητικού του Ομίλου. Ο Όμιλος διενεργεί ετήσιο έλεγχο απομείωσης σε ολόκληρο το στόλο του σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, λαμβάνοντας αποτιμήσεις για κάθε πλοίο ξεχωριστά, από δύο ανεξάρτητους εμπειρογνώμονες - ε- Αξιολόγηση της συνολικής διαδικασίας ελέγχου (ΔΠΧΑ). · Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας και της επάρκειας των εμπειρογνωμόνων εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της τρέχου- κτιμητές. Με βάση τις εκτιμήσεις των ως άνω ανε- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 70 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχο μας ξάρτητων εμπειρογνωμόνων προσδιορίζεται η τρέχουσα αξία κάθε πλοίου κατά την ημερομηνία των σας αξίας των πλοίων την 31.12.2020. · χρηματοοικονομικών καταστάσεων (τέλος χρήσης) Αξιολόγηση της καταλληλότητας των μοντέλων υπολογισμού που εφαρμόζει η διοίκηση. και συγκρίνεται με την αντίστοιχη λογιστική αξία. Όπου διαπιστωθεί ότι η τελευταία υπερβαίνει την · δοχών των προϋπολογισμών που καταρτίζει η τρέχουσα αξία του πλοίου, προσδιορίζεται η αξία διοίκηση, εξετάζοντας δεδομένα της αγοράς, κα- χρήσης (value in use) μονάδας ταμειακών ροών θώς και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν σε (ΜΔΤΡ) με σκοπό να διαπιστωθεί αν συντρέχει λό- προηγούμενες χρήσεις. γος απομείωσης. Η αξία λόγω χρήσης του προκύπτει από το μοντέλο της Καθαρής Παρούσας Αξίας (DCF), Αξιολόγηση του εύλογου των σημαντικών παρα- · Εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου το οποίο χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές όπως που χρησιμοποιήθηκε και συμφωνία του με το ε- εκτιμήσεις μελλοντικών εσόδων, λειτουργικών εξό- πιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης. δων και κεφαλαιουχικών δαπανών, όπως και το ύ- · ψος του προεξοφλητικού επιτοκίου (discount επιτοκίου και έλεγχος της μεθοδολογίας υπολογι- interest). Σημειώνουμε επίσης ότι πέραν των αντικειμενικών σμού του. · και ιδιαίτερων χαρακτηριστικών των πλοίων, η αξία προεξοφλητικού επιτοκίου ώστε να αξιολογηθεί η μολογιακή γραμμή στην οποία δραστηριοποιούνται. γω: · · Διενέργεια ανάλυσης ευαισθησίας των αξιών σε μεταβολές των σημαντικών παραδοχών και του τους ενδέχεται να προσδιορίζεται και από τη δρο- Αυτή η περιοχή ελέγχου κρίνεται ως σημαντική λό- Αξιολόγηση της λογικότητας του προεξοφλητικού επάρκεια του περιθωρίου αξίας. · Αξιολόγηση της καταλληλότητας και επάρκειας των γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές του σημαντικού ύψους των μεγεθών και της πο- καταστάσεις που κατάρτισε η διοίκηση για το έτος λυπλοκότητας του μοντέλου DCF με βάση τα 2020, ώστε να εξασφαλιστεί η σωστή γνωστοποί- απαιτούμενα από το ΔΛΠ 36, ηση των προαναφερόμενων παραδοχών, εκτιμή- των σημαντικών παραδοχών που εφαρμόζει η σεων και ανάλυσης ευαισθησίας. διοίκηση σχετικά με τις υπολειμματικές αξίες και την ωφέλιμη ζωή των περιουσιακών στοιχείων, · των σημαντικών παραδοχών των προϋπολογισμών που καταρτίζει η διοίκηση, · της επίδρασης της πανδημίας του COVID-19 στην ελληνική οικονομία, τον τουρισμό και τον κλάδο των μεταφορών στους οποίους ο Όμιλος έχει υψηλή έκθεση. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 71 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχο μας Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με το θέμα αυτό περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.vii & 12 των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο ανήλθε για τη χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε € των εσόδων περιλαμβάνονται: 110,0 εκατ. και € 124,5 εκατ. αντίστοιχα. · Εξέταση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης εσόδων της Εταιρείας και του Η αναγνώριση των εσόδων από ναύλους (εισιτήρια) Ομίλου και την αξιολόγηση της συμμόρφωσης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι σύνθετη λόγω τους με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα (ΔΠΧΑ 15). του όγκου των συναλλαγών, της πολυπλοκότητας · Έλεγχος των γενικών δικλίδων εσωτερικού ελέγ- των πληροφοριακών συστημάτων, της χρονικής κα- χου των πληροφοριακών συστημάτων που χρησι- τανομής του εσόδου και της χρήσης εξωτερικού ορ- μοποιεί η Εταιρεία και ο Όμιλος για τη διασφάλιση γανισμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPER- της ορθής αναγνώρισης των εσόδων. FAST) ως βασικού μηχανισμού για τη λογιστικοποί- · Έλεγχος της λειτουργικής αποτελεσματικότητας ηση και κατανομή (χρονική και μεταξύ των μελών των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου του οργανισμού της Κοινοπραξίας) των εσόδων από ναύλους (εισι- υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPERFAST) α- τήρια). Για τους λόγους αυτούς η περιοχή αυτή θε- ναφορικά με την ορθή αναγνώριση στις ειδικές ωρείται κρίσιμη για τον έλεγχό μας. εκκαθαρίσεις του εσόδου από ναύλους και την ορθή κατανομή τους στα μέλη της Κοινοπραξίας. Σχετική αναφορά γίνεται στις σημειώσεις 3.v και 4 · Εξέταση της επάρκειας και της αξιοπιστίας των των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματο- μηχανογραφικών συστημάτων της εταιρείας και οικονομικών καταστάσεων. του οργανισμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPERFAST) που χρησιμοποιούνται για την αναγνώριση του εσόδου στη σωστή περίοδο. · Συμφωνία του λογαριασμού των αναβαλλόμενων εσόδων με τα εκδοθέντα και μη ταξιδεύσαντα εισιτήρια επιβατών και οχημάτων. · Συμφωνίες μεταξύ λογιστικών και εμπορικών κυκλωμάτων λογαριασμών. ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 72 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ` Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας · Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών με σκοπό τον εντοπισμό μη αναμενόμενων διακυμάνσεων. · Επιβεβαίωση υπολοίπων πελατών και εσόδων με τη χρήση επιστολών για ένα δείγμα επί του συνολικού πληθυσμού και συμφωνία με τις μηνιαίες εκκαθαρίσεις εσόδων του οργανισμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ – SUPERFAST). · Έλεγχος παραστατικών και συμβάσεων για ένα δείγμα επί του συνολικού πληθυσμού. · Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις που κατάρτισε η διοίκηση για το έτος 2020. Ναυτικό συμβάν Norman Atlantic Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Όπως αναφέρεται στη σημείωση 31 των ετήσιων Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας περιλαμβάνονται: χρηματοοικονομικών καταστάσεων, στις 28.12.2014 εκδηλώθηκε πυρκαγιά στο ναυλωμένο · Αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων της πλοίο διοίκησης σχετικά με τη μελλοντική έκβαση του «Norman Atlantic» ενώ έπλεε στην Αδριατική θά- συμβάντος σε συνδυασμό με το ιστορικό αυτού λασσα, γεγονός που επέφερε την έγερση σημαντι- και συγκεκριμένα τον αριθμό των περατωθέντων κού αριθμού αξιώσεων, μεγάλο ποσοστό εκ των έως σήμερα συμβιβασμών και την ασφαλιστική οποίων έχει ήδη συμβιβαστεί εξωδικαστικά, ενώ τους κάλυψη, τις εκκρεμείς αστικές αξιώσεις, τις ταυτόχρονα εκκρεμεί η εξέταση αστικών αξιώσεων εκδοθείσες εκθέσεις εμπειρογνώμων και τις απο- που έχουν κατατεθεί από ζημιωθέντες ενώπιον φάσεις αρχών καθώς και των ποινικών και αστι- των αρμοδίων Ελληνικών και Ιταλικών Δικαστηρίων κών δικαστηρίων. κατά της Εταιρείας, της πλοιοκτήτριας και της εφοπλίστριας του πλοίου. · Αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων των νομικών συμβούλων της Εταιρείας και της συνέπειάς τους με το ισχύον νομικό εθνικό & διεθνές πλαί- Το συμβάν είναι καλυμμένο ασφαλιστικά από διε- σιο που καλύπτεται κυρίως από τον (ΕΚ) α- θνή αλληλοασφαλιστικό συνεταιρισμό, ωστόσο εί- ριθ.392/2009 της 23ης Απριλίου 2009 σχετικά με ναι ακόμη σε εξέλιξη η δικαστική και νομική διαδι- την ευθύνη των μεταφορέων που εκτελούν θα- κασία εν γένει, κατά συνέπεια εξακολουθεί να υφί- λάσσιες μεταφορές επιβατών σε περίπτωση ατυ- σταται αβεβαιότητα ως προς την τελική έκβαση του χήματος και υπόκεινται στους περιορισμούς ευ- και τις ενδεχόμενες επιπτώσεις του στις χρηματοοι- θύνης που καθορίζονται στη «Σύμβαση των Αθη- ΑΝΕΚ – ΕΤΗΣΙΑ | Τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.: - Γεώργιος Κατσανεβάκης, Πρόεδρος, - Ιωάννης Βαρδινογιάννης, Δ/νων Σύμβουλος, - Σπυρίδων Πρωτοπαπαδάκης, Αντιπρόεδρος, ορισθείς προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) για τη χρήση από την 1 η η Ιανουαρίου 2020 έως την 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Χανιά, 27 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος ΓΕΩΡΓΙΟΣ Γ. ΚΑΤΣΑΝΕΒΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 473513 ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Π 966572 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ 490648 ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 121557860000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ 148, 73100 ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: 28210 24000 e-mail: [email protected] www.anek.gr |
GR_FNS_2023130 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει) ..4 2. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 01/01/2020 -31/12/2020 ...............................................5 2.1 Επισκόπηση βασικών μεγεθών χρήσης 2020 ......................................................................................................... 5 2.2 Σημαντικά γεγονότα 2020.................................................................................................................................... 10 2.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ......................................................................................................... 11 2.4 Πληροφορίες για εργασιακά και περιβαλλοντικά θέματα................................................................................... 13 2.5 Προοπτικές και αναμενόμενη εξέλιξη για το 2021 .............................................................................................. 14 2.6 Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................... 15 3. Επεξηγηματική έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου χρήσεως 2020 προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας με την επωνυμία «Ανώνυμος Εταιρεία Ξενοδοχειακών και Τουριστικών Επιχειρήσεων ΓΕΚΕ» (η «Εταιρεία») σύμφωνα με τις παραγράφους 7 και 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007...................................................17 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (κατά τον ν. 4548/2018) .....................................................................................19 5. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................................................................37 6. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 01/01 – 31/12/2020 .....................................................................44 Κατάσταση συνολικών εσόδων .............................................................................................................................. 44 Κατάσταση οικονομικής θέσης .............................................................................................................................. 45 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρίας ............................................................................................... 46 Κατάσταση ταμειακών ροών .................................................................................................................................. 47 7. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων ........................................................................................................48 7.1 Γενικές Πληροφορίες ............................................................................................................................................ 48 7.2 Βάση ετοιμασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ................................................................................ 49 7.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης ....................................................................................................................................... 49 7.2.2 Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ....................................................................................... 49 7.2.3 Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων ...................................................................................................... 49 7.2.4 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................... 49 7.2.5 Συγκριτικά στοιχεία ....................................................................................................................................... 49 7.2.6 Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης ......................................................................................... 50 7.2.7 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες ........................................................................... 50 7.3 Βασικές Λογιστικές Αρχές ..................................................................................................................................... 54 7.3.1 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................................ 54 7.3.2 Ενσώματα πάγια ............................................................................................................................................ 54 7.3.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................................................... 56 7.3.4 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων .................................................................................................. 56 7.3.5 Χρηματοοικονομικά μέσα ............................................................................................................................. 56 7.3.6 Απαιτήσεις από πελάτες ............................................................................................................................... 59 7.3.7 Αποθέματα .................................................................................................................................................... 60 7.3.8 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .............................................................................................................. 60 7.3.9 Συναλλαγές σε συνάλλαγμα .......................................................................................................................... 60 7.3.10 Μετοχικό κεφάλαιο ..................................................................................................................................... 60 7.3.11 Κρατικές Επιχορηγήσεις .............................................................................................................................. 60 7.3.12 Προβλέψεις ................................................................................................................................................. 61 Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 2 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) 7.3.13 Φόρος εισοδήματος .................................................................................................................................... 61 7.3.14 Παροχές στο προσωπικό ............................................................................................................................. 62 7.3.15 Αναγνώριση εσόδων ................................................................................................................................... 63 7.3.16 Διανομή μερισμάτων .................................................................................................................................. 63 7.3.17 Κέρδη ανά Μετοχή ...................................................................................................................................... 63 7.4. Βασικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις .......................................................................................................... 63 7.5. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ....................................................................................................... 65 7.6. Εκτίμηση Επίδρασης της Πανδημίας «Covid-19» ................................................................................................ 67 8. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των οικονομικών καταστάσεων 31/12/2020 ............................................68 8.1. Εμπράγματα Βάρη ........................................................................................................................................... 68 8.2. Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις ........................................................................................................ 68 8.3. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ........................................................................................................................... 69 8.4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................ 70 8.5. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .............................................................................................................. 71 8.6. Αποθέματα ...................................................................................................................................................... 71 8.7. Πελάτες και Λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ..................................................................................................... 72 8.8. Λοιπές Απαιτήσεις ........................................................................................................................................... 73 8.9. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα............................................................................................................... 73 8.10. Μετοχικό Κεφάλαιο ...................................................................................................................................... 74 8.11. Υπέρ το Άρτιο ................................................................................................................................................ 74 8.12. Λοιπά Αποθεματικά ...................................................................................................................................... 74 8.13. Αναβαλλόμενοι φόροι ................................................................................................................................... 75 8.14. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ........................................................ 76 8.15. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................................ 78 8.16. Επιχορηγήσεις ............................................................................................................................................... 78 8.17. Προβλέψεις ................................................................................................................................................... 78 8.18. Προμηθευτές ................................................................................................................................................. 79 8.19. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις .......................................................................................................... 79 8.20. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................................ 79 8.21. Πωλήσεις ....................................................................................................................................................... 80 8.22. Έξοδα ανά κατηγορία .................................................................................................................................... 80 8.23. Λοιπά έσοδα – έξοδα .................................................................................................................................... 81 8.24. Χρηματοοικονομικά έσοδα – έξοδα .............................................................................................................. 81 8.25. Φόρος εισοδήματος ...................................................................................................................................... 82 8.26. Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................................................... 83 8.27. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ...................................................................................................... 83 8.28. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................... 83 8.29. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ........................................................................................ 83 9. Στοιχεία και πληροφορίες για την περίοδο 01/01 – 31/12/2020 .......................................................................... 84 Σημείωση : Όλα τα ποσά στους κατωτέρω πίνακες είναι εκφρασμένα σε ευρώ 18 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (κατά τον ν. 4548/2018) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΙΣΑΓΩΓΗ 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.2 Αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις του Κώδικα που δεν εφαρμόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής 1.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου 2. Διοικητικό Συμβούλιο 2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου 2.2 Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου 2.3 Επιτροπή Ελέγχου 3. Γενική Συνέλευση των μετόχων 3.1 Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής 3.2 Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους 4. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων 4.1 Κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου 4.2 Διαχείριση των κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων) 5. Λοιπά διαχειριστικά, εποπτικά όργανα ή επιτροπές της Εταιρείας 6. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21 ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω Οδηγία. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 19 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) ΕΙΣΑΓΩΓΗ Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» («corporate governance», στα Αγγλικά) περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες διοικούνται και ελέγχονται. Η εταιρική διακυβέρνηση αρθρώνεται ειδικότερα ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση μιας εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.), τους μετόχους της και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη, συνιστά τη δομή μέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της εταιρείας, εντοπίζονται οι βασικοί κίνδυνοι που αντιμετωπίζει κατά τη λειτουργία της, προσδιορίζονται τα μέσα επίτευξης των εταιρικών στόχων, οργανώνεται το σύστημα διαχείρισης κινδύνων και καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της απόδοσης της Διοίκησης κατά τη διαδικασία εφαρμογής των παραπάνω. Η αποτελεσματική εταιρική διακυβέρνηση διαδραματίζει ουσιαστικό και πρωτεύοντα ρόλο στην προώθηση της ανταγωνιστικότητας των επιχειρήσεων και, στην ενδυνάμωση των εσωτερικών δομών λειτουργίας τους, ενώ η αυξημένη διαφάνεια που προάγει έχει ως αποτέλεσμα την βελτίωση στο σύνολο της οικονομικής τους δραστηριότητας. Τον Οκτώβριο του 2013 δημοσιοποιήθηκε ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος συνετάγη με πρωτοβουλία του Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ) και του Χρηματιστηρίου Αθηνών, και κατόπιν τροποποιήθηκε στο πλαίσιο της πρώτης αναθεώρησής του από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ). Το ΕΣΕΔ ιδρύθηκε το 2012 και είναι αποτέλεσμα της σύμπραξης του Χρηματιστηρίου Αθηνών και του Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ), που αναγνώρισαν από κοινού τη συμβολή της εταιρικής διακυβέρνησης στη διαρκή βελτίωση της ανταγωνιστικότητας των ελληνικών επιχειρήσεων και την αδιάκοπη μεγέθυνση της αξιοπιστίας της ελληνικής αγοράς. 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης Στη χώρα μας το πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως μέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων που επιβάλλουν, μεταξύ άλλων, τη συμμετοχή εκτελεστικών, μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών στα Διοικητικά Συμβούλια ελληνικών εταιρειών των οποίων οι μετοχές διαπραγματεύονται σε ρυθμιζόμενη χρηματιστηριακή αγορά, τη θέσπιση και τη λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας, την σύσταση επιτροπών ελέγχου και την αναφορά στα δικαιώματα των μετόχων με στόχο την προστασία και αποτελεσματικότερη ενημέρωση του συνόλου των μετόχων. Με τη διαρθρωτική αλλαγή του εταιρικού νόμου (ν. 4548/2018) ενσωματώθηκαν σε αυτόν σημαντικές διατάξεις εταιρικής διακυβέρνησης ως προς την πολιτική αποδοχών και την έκθεση αποδοχών (άρθρα 110-112 του ως άνω νόμου), βάσει της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου «για την ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης ενεργού συμμετοχής των μετόχων». Η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις επιταγές της ισχύουσας ελληνικής νομοθεσίας. Η Εταιρεία δηλώνει ότι έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που διαμορφώθηκε από το ΕΣΕΔ (διαθέσιμος στη διεύθυνση https://www.athexgroup.gr/el/web/guest/esed-hellenic-cgc, εφεξής ο ΚΕΔ), στον οποίο δηλώνει ότι υπάγεται με τις ακόλουθες αποκλίσεις και εξαιρέσεις. H Εταιρεία δηλώνει επίσης ότι μεριμνά για την έγκαιρη προσαρμογή του πλαισίου της εταιρικής διακυβέρνησής της στις διατάξεις του ν. 4706/2020 και στις σχετικές με το νόμο αυτό αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 20 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) 1.2 Αποκλίσεις από τον ΚΕΔ και αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις του ΚΕΔ που δεν εφαρμόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας αναφορικά με την εταιρική διακυβέρνηση (ν. 4548/2018, ν. 3016/2002 και ν. 4449/2017, όπως ισχύουν σήμερα (και ν. 4706/2020 μόλις αυτός τεθεί σε ισχύ)), οι οποίες κανονιστικές διατάξεις διαμορφώνουν το ελάχιστο περιεχόμενο οποιουδήποτε Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, που απευθύνεται σε εταιρείες των οποίων οι μετοχές έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά. Σημαντικό στοιχείο του ΚΕΔ αποτελεί η υιοθέτηση του προτύπου της εξήγησης της μη συμμόρφωσης της Εταιρείας με συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του ΚΕΔ. Αυτό σημαίνει ότι ο ΚΕΔ ακολουθεί την προσέγγιση «συμμόρφωση ή εξήγηση» και απαιτεί από τις εισηγμένες εταιρείες που επιλέγουν να τον εφαρμόζουν να δημοσιοποιούν την πρόθεσή τους αυτή και είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των ειδικών πρακτικών του ΚΕΔ, είτε να εξηγούν τους λόγους μη συμμόρφωσής τους με συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές. Σε σχέση με τις εν λόγω πρόσθετες πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο ΚΕΔ υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανομένης της περιπτώσεως της μη εφαρμογής), για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί ανάλυση καθώς και επεξήγηση των λόγων που τις δικαιολογούν. Μέρος Α΄ - Το Διοικητικό Συμβούλιο και τα μέλη του Ι. Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου - Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει προβεί στη σύσταση ξεχωριστής επιτροπής, η οποία προΐσταται στη διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή στο Δ.Σ. και προετοιμάζει προτάσεις προς το Δ.Σ. όσον αφορά τις αμοιβές των εκτελεστικών μελών και των βασικών ανώτατων στελεχών της Εταιρείας. Η απόκλιση αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι η Διοίκηση της Εταιρείας, σε συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο που διαμορφώθηκε από το ν. 4548/2018 και ειδικότερα τα άρθρα 110 και 111 αυτού, προέβη στην κατάρτιση Πολιτικής Αποδοχών, η οποία ενεκρίθη από την έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 22ης Νοεμβρίου 2019 και ως εκ τούτου δεν θεωρεί αναγκαία τη σύσταση ξεχωριστής επιτροπής, η οποία θα προετοιμάζει προτάσεις προς το Δ.Σ. αναφορικά με τις αμοιβές των εκτελεστικών μελών αυτού και των λοιπών διευθυντικών στελεχών της. Η Εταιρεία υιοθέτησε μια ευέλικτη, σαφή και επαρκώς προσδιορισμένη Πολιτική Αποδοχών αναφορικά με τις αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ., προκειμένου τα ενδιαφερόμενα μέρη να δύνανται να εντοπίζουν εύκολα και με ακρίβεια τις βασικές αρχές και τις προτεραιότητες κατά τη διαδικασία προσδιορισμού των αμοιβών τους. Επισημαίνεται, για λόγους πληρότητας, ότι οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. περιλαμβάνουν σταθερές αποδοχές, καταβάλλονται αποκλειστικά σε μετρητά και υπόκεινται στα προβλεπόμενα από την ισχύουσα ασφαλιστική και φορολογική νομοθεσία. Περαιτέρω, η μη ύπαρξη ξεχωριστής επιτροπής η οποία προΐσταται στη διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή στο Δ.Σ. εξηγείται από το γεγονός ότι τα υποψήφια προς εκλογή στο Δ.Σ. μέλη, από συστάσεως της Εταιρείας μέχρι και σήμερα, πληρούν όλες τις αναγκαίες προϋποθέσεις και παρέχουν όλα τα εχέγγυα για την απονομή προς αυτά της ιδιότητας του μέλους του Δ.Σ., διακρίνονται για την υψηλή επαγγελματική τους κατάρτιση, τις γνώσεις, τα προσόντα και την εμπειρία τους, ξεχωρίζουν για το ήθος και την ακεραιότητα του χαρακτήρα τους και ως εκ τούτου στο πλαίσιο της αποτελεσματικότητας και της ευελιξίας που διακρίνει την γενικότερη οργάνωση και λειτουργία της Εταιρείας, δεν έχει ανακύψει μέχρι στιγμής ανάγκη συγκρότησης τέτοιας επιτροπής. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 21 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) ΙΙ. Μέγεθος και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου - Το Δ.Σ. δεν αποτελείται από επτά (7) έως δεκαπέντε (15) μέλη. Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας και ειδικότερα το άρθρο 10 παρ. 1 αυτού «Η εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο που αποτελείται από τρείς έως δεκαπέντε συμβούλους (3-15).». Η απόκλιση αυτή γίνεται αντιληπτή δεδομένου ότι το μέγεθος και η εν γένει οργάνωση της Εταιρείας καθώς και η απουσία οιασδήποτε συνδεδεμένης επιχειρήσεως δεν δικαιολογούν την ύπαρξη ενός τέτοιου πολυπληθούς συμβουλίου. Η επιτυχημένη πορεία της Εταιρείας είναι συνυφασμένη με την ύπαρξη ευέλικτων δομών οργάνωσης και λειτουργίας που έχουν υιοθετηθεί μέχρι σήμερα και ως εκ τούτου δεν κρίνεται σκόπιμη και αναγκαία η αναδιοργάνωση του μεγέθους του Διοικητικού Συμβουλίου, πολλώ δε μάλλον καθώς η άσκηση της διοίκησης της Εταιρείας από ένα πιο ευέλικτο και ολιγομελές Διοικητικό Συμβούλιο προσδίδει αποτελεσματικότητα και σημαντική ευελιξία στην Εταιρεία, όπως εξάλλου αποδεικνύει και η μέχρι σήμερα διαδρομή της. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από επτά (7) μέλη. - Η πολιτική της ποικιλομορφίας συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων για τα μέλη του Δ.Σ. όπως αυτή έχει υιοθετηθεί από το Δ.Σ. θα αναρτάται στον εταιρικό ιστότοπο. Στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης θα πρέπει να περιλαμβάνεται ειδική αναφορά: α) στην πολιτική ποικιλομορφίας που εφαρμόζεται από την Εταιρεία ως προς τη σύνθεση του Δ.Σ. και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και β) το ποσοστό εκπροσώπησης κάθε φύλου αντίστοιχα. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από πέντε (5) άνδρες και δύο (2) γυναίκες. Η απόκλιση αυτή δικαιολογείται από την αδυναμία ανευρέσεως στελεχών που να ανήκουν στο γυναικείο φύλο, τα οποία (στελέχη) ανταποκρίνονται από πλευράς κυρίως εμπειρίας στο επίπεδο που έχει τεθεί αναφορικά με τα μέλη του Δ.Σ. αλλά και στις αυξημένες απαιτήσεις που συνδέονται με την ιδιότητα αυτή, λόγω των ειδικών χαρακτηριστικών που παρουσιάζει η Εταιρεία. Μεταξύ των προτεραιοτήτων της Εταιρείας συγκαταλέγεται η εύρεση και προσθήκη στο Δ.Σ. περισσότερων ικανών εκπροσώπων του γυναικείου φύλου. ΙΙΙ. Ρόλος και απαιτούμενες ιδιότητες του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου - Δεν θεσπίζεται ρητή διάκριση μεταξύ των αρμοδιοτήτων του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου. | Τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητα μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου (άρθρο 4 παρ. 2 περίπτωση γ του ν. 3556/2007) οριζόμενα αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΓΕΚΕ», (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΓΕΚΕ»), κατά τα υπό του νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως 2020 (01.01.2020- 31.12.2020), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, και (β) η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα της χρήσεως 2020 και την επίδρασή τους στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, καθώς επίσης και την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 26 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΛΟΥΚΑΣ ΜΠΑΡΔΑΚΟΣ ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ ΠΑΚΗΣ ΔΩΡΟΘΕΑ Γ. ΚΕΦΑΛΑ Α.Δ.Τ. ΑΟ 111795 Α.Δ.Τ.: ΑΕ 586555 Α.Δ.Τ.: ΑΝ 155654 |
GR_FNS_2023131 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (περιόδου: 1η Ιανουαρίου – 31ηΔεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Αρ. ΓΕΜΗ 001521501000 [ΑρΜΑΕ 15353/06/Β/87/07] Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Περιεχόμενα Εισαγωγικό Σημείωμα ..................................................................................................................................................4 Δηλώσεις Εκπροσώπων (Μελών) του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................................5 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .........................................................................................................................6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................................................................43 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ............................................................................................................................45 Ισολογισμός ................................................................................................................................................................46 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος .........................................................................................................................47 Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων .........................................................................................................49 Κατάσταση Ταμειακών Ροών .....................................................................................................................................51 Σημειώσεις επί των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων ........................................................................................52 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία ..............................................................................................................52 2. Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων οικονομικών καταστάσεων ..........................................................................53 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές..............................................................................................69 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ........................................................................................................70 5. Ενοποίηση...........................................................................................................................................................73 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................82 7. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................84 8. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα ...................................................................................................................85 9. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ..................................................................................................................85 10. Αποθέματα ......................................................................................................................................................85 11. Πελάτες ...........................................................................................................................................................86 12. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................87 13. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................................................87 14. Μετοχικό κεφάλαιο, Διαφορά υπέρ το άρτιο, Ίδιες μετοχές ..........................................................................87 15. Άλλα αποθεματικά των ιδίων κεφαλαίων.......................................................................................................88 16. Αποθεματικά εύλογης αξίας ...........................................................................................................................88 17. Δανεισμός .......................................................................................................................................................89 18. Παροχές σε εργαζομένους ..............................................................................................................................90 19. Λοιπές προβλέψεις .........................................................................................................................................92 20. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ..............................................................................................................92 21. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ...........................................................................................................94 22. Προμηθευτές...................................................................................................................................................94 23. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί ............................................................94 24. Έξοδα ανά κατηγορία .....................................................................................................................................95 25. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού .....................................................................................................................95 2 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 26. Άλλα έσοδα.....................................................................................................................................................96 27. Άλλα έξοδα (περιλ. προβλέψεων) ..................................................................................................................96 28. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ...........................................................................................................96 29. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................................................96 30. (Ζημίες) κατά μετοχή .....................................................................................................................................97 31. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (ΔΛΠ 24) ........................................................................................98 32. Λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας ...........................................................................................................102 33. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις...........................................................................104 34. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ..................................................................................................................106 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού ..............................................................................................107 Στοιχεία & Πληροφορίες χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019........................................110 3 του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος 42 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Αδυναμία έκφρασης γνώμης Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Δεν εκφράζουμε γνώμη επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος). Εξαιτίας της σημαντικότητας των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης” δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης Από την εργασία που εκτελέσαμε προέκυψαν τα εξής: 1. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.1 οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας, στο πλαίσιο των ΔΠΧΑ. Στην ίδια σημείωση γνωστοποιείται ότι το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε 50.178 χιλ. ευρώ και σε 29.995 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Έναντι των υποχρεώσεων αυτών, τα ρευστοποιήσιμα στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού για τον Όμιλο και την Εταιρεία ανέρχονται σε 3.543 χιλ. ευρώ και σε 158 χιλ. ευρώ αντίστοιχα και υπολείπονται των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων κατά 46.635 χιλ. ευρώ και κατά 29.837 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, με αποτέλεσμα ο Όμιλος και η Εταιρεία να μην είναι σε θέση να αποπληρώσουν μέρος των συμβατικών υποχρεώσεών τους, κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Επιπρόσθετα, στη σημείωση 2.1 των οικονομικών καταστάσεων, δηλώνεται μεταξύ των άλλων και αδυναμία εξεύρεσης εξωτερικής χρηματοδότησης, στο παρόν στάδιο. Περαιτέρω αναφέρονται η συμφωνία με στρατηγικό επενδυτή και οι ενέργειες της διοίκησης για την εξυγίανση του ομίλου με τις ρυθμίσεις της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν.3588/2007. Τα γεγονότα αυτά υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας για την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα με βάση την υφιστάμενες συνθήκες και με ίδια μέσα. Οι συνθήκες οι οποίες διαμορφώνονται και επηρεάζουν την ικανότητα της εταιρείας και του ομίλου ως προς τη συνέχιση της δραστηριότητας, εμπεριέχουν διάφορες αβεβαιότητες, οι οποίες κρίνεται ότι είναι ουσιώδεις για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων. Υπό τις προϋποθέσεις αυτές και ειδικότερα μέχρι την έγκριση της συμφωνίας εξυγίανσης, δεν είμαστε σε θέση να συλλέξουμε ελεγκτικά τεκμήρια τα οποία θα μπορούσαν να αξιολογηθούν ως επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 2. όπως αναφέρεται και στη σημείωση 7 των οικονομικών καταστάσεων, λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών κάτω από τις οποίες λειτουργεί ο όμιλος, με την αναδιάρθρωση της λειτουργικής του δραστηριότητας και την πορεία του προς εξυγίανση μέσω των ρυθμίσεων της προπτωχευτικής διαδικασίας του Ν. 3588./2007 δεν εξετάστηκε αν συντρέχουν λόγοι απομείωσης των άυλων στοιχείων (υπεραξία και σήματα) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τα οποία στον ισολογισμό ανέρχονται στο ποσού των 8.360 χιλ. ευρώ και αντιπροσωπεύουν το 60,90% του συνόλου του Ενεργητικού Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 43 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Εντούτοις, εξαιτίας των θεμάτων που περιγράφονται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης”, δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η αδυναμία έκφρασης γνώμης μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 2. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 3. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 2003 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 16 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 30 Νοεμβρίου 2020 Ευθυμία Ν. Αλεξανδροπούλου Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Α.Μ. ΣΟΕΛ 15411 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 44 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01.01.2019 – 31.12.2019) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ετήσιες (ενοποιημένες και εταιρικές) οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες από 46 έως 110 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 27 Νοεμβρίου 2020. 45 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Ισολογισμός Ο Ό μιλος Ποσά σε ευρώ Σημ. Η Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 4.402.739,00 ΠΕΡΙΟ ΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟ ΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 6 1.668.965,70 5.727.931,51 257.917,53 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7 8.360.228,92 9.865.425,85 343,31 1.374,64 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 4 0,00 0,00 1.636,16 4.492.495,13 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 4 76.567,00 16.447,00 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών εισοδημάτων 8 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 Λοιπές απαιτήσεις 10 21.610,97 20.566,99 6.356,33 5.622,35 Αναβαλλόμενες απαιτήσεις φόρου εισοδήματος 21 24.578,08 9.138,75 13.763,68 0,00 10.183.950,67 15.671.510,10 312.017,01 8.934.231,12 45.558,97 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 11 1.144.673,66 3.047.389,60 15.664,65 Πελάτες 12 423.600,69 3.294.016,84 10.135,90 31.549,13 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 13 1.915.169,32 2.859.861,40 127.264,86 140.722,79 Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα 9 0,00 580,26 0,00 580,26 Δεσμευμένα ταμιακά διαθέσιμα 14 2.651,27 961.800,11 119,10 1.034,25 Τ αμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 14 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟ ΛΟ ΠΕΡΙΟ ΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟ ΙΧΕΙΩΝ 57.233,85 219.427,32 5.005,25 32.226,27 3.543.328,79 10.383.075,53 158.189,76 251.671,67 13.727.279,46 26.054.585,63 470.206,77 9.185.902,79 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 15 26.222.991,64 26.222.991,64 26.222.991,64 26.222.991,64 Υπέρ το άρτιο 15 1.252.534,07 1.252.534,07 1.252.534,07 1.252.534,07 Αποθεματικά εύλογης αξίας 16 1.603.132,90 3.247.346,27 0,00 1.665.213,37 Άλλα Αποθεματικά 17 1.238.701,17 4.186.517,56 1.230.856,38 4.180.533,47 Αποτελέσματα εις νέον -67.615.774,27 -60.514.167,01 -58.482.659,52 -53.802.380,79 Ί δια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Μητρικής -37.298.414,49 -25.604.777,47 -29.776.277,43 -20.481.108,24 -266.200,55 -208.279,45 - - -37.564.615,04 -25.813.056,92 -29.776.277,43 -20.481.108,24 Μη ελέγχουσες συμμετοχές ΣΥΝΟ ΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΥΠΟ ΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & Προβλέψεις Δάνεια τραπεζών 18 0,00 4.221.294,00 0,00 553.294,00 Υποχρεώσεις από μισθώσεις 18 56.166,20 2.035.612,00 0,00 2.035.612,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 19 266.007,00 248.641,00 101.782,00 100.824,00 Λοιπές προβλέψεις 20 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 Αναβαλλόμενες υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος 21 641.615,00 1.304.547,71 0,00 238.199,69 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 22 0,00 3.944.986,50 0,00 5.666.922,48 1.113.788,20 11.905.081,21 251.782,00 8.744.852,17 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων & προβλέψεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές 23 9.402.311,06 13.150.998,34 3.948.461,13 3.808.161,94 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 18 8.665.933,46 10.832.180,79 673.982,80 2.047,66 Χρηματοδοτήσεις εκχωρημένων απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής 18 3.360.893,65 3.049.837,91 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες δόσεις μακροπροθέσμων δανείων 18 5.594.012,85 1.739.527,35 1.314.406,90 1.407.527,35 Βραχυπρόθεσμες δόσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις 18 317.843,80 1.031.727,12 243.144,17 1.031.727,12 Φόρος εισοδήματος 24 948.154,94 298.734,19 948.154,94 0,00 Λοιπές υποχρεώσεις & μεταβατικοί λογαριασμοί 24 21.888.956,54 9.859.555,64 22.866.552,26 14.672.694,79 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 50.178.106,30 39.962.561,34 29.994.702,20 20.922.158,86 ΣΥΝΟ ΛΟ ΥΠΟ ΧΡΕΩΣΕΩΝ 51.291.894,50 51.867.642,55 30.246.484,20 29.667.011,03 ΣΥΝΟ ΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟ ΧΡΕΩΣΕΩΝ 13.727.279,46 26.054.585,63 470.206,77 9.185.902,79 46 Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Ποσά σε ευρώ Ο Ό μιλος Σημ. Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Κόστος Πωλήσεων 25 Μικτά Κέρδη Η Εταιρεία 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2019 1.1 - 31.12.2018 7.761.551,95 27.839.829,63 1.137.869,41 2.505.558,10 -5.619.140,34 -19.521.938,43 -1.060.468,04 -2.362.640,93 2.142.411,61 8.317.891,20 77.401,37 142.917,17 Άλλα έσοδα 27 644.991,50 718.952,11 632.478,05 576.030,98 Έξοδα διαθέσεως & διοικήσεως 25 -5.272.521,30 -9.862.456,41 -463.742,40 -756.250,70 Άλλα έξοδα 28 -1.379.307,18 -328.114,78 -1.016.172,00 -50.884,54 Έξοδα από προβλέψεις 28 -1.389.967,86 -823.157,37 203.346,46 -307.080,26 -5.254.393,23 -1.976.885,25 -566.688,52 -395.267,35 -1.999.210,41 -2.778.240,03 -880.502,06 -944.135,78 -104.899,70 -437.795,31 -61.125,90 -136.218,25 -580,26 9.119,04 -580,26 9.119,04 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 29 Κέρδη / (ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές Κέρδη / (ζημίες) από παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα (Ζημίες) από ακίνητο, λόγω καταγγελίας μίσθωσης 6 -397.676,25 0,00 -397.676,25 0,00 (Ζημίες) από απομείωση άυλων περιουσιακών στοιχείων 7 -1.430.642,88 0,00 0,00 0,00 (Ζημίες) από απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές 4 0,00 0,00 -4.490.858,97 0,00 Συμμετοχή στα κέρδη / (ζημίες) συγγενών επιχειρήσεων 4 -1.130,00 -107.453,00 - - -9.188.532,73 -5.291.254,55 -6.397.431,96 -1.466.502,34 -924.894,69 -278.629,48 -1.238.031,43 -126.801,11 -10.113.427,42 -5.569.884,03 -7.635.463,39 -1.593.303,45 (Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 30 Καθαρές (ζημιές) μετά από φόρους (α) Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μη ανακατατάξιμα στα κέρδη / (ζημίες) σε μια μεταγενέστερη περίοδο: Κέρδη / (ζημίες) επανεπιμέτρησης προβλέψεων παροχών στο προσωπικό, 19 4.286,41 14.109,00 3.800,11 -981,00 μείον: ο φόρος εισοδήματος 21 -1.028,74 -4.091,61 -912,03 284,49 (Ζημίες) από απομείωση αξίας ακινήτων 6 -2.220.284,50 0,00 -2.220.284,50 0,00 μείον: ο φόρος εισοδήματος 21 555.071,13 0,00 555.071,13 0,00 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου αποθεματικών αναπροσαρμογής σε νέους ΦΣ 21 21.000,00 172.811,37 0,00 88.811,37 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου λοιπών αποθεματικών σε νέους ΦΣ 21 2.825,00 -10.061,28 2.619,49 -10.477,97 -1.638.130,70 172.767,48 -1.659.705,80 77.636,89 -11.751.558,12 -5.397.116,55 -9.295.169, | Οι κάτωθι υπογράφοντες, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»: Γεώργιος Δημητρίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος, Περικλής Γαλανός, Εντεταλμένος Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Παναγιώτης Σταματόπουλος, Εντεταλμένος Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε, σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2(γ) του Ν. 3556/2007 και ορισθέντες ειδικώς προς τούτο με την από 27 Νοεμβρίου 2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «Γ.Ε. ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Α.Ε.Ε.») ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε: Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της περιόδου 01.01.2019 – 31.12.2019 (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, και Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης και της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και η Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 27 Νοεμβρίου 2020. Αιγάλεω, 27 Νοεμβρίου 2020 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος To Μέλος To Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του Διοικητικού Συμβουλίου Γεώργιος Ευαγγ. Δημητρίου Περικλής Γαλανός Παναγιώτης Σταματόπουλος ΑΚ 648882 ΑΚ 510563 ΑΔΤ ΑΚ528652 |
GR_FNS_2023132 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας «Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε.» την 22 Ιουνίου 2020, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδύκτιο στη διεύθυνση www.livanis.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιημένα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ). ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα 1. Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ...................................................................................... 4 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή λογιστή ....................................................................... 5 3Α. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................ 11 3Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ν 3873/2010 .................................................................................. 20 3. Κατάσταση οικονομικής θέσης ........................................................................................................ 40 4. Κατάσταση συνολικών εσόδων ....................................................................................................... 41 5. Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ....................................................................................... 42 6. Κατάσταση ταμειακών ροών ........................................................................................................... 44 7. Πληροφορίες για τον Όμιλο ............................................................................................................. 45 8.1 8.2 9. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10 9.11 9.12 9.13 9.14 9.15 9.16 9.17 9.18 9.19 9.20 9.21 9.22 10 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 Γενικές Πληροφορίες ....................................................................................................................... 45 Αντικείμενο εργασιών ...................................................................................................................... 46 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων-Βασικές λογιστικές αρχές ........................... 46 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ...................................................................... 46 Δομή του Ομίλου ............................................................................................................................. 51 Ενοποίηση ........................................................................................................................................ 51 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................... 52 Μετατροπή ξένου νομίσματος ......................................................................................................... 52 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................ 53 Άυλα στοιχεία ενεργητικού ........................................................................................................... 53 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ..................................................................................... 54 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ............................................................... 54 Σημαντικά εταιρικά γεγονότα .......................................................................................................... 56 Χρηματοοικονομικά μέσα................................................................................................................ 56 Αποθέματα ....................................................................................................................................... 58 Εμπορικές απαιτήσεις ...................................................................................................................... 58 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ........................................................... 58 Μετοχικό κεφάλαιο .......................................................................................................................... 59 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος.......................................................................... 59 Παροχές στο προσωπικό .................................................................................................................. 60 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................................. 61 Προβλέψεις ...................................................................................................................................... 61 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ..................................................................................................... 62 Μισθώσεις ........................................................................................................................................ 62 Διανομή μερισμάτων........................................................................................................................ 62 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ..................................................................................... 62 Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων.................................................. 62 Χρηματοοικονομικά μέσα................................................................................................................ 63 Κίνδυνος αγοράς .............................................................................................................................. 63 Πιστωτικός κίνδυνος ........................................................................................................................ 63 Κίνδυνος Ρευστότητας ..................................................................................................................... 63 Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 2 10.6 Τρέχουσες Συνθήκες Ελληνικής Οικονομίας .................................................................................. 64 11 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα............................................................................................. 64 11.1 Πρωτεύον τομέας πληροφόρησης-γεωγραφικός τομέας.................................................................. 64 11.2 Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης ................................................................................................. 66 12 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων .............................................................................. 66 12.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................ 66 12.2 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................. 68 12.3 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις .................................................................... 70 12.4 Πελάτες και λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................ 70 12.5 Αποθέματα ....................................................................................................................................... 70 12.6 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ....................................................................................... 71 12.7 Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμημένα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης ................................................................................................................................. 71 12.8 Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................ 72 12.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα................................................................................................. 73 12.10 Μετοχικό κεφάλαιο-Διαφορά υπέρ το άρτιο ................................................................................... 73 12.11 Λοιπά αποθεματικά .......................................................................................................................... 73 12.12 Δανειακές υποχρεώσεις.................................................................................................................... 74 12.13 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις ................................................................... 75 12.14 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους ................................................................................. 76 12.15 Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων ................................................................................. 77 12.16 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις ......................................................................................... 77 12.17 Φόρος εισοδήματος .......................................................................................................................... 77 12.18 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................... 77 12.19 Πωλήσεις.......................................................................................................................................... 78 12.20 Κόστος πωληθέντων ........................................................................................................................ 79 12.21 Άλλα έσοδα/έξοδα ........................................................................................................................... 79 12.22 Έξοδα διοίκησης .............................................................................................................................. 80 12.23 Έξοδα διάθεσης ................................................................................................................................ 80 12.24 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ............................................................................................. 80 12.25 Φόρος εισοδήματος .......................................................................................................................... 81 12.26 Ομαλή συνέχιση της δραστηριότητας της εταιρείας ........................................................................ 81 12.27 Ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις ............................................................................................. 82 12.28 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................... 83 12.29 Προτεινόμενα μερίσματα ................................................................................................................. 84 12.30 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού............................................................................ 84 13. Πληροφορίες άρθρου 10 του Ν.3401/2005 ...................................................................................... 84 14. Στοιχεία και πληροφορίες ................................................................................................................ 85 15. Διαθεσιμότητα οικονομικών καταστάσεων ..................................................................................... 86 Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 3 4 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή λογιστή Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΒΑΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 12.26 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται ότι τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας κατά τις 31/12/2019 είναι αρνητικά, ενώ υφίστανται και ληξιπρόθεσμες οφειλές σε Τράπεζες, Δημόσιο, Ασφαλιστικά Ταμεία και προμηθευτές. Οι συνθήκες αυτές υποδεικνύουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της εταιρείας να συνεχίσει απρόσκοπτα την επιχειρηματική της δραστηριότητα. Όπως αναφέρεται στην παραπάνω σημείωση 12.26 των οικονομικών καταστάσεων, στις 31/10/2019 η εταιρεία υπέβαλλε αίτηση στο πλαίσιο του Ν. 4469/2017 περί «Εξωδικαστικού μηχανισμού ρύθμισης οφειλών επιχειρήσεων και άλλες διατάξεις», για την αναδιάρθρωση των οφειλών της. Κατόπιν της υποβολής της, η αίτηση αυτή κοινοποιήθηκε στις πιστώτριες τράπεζες. Η αξιολόγηση της παραπάνω αίτησης ευρίσκεται σε εξέλιξη. Το νέο επιχειρηματικό σχέδιο αναδιάρθρωσης της Εταιρείας που έχει εκπονήσει η Διοίκηση για τη βελτίωση της χρηματοοικονομικής της θέσης και την ομαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων της, το οποίο στηρίζεται στην προϋπόθεση της επιτυχούς εκδίκασης της παραπάνω αίτησης υπαγωγής στον Εξωδικαστικό μηχανισμό ρύθμισης των οφειλών της, έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Η γνώμη μας δεν τροποποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 5 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας 1. Αναγνώριση εσόδων Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31/12/2019 σε € άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: 3.186.946,50 και € 3.384.963,51, αντίστοιχα, και για Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών τη χρήση που έληξε την 31/12/2018 σε € συστημάτων που υποστηρίζει τη λογιστική 3.070.110,78 και € 3.257.327,31, αντίστοιχα. παρακολούθηση των εσόδων, των επιστροφών πωλήσεων και των εκπτώσεων επί των πωλήσεων Τα έσοδα από πωλήσεις αναγνωρίζονται στο βαθμό συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας που εισρεύσουν στον Όμιλο και την Εταιρεία και τα σχετίζονται με αυτά. σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Εξετάσαμε την ορθή μεταφορά των δεδομένων από τα πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο Θεωρούμε ότι η αναγνώριση των εσόδων ήταν ένα γενικής λογιστικής. από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου αφενός Ελέγξαμε τον ορθό διαχωρισμό των χρήσεων, γιατί τα έσοδα ήταν σημαντικό κονδύλι και αφετέρου εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν λόγω των εκτιμήσεων και κρίσεων που κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου πραγματοποιεί η διοίκηση για την αναγνώριση των αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω εσόδων. συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα παραστατικά διακίνησης. Σχετική αναφορά για τα έσοδα γίνεται τις Εφαρμόσαμε αναλυτικές διαδικασίες για τον οικονομικές καταστάσεις στη σημείωση 9.20 εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και (Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. καταστάσεων-Βασικές λογιστικές αρχές) και στη Εξετάσαμε την πολιτική των παρεχόμενων σημείωση 12.19 (Πωλήσεις) των οικονομικών εκπτώσεων της Εταιρείας για τη χρήση 2019 και καταστάσεων. ελέγξαμε την ορθότητα τους για δείγμα αυτών. Ελέγξαμε δείγμα επιστροφών που έλαβαν χώρα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2019 για τον εντοπισμό τυχόν εικονικών πωλήσεων στο τέλος της χρήσης 2019. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9.20 και 12.19 των οικονομικών καταστάσεων. 2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 12.6 των Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ οικονομικών καταστάσεων, οι εμπορικές απαιτήσεις άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: της Εταιρείας και του Ομίλου στις 31/12/2019 Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από τη ανέρχονται σε € 5.774.519,02 και 5.790.600,99, διοίκηση τυχόν ενδείξεων απομείωσης σε αντίστοιχα. Τα αντίστοιχα υπόλοιπα κατά την κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού. 31/12/2018 ήταν € 5.234.442,61 και € 5.219.997,81. Εξετάσαμε τη λογικότητα των παραδοχών και εκτιμήσεων της διοίκησης σχετικά με τη Η συσσωρευμένη απομείωση κατά την 31/12/2019 δυνατότητα είσπραξης των εμπορικών απαιτήσεων ανέρχεται σε € 3.854.747,67 για την Εταιρεία και σε της. € 3.910.259,20 για τον Όμιλο, όπως αναφέρεται στη Ελέγξαμε την επάρκεια της σχηματισμένης σημείωση 12.6 των οικονομικών καταστάσεων. Τα πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις αντίστοιχα υπόλοιπα κατά την 31/12/2018 ήταν € λαμβάνοντας υπόψιν μας, μεταξύ άλλων, τις 3.023.006,98 και € 3.050.438,08. απαντητικές επιστολές του νομικού συμβούλου της Εταιρείας. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την ορθότητα των απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου και σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται διενεργεί την απαιτούμενη απομείωση ώστε οι στις σημειώσεις 9.9, 9.13 και 12.6 των Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 6 εμπορικές απαιτήσεις να εμφανίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 9.9 και 9.13 (Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων-Βασικές λογιστικές αρχές) των οικονομικών καταστάσεων. οικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση αξιολογεί την εκτιμώμενη απομείωση με βάση την μεμονωμένη εξέταση της ικανότητας αποπληρωμής του υπολοίπου για κάθε ένα πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη και την παλαιότητα αυτού. Για υπόλοιπα πελατών που έχει ακολουθηθεί η νομική οδός λαμβάνεται υπόψη η εκτίμηση του νομικού συμβούλου. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από τη διοίκηση της εταιρείας, θεωρήσαμε ότι η αξιολόγηση της απομείωσης της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας. 3. Αποθέματα Όπως αναφέρεται στη σημείωση 12.5 των Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα της άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Εταιρείας και του Ομίλου στις 31/12/2019 Ελέγξαμε τις διαδικασίες και δικλίδες διαχείρισης ανέρχονται σε € 3.030.026,37 και 2.933.920,21, αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αντίστοιχα. Τα αντίστοιχα υπόλοιπα κατά την αναφορικά με τα αποθέματα. 31/12/2018 ήταν € 3.446.941,45 και € 3.353.457,11. Παρακολουθήσαμε τη διαδικασία καταμέτρησης των αποθεμάτων και διενεργήσαμε φυσική Η συσσωρευμένη πρόβλεψη για καθυστερημένα απογραφή στις αποθήκες. αποθέματα κατά την 31/12/2019 ανέρχεται σε € Εξετάσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των 1.159.362,77 για την Εταιρεία και τον Όμιλο, όπως αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, αναφέρεται στη σημείωση 12.5 των οικονομικών μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. καταστάσεων. Η αντίστοιχη πρόβλεψη για την Διενεργήσαμε αναλυτικές διαδικασίες αναφορικά Εταιρεία και τον Όμιλο κατά την 31/12/2018 με την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό ανερχόταν σε € 1.359.362,77. αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα. Διενεργήσαμε δειγματοληπτική επιβεβαίωση του Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσεως και του μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής κόστους παραγωγής των αποθεμάτων. ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η καθαρή καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή σημειώσεις 9.9, 9.12 και 12.5 των οικονομικών πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. καταστάσεων. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση διενεργεί τις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην κίνηση των κωδικών μέσα στην χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρήσαμε την περιοχή, κόστος παραγωγής αποθέματα τέλους χρήσης, ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω του μεγέθους των αναλώσεων και των εκτιμήσεων που απαιτούνται Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 7 τόσο στην επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων, όσο και στον υπολογισμό του κόστους παραγωγής. Πληροφορίες σχετικά με τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου, αναφέρονται στις σημειώσεις 9.9, 9.12 και 12.5 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και οι Δηλώσεις των Μελών τ | Τα μέλη του Διοικητικού της εταιρείας «Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε: 1. Παναγιώτα Α. Λιβάνη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ηλίας Α. Λιβάνης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος 3. Ηλέκτρα-Αικατερίνη Λιβάνη-Δρίλλια, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, βεβαιώνουμε με την με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνηµµένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε.» για τη χρήση 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας. β. Η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας. Αθήνα, 22 Ιουνίου 2020 Οι Βεβαιούντες Παναγιώτα Α. Λιβάνη Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ηλίας Α. Λιβάνης Ηλέκτρα-Αικατερίνη Λιβάνη-Δρίλλια Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Εκδοτικός Οργανισμός Λιβάνη Α.Β.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 |
GR_FNS_2023133 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την ετήσια περίοδο 1η Ιανουαρίου μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT A.B.E.E. ΑΡ. Μ.Α.Ε: 31055/04/B/94/157 (2006) ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 001579901000 Ερμού 2 & Νίκης, Αθήνα ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1 Δηλώσεις των εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................. 4 2 Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT ΑΒΕΕ» επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων για την χρήση 2019 ................................................................ 5 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................................................29 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007) .......................41 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...........................................................................................43 4 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .....................................................................................................49 4.1 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31/12/2019 (Εταιρική και Ενοποιημένη) ..........................................49 4.2 Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσης 2019 (Εταιρική και Ενοποιημένη) .........................................................50 4.3 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της χρήσης 2019 (Εταιρική και Ενοποιημένη) ....................................................51 4.4 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων ....................................................................................52 4.5 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων ..........................................................................................53 4.6 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Εταιρική και Ενοποιημένη) ................................................................................54 5 Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο .............................................................................................................56 5.1 Αντικείμενο δραστηριοτήτων .......................................................................................................................57 6 Πλαίσιο κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων ..................................................................................59 6.1 Δήλωση συμμόρφωσης ..............................................................................................................................59 6.2 Νόμισμα παρουσίασης ................................................................................................................................59 6.3 Χρήση εκτιμήσεων.....................................................................................................................................59 6.4 Βάση επιμέτρησης .....................................................................................................................................59 6.5 Αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές ................................................................................................................60 6.6 Συγκριτικά στοιχεία ...................................................................................................................................60 7 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές .................................................................................................................60 7.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση...................................................................................................60 7.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ....................................................................................62 8 Βασικές λογιστικές αρχές ...........................................................................................................................64 8.1 Ενοποίηση ................................................................................................................................................64 8.2 Μετατροπή ξένου νομίσματος ......................................................................................................................67 8.3 Ενσώματα πάγια ........................................................................................................................................67 8.4 Άυλα στοιχεία του ενεργητικού....................................................................................................................68 8.5 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού ...............................................................69 8.6 Χρηματοοικονομικά μέσα ............................................................................................................................69 8.7 Αποθέματα ...............................................................................................................................................72 8.8 Εμπορικές απαιτήσεις .................................................................................................................................72 8.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ..................................................................................................73 8.10 Μετοχικό κεφάλαιο ....................................................................................................................................73 8.11 Δανεισμός ................................................................................................................................................73 8.12 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .............................................................................................73 8.13 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία .................................................................74 8.14 Επιχορηγήσεις ..........................................................................................................................................76 8.15 Προβλέψεις ..............................................................................................................................................76 8.16 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ..................................................................................................................77 8.17 Μισθώσεις ................................................................................................................................................77 8.18 Πληροφόρηση κατά Τομέα ..........................................................................................................................79 8.19 Διανομή μερισμάτων ..................................................................................................................................79 9 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης .............................................................................79 10 Δομή του Ομίλου ......................................................................................................................................83 10.1 Ενοποιούμενες εταιρείες του Ομίλου κατά την 31/12/2019 .............................................................................83 10.2 Μεταβολές στη δομή του Ομίλου .................................................................................................................83 10.3 Θυγατρικές με σημαντικά ποσοστά μη ελεγχουσών συμμετοχών ......................................................................84 11 Ενσώματα πάγια .......................................................................................................................................84 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2 12 Άυλα στοιχεία του ενεργητικού ...................................................................................................................89 13 Επενδύσεις σε θυγατρικές ..........................................................................................................................91 14 Επενδύσεις σε συγγενείς ............................................................................................................................93 15 Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο ..........................................................................................................................94 16 Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού .......................................................................................94 17 Αποθέματα ...............................................................................................................................................96 18 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ......................................................................................................97 19 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού ...........................................................................................98 20 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα .................................................................................................99 21 Ίδια κεφάλαια......................................................................................................................................... 100 22 Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία ..................................................................................................... 101 23 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ............................................................... 103 24 Δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................ 105 25 Συμφωνία μεταβολής υποχρεώσεων από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες ................................................. 107 26 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................................ 108 27 Προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις ........................................................................................................ 108 28 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................................ 109 29 Προβλέψεις ............................................................................................................................................ 109 30 Πωλήσεις ............................................................................................................................................... 109 31 Λειτουργικά έξοδα ανά κατηγορία .............................................................................................................. 110 32 Λοιπά έσοδα /έξοδα εκμετάλλευσης ........................................................................................................... 110 33 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα – Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ................................................. 112 34 Κέρδη ανά Μετοχή .................................................................................................................................. 113 35 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................. 113 36 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................................................................ 115 37 Πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................................................ 117 38 Μερίσματα ............................................................................................................................................. 119 39 Αριθμός προσωπικού ............................................................................................................................... 119 40 Φόροι Εισοδήματος.................................................................................................................................. 119 41 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων.................................................................................................... 120 42 Πολιτικές και διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................. 121 43 Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ........................................... 126 44 Έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ......................................................................................... 128 45 Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων από την έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου με καταβολή μετρητών για την περίοδο από 20/06/2017 μέχρι την 31/12/2019 ............................................................................................ 129 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 42 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ, ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ, ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗΣ ΥΛΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΝΑΚΤΩΜΕΝΩΝ ΥΛΙΚΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ, ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ, ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗΣ ΥΛΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΝΑΚΤΩΜΕΝΩΝ ΥΛΙΚΩΝ» (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας «ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ, ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ, ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗΣ ΥΛΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΝΑΚΤΩΜΕΝΩΝ ΥΛΙΚΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Εκχώρηση χωρίς αναγωγή απαίτησης αποζημίωσης έναντι του Ελληνικού Δημοσίου Στα λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία του Ομίλου και της Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις Εταιρείας κατά την 31/12/2018 περιλαμβανόταν και ακόλουθες βασικές διαδικασίες: «απαίτηση για αποζημίωση έναντι τρίτων» ποσού € 10.007 χιλ., η οποία σε παρούσες αξίες (προεξοφλημένη) Λάβαμε και εξετάσαμε το πρακτικό του Διοικητικού ανερχόταν σε ποσό € 7.620 χιλ. Συμβουλίου για την χορήγηση της ειδικής άδειας για την σύναψη του Ιδιωτικού Συμφωνητικού Εκχώρησης. Την 20η Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία προέβη στην εκχώρηση χωρίς αναγωγή της ως άνω απαίτησης προς Λάβαμε και αξιολογήσαμε τη γνωμοδότηση του συνδεδεμένη εταιρεία έναντι τιμήματος ποσού € 8.100 χιλ. εξωτερικού νομικού συμβούλου αναφορικά με την το οποίο και εισέπραξε στο σύνολο του εντός της χρήσης. δυνατότητα της εκχώρησης της απαίτησής. Το εν λόγω τίμημα βασίστηκε σε σχετική μελέτη αποτίμησης της εύλογης και δίκαιής εμπορικής αξίας της εκχωρούμενης απαίτησης η οποία διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή. Λάβαμε και εξετάσαμε την έκθεση αποτίμησης της Το συνολικό καθαρό αποτέλεσμα από την συναλλαγή εύλογης και δίκαιης εμπορικής αξίας της εκχωρούμενης ανήλθε σε κέρδος € 479 χιλ. και περιλαμβάνεται στο κονδύλι απαίτησης που διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή. «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα» της ενοποιημένης και εταιρικής Κατάστασης Αποτελεσμάτων Λάβαμε και επισκοπήσαμε το Ιδιωτικό Συμφωνητικό της χρήσης 2019 και αναλύεται στην σημείωση 33. Εκχώρησης, του τιμολογίου πώλησης και Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Όπως αναφέρεται στην σημείωση 16 λόγω της ιδιαίτερης φύσης της απαίτησης απαιτήθηκε νομική αξιολόγηση αναφορικά με την δυνατότητα της εκχώρησης της απαίτησης σε τρίτο, βάσει της οποίας συντάχθηκε και το ιδιωτικό συμφωνητικό εκχώρησης με το οποίο και μεταβιβάστηκαν αντί ανταλλάγματος όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη της απαίτησης. Θεωρήσαμε το θέμα αυτό, ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου, λόγω της σημαντικότητας του ποσού και της ανάγκης εμπλοκής νομικών εμπειρογνωμόνων από την πλευρά της διοίκησης για την αξιολόγηση της δυνατότητας της εκχώρησης της εν λόγω απαίτησης σε τρίτο. Περαιτέρω, ο προσδιορισμός του εύλογου τιμήματος της εκχώρησης, ο οποίος διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή βασίζεται σε κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης. επιβεβαιώσαμε την είσπραξη του ποσού των € 8.100 χιλ. μέσω τραπεζικού εγγράφου. Εξετάσαμε τους όρους του ιδιωτικού συμφωνητικού εκχώρησης με σκοπό την αξιολόγηση των κριτηρίων αποαναγώνρισης της απαίτησης και μεταβίβασης όλων των κινδύνων και ωφελειών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη εκχώρηση της απαίτησης σε συνδεδεμένο μέρος και του αποτελέσματος της συναλλαγής περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 16 και 33 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Στα λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού της 31ης Δεκεμβρίου 2019 του Ομίλου και της Εταιρείας που παρουσιάζονται στη σημείωση 16 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, περιλαμβάνονται επιχορηγήσεις εισπρακτέες ποσού € 3.959 χιλ., οι οποίες σχετίζονται με εν εξελίξει δικαστικές διεκδικήσεις. Η διοίκηση του Ομίλου, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των ως άνω απαιτήσεων και προβαίνει σε εκτιμήσεις αναφορικά με την τυχόν ανάγκη Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Λάβαμε και εξετάσαμε τα πρακτικά συνεδριάσεων της διοίκησης για τον εντοπισμό τυχόν νέων συνθηκών /γεγονότων /εξελίξεων αναφορικά με την πορεία των δικαστικών υποθέσεων. Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις γνωμοδοτήσεις των εξωτερικών νομικών συμβούλων ως προς τη συνάφεια © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr αναγνώρισης προβλέψεων απομείωσης, ώστε να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Η εν λόγω αξιολόγηση απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης, καθώς η διοίκηση εξετάζει το στάδιο στο οποίο βρίσκονται οι σχετιζόμενες με τις απαιτήσεις αυτές δικαστικές υποθέσεις και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο απομείωσης, βασιζόμενη κυρίως στην άποψη των εξωτερικών νομικών της συμβούλων. Όταν πρόσθετες πληροφορίες καθίστανται διαθέσιμες, η διοίκηση του Ομίλου επανεξετάζει την ανακτησιμότητα των ως άνω απαιτήσεων, γεγονός που ενδέχεται να οδηγήσει σε αναθεώρηση των εκτιμήσεών της. Θεωρήσαμε το θέμα αυτό, ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου, διότι η αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εν λόγω απαιτήσεων απαιτεί εκτιμήσεις που ενέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης. με τις παραδοχές της διοίκησης για την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων. Συζητήσαμε με τη διοίκηση και τη νομική υπηρεσία του Ομίλου επί των ως άνω εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων και αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των συγκεκριμένων μακροπρόθεσμων απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη φύση των ως άνω απαιτήσεων, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας αυτών, καθώς και την πορεία των σχετιζόμενων δικαστικών υποθέσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9(9), 16 και 36.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περ | 1 Δηλώσεις των εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με τα άρθρο 4 παρ. 2 του ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι: 1. Ρούμπεν Μπουρλάς, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Δημήτριος Γκούμας, Αντιπρόεδρος 3. Μιχαήλ Μαστοράκης, Οικονομικός Διευθυντής και Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT ABEE δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: (α) οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT ΑΒΕΕ για την ετήσια περίοδο 01/01-31/12/2019 οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξ έλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 07 Απριλίου 2020 Οι δηλούντες Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΡΟΥΜΠΕΝ Η. ΜΠΟΥΡΛΑΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΓΚΟΥΜΑΣ ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΜΑΣΤΟΡΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 552845 Α.Δ.Τ. ΑΚ 618155 Α.Δ.Τ. Χ 625227 |
GR_FNS_2023134 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2020 (ποσά σε ευρώ) ΕΛΒΕ A.B.E.E. ΑΡ. ΓΕΜΗ 20512830000 Έδρα : Άγιος Ανδρέας Καβάλας Τ.Κ. 640 07 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ του Ομίλου και της Εταιρείας της χρήσεως 2020 (1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2020) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΕΛΒΕ A.B.E.E. - Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1.1-31.12.2020 (ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ • Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου • Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου • Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή • Οικονομικές Καταστάσεις • - Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης - Κατάσταση Συνολικών Εσόδων - Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημειώσεις επί των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο όμιλος 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου-Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 5. Πληροφόρηση κατά τομέα 6. Πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των Οικονομικών Καταστάσεων 7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες • Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων 2 3 25 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας “ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.”(η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ ΕΛΒΕ Α.Β.Ε.Ε.” και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένωνχρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα ύψους 7.705 χιλ. ευρώ ( 7.042 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) για τα οποία έχουν σχηματισθεί σωρευτικά προβλέψεις απομείωσης ποσού 30 χιλ. ευρώ (30 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) και τα αντίστοιχα της Εταιρείας ανέρχονταν σε 1.195 χιλ. ευρώ (543 χιλ. ευρώ την 31.12.2019). Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση προβαίνει στις Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από : - Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει ο Όμιλος αναφορικά με τα αποθέματα. - Την αξιολόγηση της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων και διενέργεια δειγματοληπτικής φυσικής απογραφής στις αποθήκες του , προκειμένου να εξετάσουμε την φυσική κατάσταση 26 κατάλληλες εκτιμήσεις ,στηριζόμενη στην κίνηση τους μέσα στην χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του ομίλου για τα αποθέματα και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης τους αναφέρονται στις σημειώσεις 2.14 και 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. των αποθεμάτων , καθώς και την πιθανή απαξίωσή τους. - Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. - Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση) . - Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του ορθού ̟ προσδιορισμού της τιμής κτήσης. - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονταν σε 6.844 χιλ. ευρώ (8.089 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε 4.554 χιλ. ευρώ (4.523 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) και οι αντίστοιχες της Εταιρείας ανέρχονταν σε 5.915 χιλ. ευρώ (7.288 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε 4.541 χιλ. ευρώ (4.510 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: - Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας - Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χονδρικής. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να της ανακτησιμότητας των εμπορικών του απαιτήσεων . ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης -Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των των εμπορικών της απαιτήσεων, εφάρμοσε την αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του ΔΠΧΑ 9 Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας επιμετράται πάντοτε η - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες δικηγόρων, για τον εντοπισμό περιπτώσεων πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων που δεν είναι ανακτήσιμες στο εμπορικών απαιτήσεων. μέλλον. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του - Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία. σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και της Εταιρείας για - Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα τις εμπορικές απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερων της απομείωσης τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 2.13 ημερομηνίας αναφοράς των χρηματοοικονομικών και 6.9 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους χρήσης με εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση. - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6.9 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 27 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσειςτων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων ενοποιημένωνχρηματοοικονομικών καταστάσεων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχήςτης συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος 28 που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείαςκαι του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας | Οι 1.Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος 2. Πασχάλης Κιτσικόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Ronald Barkshire, Μέλος του Δ.Σ. ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α. εξ όσων γνωρίζουμε οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας ΕΛΒΕ ΑΒΕΕ για την περίοδο 1/1/2020-31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο . β. η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Άγιος Ανδρέας Καβάλας , 26 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Τηλέμαχος Κιτσικόπουλος Πασχάλης Κιτσικόπουλος Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Διευθύνων Σύμβουλος RonaldBarkshire Μέλος του Δ.Σ. |
GR_FNS_2023135 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΘΕΣΗ ΤΖΗΜΑ –194 00 ΚΟΡΩΠΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 582101000 (1η Eτήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 Ιανουαρίου 2020 - 31η ∆εκεµβρίου 2020) Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονοµική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 - 31η ∆εκεµβρίου 2020) είναι εκείνη που εγκρίθηκε οµόφωνα από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της «FLEXOPACK Α.Ε.Β.Ε. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ», κατά την συνεδρίασή του της 27ης Απριλίου 2021 και είναι αναρτηµένη στο διαδίκτυο στην νόµιµα καταχωρηµένη εταιρική ιστοσελίδα www.flexopack.com, όπου και θα παραµείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ηµεροµηνία της συντάξεως και δηµοσιοποιήσεώς της. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 1 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 : ∆ηλώσεις Εκπροσώπων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ............................................. 5 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2: Ετήσια Έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου (µε ενσωµατωµένη τη ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης), για την χρήση 2020 ............................................................................... 6 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 : Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................. 56 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4 : Ετήσιες Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις ............................................................. 63 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης ...................................................................................... 64 Κατάσταση αποτελεσµάτων .......................................................................................................... 65 Κατάσταση συνολικών εσόδων ..................................................................................................... 66 Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων................................................................ 66 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρίας ....................................................................... 67 Κατάσταση ταµειακών ροών .......................................................................................................... 68 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο ............................................................... 69 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων....................................................................... 70 2.1 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρηµένων ∆ιεθνών Προτύπων ................................................... 70 2.2 Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιµήσεις και παραδοχές ..................................................... 74 3. Βασικές λογιστικές αρχές .......................................................................................................... 76 3.1 Ενοποίηση ................................................................................................................................ 76 3.1.1 ∆οµή Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης εταιριών................................................................. 77 3.2 Νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης και µετατροπή ξένου νοµίσµατος ........................... 79 3.3 Ενσώµατα πάγια στοιχεία ........................................................................................................ 79 3.4 Yπεραξία ................................................................................................................................... 79 3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 80 3.6 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ............................................................................. 80 3.7 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................... 81 3.8 Αποθέµατα ............................................................................................................................... 81 3.9 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ταµειακών διαθεσίµων .................................................. 81 3.10 Προµηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις ............................................................................. 81 3.11 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις ............ 81 3.12 Παράγωγα Χρηµατοοικονοµικά µέσα .................................................................................. 83 3.13 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................ 84 3.14 ∆ανειακές υποχρεώσεις ......................................................................................................... 84 3.15 Φόρος εισοδήµατος (Τρέχων και αναβαλλόµενος) ............................................................. 84 3.16 Παροχές στο προσωπικό ....................................................................................................... 85 3.17 Κρατικές Επιχορηγήσεις ........................................................................................................ 85 3.18 Προβλέψεις για ενδεχόµενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις ....................................................... 86 3.19 Αναγνώριση εσόδων.............................................................................................................. 86 3.20 Μισθώσεις .............................................................................................................................. 86 3.21 ∆ιανοµή µερισµάτων ............................................................................................................. 87 3.22 Κέρδη ανά Μετοχή ................................................................................................................ 87 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα ........................................................................................................ 88 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 2 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ 5. ∆ιαχείριση κινδύνων .................................................................................................................. 89 6.Σηµειώσεις στις Οικονοµικές Καταστάσεις ................................................................................ 96 6.1 Ενσώµατα πάγια ..................................................................................................................... 96 6.2 Yπεραξία ................................................................................................................................... 97 6.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 98 6.4 Συµµετοχές σε Θυγατρικές επιχειρήσεις ................................................................................ 99 6.5 Συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις ................................................................................... 99 6.6 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις ..................................................................................... 100 6.7 Αποθέµατα ............................................................................................................................. 101 6.8 Απαιτήσεις από πελάτες......................................................................................................... 101 6.9 Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................. 102 6.10 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα..................................................................................... 102 6.11 Ίδια κεφάλαια ...................................................................................................................... 102 6.11.1 Μετοχικό Κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο ............................................................. 102 6.11.2 Αποθεµατικά Κεφάλαια .................................................................................................... 103 6.11.3 Υπόλοιπο κερδών εις νέο ................................................................................................. 105 6.12 Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση και υποχρέωση .................................................... 106 6.13 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία .......................... 107 Ανάλυση ευαισθησίας................................................................................................................... 109 6.14 Κρατικές επιχορηγήσεις ...................................................................................................... 109 6.15 Μακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις ...................................... 109 6.15.1 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ............................................................................ 111 6.16 Λοιπές προβλέψεις .............................................................................................................. 112 6.17 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις................................................................................ 112 6.18 Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήµατος ................................................................................. 113 6.19 Κύκλος Εργασιών ................................................................................................................ 113 6.20 Ανάλυση Εξόδων ανά κατηγορία ........................................................................................ 114 6.21 Παροχές στο Προσωπικό ..................................................................................................... 115 6.22 Άλλα Έσοδα και Έξοδα εκµετάλλευσης.............................................................................. 116 6.23 Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα και Έξοδα................................................................................ 116 6.24 Λοιπά Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα .......................................................................... 117 6.25 Φόρος Εισοδήµατος ............................................................................................................. 118 6.26 Ενδεχόµενες Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις ............................................................................ 120 6.26.1 Πληροφορίες σχετικά µε ανειληµµένες υποχρεώσεις .................................................... 120 6.26.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ..................................................................................... 120 6.26.3 Πληροφορίες σχετικά µε ενδεχόµενες απαιτήσεις ......................................................... 121 6.27 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη ........................................................................................... 121 6.28 Αµοιβές ελεγκτικής εταιρίας .............................................................................................. 121 6.29 Μισθώσεις ........................................................................................................................... 122 6.30 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη ..................................................................................... 122 6.31 Κέρδη ανά µετοχή ............................................................................................................... 125 6.32 Μερίσµατα ............................................................................................................................ 126 6.33 Επιµέτρηση εύλογης αξίας .................................................................................................. 126 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 3 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ 6.34 Συµφωνία ταµειακών ροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ................................... 127 6.35 Πρόγραµµα διάθεσης µετοχών στα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, διευθυντικά στελέχη και λοιπά στελέχη της, µε τη µορφή δικαιώµατος προαίρεσης (option) απόκτησης µετοχών ..................................................................................................................... 128 6.36 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ....................... 129 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 4 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 5 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 55 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 : Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων Γνώµη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώµης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 56 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αποθέματα Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος κατέχει αποθέματα ύψους € 20,77 εκ. (Εταιρεία : € 12,39 εκ.) Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση διενεργεί τις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην κίνηση των αποθεμάτων μέσα στην χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρήσαμε την περιοχή, κόστος παραγωγής αποθέματα τέλους χρήσης, ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω του μεγέθους των αναλώσεων και των εκτιμήσεων που απαιτούνται τόσο στην επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων, όσο και στον υπολογισμό του κόστους παραγωγής. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα αποθέματα. • Την παρακολούθηση της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων και διενέργεια φυσικής απογραφής στις αποθήκες. • Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, τις πωλήσεις μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. • Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά µε την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων µε χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση). • Τη δειγματοληπτική επιβεβαίωση του ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσεως και του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της Eταιρείας για τα αποθέματα, αναφέρονται στην σημείωση 3.8 και 6.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αξιολόγηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 57 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ύψους € 252 χιλ. (Εταιρεία: € 0), άυλα περιουσιακά στοιχεία ύψους € 1,78 εκ. (Εταιρεία: € 1,78 εκ.) και ενσώματες ακινητοποιήσεις ύψους € 54,43 εκ. (Εταιρεία: € 41,65 εκ.). Επίσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία κατέχει επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ύψους € 14,02 εκ. και επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ύψους € 2,20 εκ. (Όμιλος: € 4,88 εκ.). Σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, η διοίκηση διενεργεί έλεγχο απομείωσης για την υπεραξία τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ για τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή, τις ενσώματες ακινητοποιήσεις και τις επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς διενεργεί ελέγχους απομείωσης όποτε υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των παραπάνω μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και της χρήσης παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών, θεωρούμε την αξιολόγηση της απομείωσης των παραπάνω στοιχείων ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. Ο έλεγχος απομείωσης προϋποθέτει τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών βάσει της αξίας λόγω χρήσης των στοιχείων του ενεργητικού. Ο υπολογισμός της αξίας λόγω χρήσης, προκύπτει από τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών, με βάση επιχειρηματικά πλάνα τα οποία ενσωματώνουν βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης. Αυτό απαιτεί κρίση από την πλευρά της διοίκησης σχετικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές των ως άνω μονάδων και τα επιτόκια προεξόφλησης που εφαρμόζονται στις προβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: • Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από τη Διοίκηση τυχόν ενδείξεων απομείωσης σε μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού. • Εξετάσαμε τη διαδικασία της Διοίκησης αναφορικά με τη κατάρτιση αξιόπιστων επιχειρηματικών πλάνων. • Εξετάσαμε τη λογικότητα των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης. • Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. • Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, χρησιμοποιήσαμε ειδικό εμπειρογνώμονα της εταιρείας μας. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.1, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4 και 6.5 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Περεταίρω, η μεταβλητότητα του μακροοικονομικού περιβάλλοντος και ο ανταγωνισμός θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την λειτουργική απόδοση των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών του Ομίλου. Κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου -31η ∆εκεµβρίου 2020) 58 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ 2020, δεν προέκυψε ποσό απομείωσης για τον Όμιλο και την Εταιρεία σε σχέση με τις παραπάνω κατηγορίες μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.1, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4 και 6.5 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλο θέµα Οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2019 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 23/04/2020 έκθεση ελέγχου με γνώμη χωρίς επιφύλαξη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτ | 1. Γεωργίου Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Καραϊσκάκη αριθ. 6, Προέδρου του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου 2. Σταµατίου Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Βασ. Κωνσταντίνου αριθ. 204, Αντιπροέδρου του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και Αναπληρωτή ∆ιευθύνοντος Συµβούλου. 3. Ασηµίνας Γκινοσάτη του ∆ηµητρίου, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Βασ. Κωνσταντίνου αριθ. 204 Εκτελεστικού Μέλους του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. ************************** Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά µας, σύµφωνα µε τα υπό του νόµου οριζόµενα (άρθρο 4 παρ. 2 περίπτωση γ του ν. 3556/2007), αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες δυνάµει σχετικής ειδικής αποφάσεως του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Ανώνυµης Εταιρείας µε την επωνυµία «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (εφεξής καλουµένης για λόγους συντοµίας ως «Εταιρεία» ή «FLEXOPACK»), δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: (α) Οι ετήσιες Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας της χρήσης 2020 (01.01.2020 31.12.2020), εταιρικές και ενοποιηµένες, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο και (β) η ετήσια Έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σηµαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την χρήση 2020, την επίδρασή τους στις ετήσιες Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζει, τις σηµαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν µεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεµένων µε αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ∆ΛΠ 24), καθώς και την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο. Κορωπί, 27 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Γεώργιος Γκινοσάτης Α∆Τ ΑΕ 153990 Σταµάτιος Γκινοσάτης Α∆Τ Σ 500301 Ασηµίνα Γκινοσάτη Α∆Τ ΑΒ 243605 |
GR_FNS_2023136 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2020) (σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 2 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ………………………………………………………... 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ……………………………………………….….. 7 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ……………………………………………………………………………………………........ 66 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ…………………………………………………………...… 69 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ………………………………………………………………...…… 77 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005………………………………………………………………………….. 147 3 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 4 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ 5 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 6 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Σύμφωνα με τις παραγράφους 7 & 8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 7 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 8 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ Περιεχόμενα 1 Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ Ο ΟΜΙΛΟΣ .................................................................................................................................11 2 1.1 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. (Μητρική) .................................................................11 1.2 Δομή του Ομίλου ......................................................................................................................................12 1.3 Κύριοι τομείς δραστηριότητας του Ομίλου .................................................................................................13 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2020 ........................................................................................................15 3 2.1 Επιχειρησιακό περιβάλλον – Covid 19 .....................................................................................................15 2.2 Επιχειρησιακές εξελίξεις ...........................................................................................................................16 ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΣΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ............17 4 ΒΑΣΙΚΟΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ........................................................................................23 5 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ βάσει των αρθ. 152 και 153 του ν.4548/2020 ................................24 6 ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ................................................................................................36 7 6.1 Οι κυριότεροι κίνδυνοι το 2020 .................................................................................................................36 6.2 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ...............................................................................................37 6.3 Διαχείριση λοιπών κινδύνων.....................................................................................................................39 6.4 Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες για την επόμενη χρήση ..................................................................41 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ..................................41 8 ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ................................................................................................44 9 ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ...........................................................................................................................64 10 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ........................................................................................................................................................64 11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ .......................................................................................................64 12 ΑΡΧΗ ΣΥΝΕΧΙΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ (GOING CONCERN)...........................................................................65 13 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .........................................................................................................................65 14 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .....................................................................66 9 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 10 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ 68 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρίας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρίας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. 69 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αναγνώριση εσόδων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 27 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων την 31/12/2020, ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρίας ανήλθε σε € 1.459.673 χιλ. και € 1.440.018 χιλ. αντίστοιχα. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί πληροφοριακά συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου ώστε να εξασφαλίζει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο αναγνώρισης εσόδου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τις πωλήσεις των αγαθών τη χρονική στιγμή που μεταβιβάζονται στον πελάτη τα οφέλη και οι κίνδυνοι που συνδέονται με την ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τα συμβατικά έσοδα που συνδέονται με τη σύμβαση κατασκευής έργου, ανάλογα με το στάδιο ολοκλήρωσης της συμβατικής δραστηριότητας κατά το τέλος της περιόδου αναφοράς. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: -Αξιολογήσαμε τις δικλίδες ασφαλείας που εφαρμόζει η διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με την αναγνώριση του εσόδου. -Εξετάσαμε τις γενικές δικλίδες ασφαλείας των πληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποιεί η Εταιρία, για την καταγραφή των εσόδων. -Εξετάσαμε δειγματοληπτικά συναλλαγές κατά τη διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες εσόδου. -Εξετάσαμε τις διαδικασίες διαχωρισμού των χρήσεων σχετικά με την αναγνώριση του εσόδου. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των επιμέρους συναλλαγών, της ιδιαιτερότητας των πωλήσεων ως σύνολο καθώς και των όρων των συμβολαίων, θεωρούμε την αναγνώριση των εσόδων χρήσης ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τις λογιστικές αρχές και πολιτικές που εφαρμόζονται για την αναγνώριση των εσόδων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.22 και 27 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 70 Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 12 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των αποθεμάτων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρίας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 28.750 χιλ. περίπου και € 28.139 χιλ. περίπου, αντίστοιχα. Ο Όμιλος και η Εταιρία αποτιμούν τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και τις συχνές μεταβολές των τιμών των πετρελαϊκών προϊόντων, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις 3.13 και 12 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Αξιολογήσαμε τις δικλίδες ασφαλείας που εφαρμόζει η διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τις διαδικασίες των φυσικών απογραφών και της παρακολούθησης καυσίμων αποθεμάτων. - Υπολογίσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, σε δειγματοληπτική βάση, ανά είδος αποθέματος και την συγκρίναμε με την αξία κτήσης. - Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών συστημάτων, συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με τον ορθό υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου σταθμικού κόστους. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εμπορικών απαιτήσεων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρίας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 87.729 χιλ. περίπου και € 77.191 χιλ. περίπου αντίστοιχα. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρίας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Η διοίκηση αξιολογεί την απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, τα χαρακτηριστικά των συναλλαγών του κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών, το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες της αγοράς καθώς Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρίας και του Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών. Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. 71 και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της απομείωσης αυτών απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση αναφορικά με την αξιολόγηση της δυνατότητας του πελάτη να εξοφλήσει, του αναμενόμενου χρόνου είσπραξης και της αξίας των κατεχόμενων εγγυήσεων, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρίας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.10, 3.14 και 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και τυχόν εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που έχουν ληφθεί από τους πελάτες. - Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των νομικών συμβούλων σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που χρησιμοποίησε η διοίκηση στο μοντέλο υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, 72 ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρίας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρίας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλί | Οι κ.κ., 1. Χαράλαμπος Κυνηγός του Πολυχρόνη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ιωάννης Αληγιζάκης του Χρήστου, Διευθύνων Σύμβουλος και 3. Γεώργιος Τσούνιας του Βασιλείου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α. Οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. για τη χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κηφισιά, 28 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Χαράλαμπος Π. Κυνηγός Ιωάννης Χ. Αληγιζάκης Γεώργιος Β. Τσούνιας |
GR_FNS_2023137 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 30ής Ιουνίου 2020 (σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 και τον Κ.Ν.4548/2018) Σελίδα 1 από 40 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................ 3 2. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου ..................................................................................... 4 3. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................. 30 4. Οικονομικές Καταστάσεις .................................................................................................................... 35 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ................................................................................................................ 35 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων................................................................................................................. 36 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων- Εταιρεία ................................................................................ 37 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Όμιλος.................................................................................. 38 Κατάσταση ταμειακών ροών ..................................................................................................................... 39 5. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................................. 40 6. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ............................................................................................................ 41 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................................................... 64 8. Λειτουργικοί τομείς προς πληροφόρηση .................................................................................................. 67 9. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων ...................................................................................... 70 9.1. Ενσώματα πάγια ................................................................................................................................. 70 9.2. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ........................................................................................ 72 9.3. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................. 73 9.4. Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις .............................................................................. 74 9.5. Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 75 9.6. Αποθέματα .......................................................................................................................................... 75 9.7. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις. .......................................................................................... 76 9.8. Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 77 9.9. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών........................................................................................... 77 9.10. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο ......................................................................... 78 9.11 Λοιπά αποθεματικά & αποτελέσματα εις νέο ..................................................................................... 78 9.12 Αποθεματικά εύλογης αξίας ............................................................................................................... 79 9.13. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους .................................................................................. 79 9.14. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ........................................................................................ 80 9.15. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ....................................................................................... 81 9.16. Κρατικές επιχορηγήσεις & λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................ 82 9.17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις............................................................................................... 82 9.18. Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ......................................................................................... 83 9.19. Πωλήσεις.......................................................................................................................................... 83 9.20. Άλλα έσοδα ....................................................................................................................................... 84 9.21. Κόστος πωληθέντων και λοιπά κέντρα κόστους ................................................................................ 84 9.22. Άλλα έξοδα ....................................................................................................................................... 85 9.23. Χρηματοοικονομικά έσοδα ............................................................................................................... 86 9.24. Χρηματοοικονομικά έξοδα ............................................................................................................... 86 9.25. Φόρος εισοδήματος .......................................................................................................................... 86 9.26. Λοιπά συνολικά έσοδα ...................................................................................................................... 87 9.27. Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................................. 88 9.28. Μερίσματα ........................................................................................................................................ 88 9.29. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ................................................................................................................ 88 9.30. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................................... 89 9.31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού μη διορθωτικά ....................................................... 91 10. Πληροφορίες άρθρου 10 Ν.3401/2005 ..................................................................................................... 91 11. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων και των Οικονομικών καταστάσεων της θυγατρικής ........................................................................................ 92 12.Συνοπτικά Ετήσια Οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες για τη χρήση 01/07/2019-30/06/2020 ...... 93 Σελίδα 2 από 94 Σελίδα 3 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. Σελίδα 29 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. 3. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 30ής Ιουνίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 30ή Ιουνίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Ελεγκτική προσέγγιση Επιμέτρηση ιδιόκτητων ακινήτων σε εύλογη αξία Κατά την 30.06.2020 η αξία των ιδιόκτητων ακινήτων ανερχόταν περίπου σε ποσό €9,9 εκ. (2019: περίπου €9,5.εκ.). Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για τον Όμιλο, ως ποσοστό (34% περίπου) επί του συνόλου του ενεργητικού, τα ιδιόκτητα ακίνητα, το περιβάλλον στην αγορά ακινήτων, καθώς και η υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που ασκεί η διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της εύλογης Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: -Συμφωνία ακινήτων που συμπεριλαμβάνονται στο ισοζύγιο γενικής λογιστικής με μητρώο παγίων και φορολογικές δηλώσεις. -Έλεγχος της ορθής αναγνώρισης της εύλογης αξίας των παγίων στοιχείων στις Οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, από άποψη λογιστικών πολιτικών που έχουν υιοθετηθεί από την εταιρεία, στα πλαίσια των Σελίδα 30 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. αξίας τους, καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Τα ιδιόκτητα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στην εύλογη αξία τους σύμφωνα με την τελευταία αποτίμηση ανεξάρτητων πιστοποιημένων εκτιμητών ακινήτων που διενεργήθηκε κατά την 30.06.2020. Η συχνότητα της διενέργειας ανεξάρτητων εκτιμήσεων εξαρτάται από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των στοιχείων που υπόκεινται σε αναπροσαρμογή. Όταν η εύλογη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου που έχει αναπροσαρμοστεί διαφέρει σημαντικά από τη λογιστική αξία του, απαιτείται μια περαιτέρω αναπροσαρμογή. Πληροφορίες σχετικά με τις διαδικασίες εκτίμησης της εύλογης αξίας περιγράφονται στις σημειώσεις 6.1., 6.6. και 9.1. των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. ΔΠΧΑ. -Αξιολόγηση της εκτίμησης της εταιρείας σχετικά με τις παραδοχές και τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν, από ανεξάρτητους εκτιμητές, για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των ιδιόκτητων ακινήτων της σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. -Έλεγχος ορθής ενσωμάτωσης προσθηκών παγίων με βάση κατάλληλα δικαιολογητικά. -Καταγραφή και εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που υποστηρίζουν τη παρακολούθηση και αξιολόγηση των συνθηκών και γεγονότων που επηρεάζουν την εύλογη αξία των ακινήτων. -Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 6.1., 6.6. και 9.1. των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Αποτίμηση Αποθεμάτων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Την 30.06.2020 ο Όμιλος κατέχει αποθέματα ύψους €8,9 εκ. περίπου (€9,1 εκ. περίπου την 30.6.2019) και αποτελούν το 31% περίπου των περιουσιακών στοιχείων. Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα του στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ τιμής κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η εκτίμηση της ρευστοποιήσιμης αξίας προκύπτει μέσα από σημαντικές παραδοχές της διοίκησης σε σχέση με τα βραδέως κινούμενα αποθέματα, τις καταναλωτικές προτιμήσεις, τον βαθμό τεχνολογικής απαξίωσης και τις εναλλακτικές τεχνικές προώθησης. Σε ετήσια βάση η διοίκηση του Ομίλου αξιολογεί τα αποθέματα, για τον κίνδυνο απαξίωσης τους και βάσει κριτηρίων που έχει θέσει προβαίνει σε καταστροφές. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στη σημείωση 6.1, 6.9 & 9.6 των οικονομικών καταστάσεων. - Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών ελέγχου αναφορικά µε την κίνηση των αποθεμάτων και συμφωνία υπολοίπων γενικής λογιστικής με βιβλίο αποθήκης. Καταγραφή και εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος, οι οποίες υποστηρίζουν τη διαχείριση και αποτίμηση των αποθεμάτων. Δειγματοληπτικός έλεγχος σε κωδικούς αποθεμάτων με φυσική απογραφή, συμφωνίας ποσοτικών υπολοίπων με βιβλίο αποθήκης καθώς και καταγραφή και αξιολόγηση της εμπορικής κατάστασης κωδικών που απογράφονται. - Εξέταση των καταστάσεων των αποθεμάτων για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων και έλεγχος ότι τα είδη αυτά έχουν αποτιμηθεί ορθά στη χαμηλότερη τιμή, μεταξύ τιμή κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Αξιολόγηση των εκτιμήσεων της διοίκησης ως προς τις συνθήκες διάρκειας ζωής, τεχνολογικής απαξίωσης, καταναλωτικών προτιμήσεων, δυνατοτήτων αγοράς αλλά και των τεχνικών προώθησης πωλήσεων για κωδικούς εμπορευμάτων με χαρακτηριστικά μικρής ή και καθόλου κίνησης στην χρήση. - Έλεγχος ορθής εφαρμογής της προεπιλεγμένης μεθόδου αποτίμησης των αποθεμάτων και εξέταση εάν: α) πρόκειται για μια αποδεκτή βάση αποτίμησης στα Δ.Π.Χ.Α και β) είναι συνεπής σε σχέση με τα Σελίδα 31 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. προηγούμενα έτη. Έλεγχος, δειγματοληπτικός των αγορών εμπορευμάτων και διαπίστωση: α) της ορθής κίνησης των εισαγωγών ποσοτήτων και αξιών στο βιβλίο αποθήκης και β) ότι τα συναφή έξοδα των εισαγωγών έχουν ορθά ενσωματωθεί στο κόστος των εμπορευμάτων. - Επιβεβαίωση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 6.1, 6.9 & 9.6 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Σελίδα 32 από 94 ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η | Βεβαιώνεται ότι, οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.», την 26η Οκτωβρίου 2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση, www.nakas.gr. Εξ’ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και παρατίθενται στις σελίδες από 35 έως και 94, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριoτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Φ. Νάκας Γεώργιος Φ. Νάκας Το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μαρία Π. Χατζηγεωργίου |
GR_FNS_2023138 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 ∆εκεµβρίου 2019 Σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ΑΘΗΝΑΙ, 31 Μαρτίου 2020 1 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ∆ΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ……………………………………… 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ………………………… 5 ∆ΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ∆ΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ……………………………………………………… 13 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ…………………….................. 21 · ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ …………………………………………………………. 27 · ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ…………………………………………… 28 . ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ.……………………………………………………………………………….. 29 · ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ…………………………………………… 31 · ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ……………………………………………………......... 33 . ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ………………………………. 34 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ………………..…………………………………………………. 34 1. Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές……………………………………………………. 36 1.1 Βάση παρουσίασης………………………………………………………………… 36 1.2 Αρχές ενοποίησης……………….. ………………………………………………. 43 1.3 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρίες……………………………………………… 44 1.4 Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα……………………………………………………. 45 1.5 Ενσώµατα πάγια (ιδιοχρησιµοποιούµενα)……………………………………… 46 1.6 Επενδύσεις σε ακίνητα…………………………………………………………….. 46 1.7 Προσδιορισµός εύλογης αξίας …………………………………………………… 46 1.8 Αποµείωση συµµετοχών και µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού…………………………………………………………………………….. 47 1.9 Άυλα πάγια ………………………………………………………………………… 47 1.10 Φόρος εισοδήµατος ……………………………………………………………… 48 1.11 Λογιστικές αρχές ταξινόµησης και αποτίµησης και αποµείωσης χρηµατοοικονοµικών µέσων…………………………………………………………... 48 1.12 Μισθώσεις ……..………………………………………………………………… 51 1.13 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα……………………………………………. 52 1.14 Παροχές στο προσωπικό κατά τη συνταξιοδότηση ………………………… 53 1.15 Προβλέψεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις……………………… 54 1.16 Έσοδα ……………………………………………………………………………… 54 1.17 Μετοχικό κεφάλαιο………………………………………………………………… 55 1.18 Μέρισµα…………………………………………………………………………….. 55 1.19 Πληροφόρηση κατά λειτουργικούς τοµείς……………………………………… 55 1.20 Ορισµός συνδεδεµένων µερών…….. …….……………………………………. 55 1.21 Συγκριτικά στοιχεία ……………………………………………………………… 56 1.22 Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις και κυριότερες πηγές αβεβαιότητας των εκτιµήσεων……………………………………………………….. 56 2. Έσοδα από παροχή υπηρεσιών……………………………………………………… 57 3. Έσοδα από εκµίσθωση ακινήτων……………………………………….…………… 57 4. Αµοιβές και έξοδα προσωπικού……………………………………………………… 57 5. Αµοιβές τρίτων…………………………………………………………………………. 58 6. Λοιπά γενικά και διοικητικά έξοδα…………………………………………………… 58 7. Αποσβέσεις…………………………………………………………………………….. 58 8. Χρηµατοοικονοµικά έσοδα……………………………………………………………. 59 9. Πρόβλεψη αποµείωσης συµµετοχής σε θυγατρικές εταιρίες …..……………………59 10. Λοιπές προβλέψεις …………….. …………………………………………………….. 59 11. Ζηµίες αποµείωσης και προβλέψεις για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου….…… 59 12. Φόρος εισοδήµατος….…………………………………………………………………. 60 13. Κέρδη / ζηµίες ανά µετοχή……………………………………………………………… 62 14. Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια……………………………………………… 62 15. Επενδύσεις σε ακίνητα………………………………………………………………… 63 16. Άυλα πάγια…………………………..…………………………………………………. 65 17. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρίες…………………………………………………. 65 18. Αξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απ’ ευθείας στην καθαρή θέση ……..……… 66 19. Απαιτήσεις από πελάτες…………………………………………………………………66 20. Λοιπές απαιτήσεις……………………………………………………………………..... 67 2 21. Ταµείο και διαθέσιµα…………………………………………………………………... 67 22. Μετοχικό Κεφάλαιο………………….……………………………………………….... 68 23 Αποθεµατικά…………………………………………………..……………………….. 69 24. Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους εργαζόµενους……………………… 69 25. Υποχρεώσεις από µισθώσεις………..….……………………………………………. 70 26. Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ……..………………… 71 27. Προµηθευτές……………………………………………………………………………. 73 28. Προβλέψεις ……………………………………………………………………………… 73 29. Λοιπές υποχρεώσεις……………………………………………………………………. 74 30. Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών ………………………………………………….. 74 31. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις……….……………………………........ 75 32. Πληροφόρηση κατά λειτουργικούς τοµείς……………………………………… …… 77 33. ∆ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου……………………………………………. 79 34. Γνωστοποιήσεις σχετικές µε την εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών µέσων……… 81 35. Αµοιβές ορκωτών ελεγκτών λογιστών………………………………………………. 82 36. Γεγονότα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων……………….………… 82 Πληροφορίες βάσει του άρθρου 10 Ν.3401/2005 που ∆ηµοσιεύθηκαν από την εταιρία κατά τη χρήση 2019 ……………………………………. 83 ∆ιαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της Εταιρία και του Οµίλου ………………………………………………….. 83 3 4 20 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού 151 25 Μαρούσι Αθήνα, Ελλάδα Τηλ.: +30 210 6781 100 Fax: +30 210 6776 221-2 www.deloitte.gr Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της ALPHA ΑΣΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Γνώµη Έχουµε ελέγξει τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ALPHA ΑΣΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε. (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιηµένο ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνολικού αποτελέσµατος, µεταβολών της καθαρής θέσεως και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της ALPHA ΑΣΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όµιλος) κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2019, τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ταµειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Π.Χ.Π), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώµης ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου (∆ΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία. Οι ευθύνες µας, σύµφωνα µε τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής µας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων”. Είµαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούµενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισµού µας σύµφωνα µε τον Κώδικα ∆εοντολογίας για Επαγγελµατίες Ελεγκτές του Συµβουλίου ∆ιεθνών Προτύπων ∆εοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται µε τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουµε εκπληρώσει τις δεοντολογικές µας υποχρεώσεις σύµφωνα µε τις απαιτήσεις της ισχύουσας νοµοθεσίας και του προαναφερόµενου Κώδικα ∆εοντολογίας. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώµη µας. Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Τα σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου είναι εκείνα τα θέµατα που, κατά την επαγγελµατική µας κρίση, ήταν εξέχουσας σηµασίας στον έλεγχό µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της ελεγχόµενης χρήσεως. Τα θέµατα αυτά και οι σχετιζόµενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιµετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαµόρφωση της γνώµης µας επί αυτών και δεν εκφέρουµε ξεχωριστή γνώµη για τα θέµατα αυτά. 21 Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Πως αντιµετωπίστηκαν τα σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Αποµείωση Επενδυτικών Ακινήτων Ο Όµιλος έχει στην κατοχή του 24 επενδυτικά ακίνητα η εύλογη Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν για την αξιολόγηση του αξία των οποίων ανέρχεται την 31η ∆εκεµβρίου 2019 στο ποσό ορθού προσδιορισµού της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων των € 42,94 εκατ. (2018: 42,02 εκ.) ενώ η λογιστική αξία αυτών της Εταιρίας και του Οµίλου περιλαµβάνουν µεταξύ άλλων τα ανέρχεται στο ποσό των € 34,87 εκ. (2018: € 35,32 εκ.). ακόλουθα: Αντίστοιχα ,η Εταιρία έχει στην κατοχή της 23 επενδυτικά • ακίνητα η εύλογη αξία των οποίων ανέρχεται την 31η ∆εκεµβρίου 2019 στο ποσό των € 42,78 εκατ. (2018: 41,87 εκ.) ενώ η λογιστική αξία αυτών ανέρχεται στο ποσό των € 34,75 • εκ. (2018: € 35,19 εκ.). Σύµφωνα µε τις ακολουθούµενες λογιστικές πολιτικές, τα επενδυτικά ακίνητα αποτιµώνται στην αξία κτήσης µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και τις • συσσωρευµένες αποµειώσεις. Τα ως άνω ακίνητα εξετάζονται σε ετήσια βάση για ενδείξεις αποµείωσης και σε περίπτωση που έχουν υποστεί αποµείωση προσαρµόζονται στην ανακτήσιµη αξία τους µε ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσµάτων. Η ανακτήσιµη αξία ενός ακινήτου είναι η υψηλότερη αξία µεταξύ της εύλογης αξίας αποµειωµένης κατά το κόστος της πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης του. Ο προσδιορισµός της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων έγινε από πιστοποιηµένους εκτιµητές κάνοντας χρήση των ακόλουθων µεθόδων: (α) «Μέθοδος της αγοράς» και (β) «Μέθοδος του εισοδήµατος» και απαιτεί την χρήση παραδοχών και εκτιµήσεων όπως είναι η αναµενόµενη απόδοση ακινήτου βάσει εκτιµώµενης µισθωτικής αξίας, καθαρό ενοίκιο ανά τ.µ. ανά έτος, ποσοστό µακροχρόνια • Αξιολογήσαµε το σχεδιασµό και την εφαρµογή των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου που σχετίζονται µε τις σηµαντικές εκτιµήσεις, τα δεδοµένα, τον τρόπο υπολογισµού και τις µεθοδολογίες που χρησιµοποιήθηκαν. Αξιολογήσαµε και επιβεβαιώσαµε την ανεξαρτησία, τα προσόντα και τις ικανότητες καθώς και την αντικειµενικότητα των πιστοποιηµένων εκτιµητών που χρησιµοποιήθηκαν από τη ∆ιοίκηση για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Οµίλου. Για δείγµα ακινήτων, αξιολογήσαµε την πληρότητα και ακρίβεια των στοιχείων που τέθηκαν υπόψη των πιστοποιηµένων εκτιµητών που χρησιµοποιήθηκαν από τη ∆ιοίκηση για τη σύνταξη των εκθέσεων προσδιορισµού της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Όµιλου κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2019. Για δείγµα ακινήτων εξετάσαµε, µε την υποστήριξη των ειδικών εµπειρογνωµόνων µας, τα κάτωθι: i. το εύλογο των παραδοχών και παραµέτρων που χρησιµοποιήθηκαν για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Οµίλου µε βάση τις διεθνώς αποδεκτές µεθόδους αποτίµησης και τα δηµοσιευµένα συγκριτικά στοιχεία της αγοράς. ii. αν η µεθοδολογία που χρησιµοποιήθηκε για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Οµίλου είναι σύµφωνη µε τις κοινώς αποδεκτές πρακτικές διεθνώς και τα διεθνή εκτιµητικά πρότυπα. iii. την υπολογιστική ακρίβεια όλων των αριθµητικών δεδοµένων που χρησιµοποιήθηκαν για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Οµίλου. ξενοίκιαστων χώρων/µονάδων (προς µίσθωση), προσαύξηση ενοικίου κατ’ έτος, προεξοφλητικό επιτόκιο και ο συντελεστής απόδοσης εξόδου. Η εξέταση αποµείωσης των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας και του Οµίλου αποτέλεσε το σηµαντικότερο θέµα του ελέγχου λόγω της σηµαντικής αξίας αυτών ως στοιχείο του συνολικού ενεργητικού της Εταιρίας και του Οµίλου καθώς και στο γεγονός ότι ο προσδιορισµός της εύλογης αξίας αυτών ενέχει υποκειµενικότητα ως προς τις παραδοχές που κάνει η ∆ιοίκηση για παράγοντες όπως τα προσδοκώµενα µελλοντικά µισθώµατα, τον συντελεστή κεφαλαιοποίησης ,τον συντελεστή απόδοσης εξόδου καθώς και τις συγκριτικές τιµές που θα χρησιµοποιήσει. Η ∆ιοίκηση έχει παράσχει περαιτέρω πληροφορίες σχετικά µε τις ακολουθούµενες λογιστικές αρχές και πολιτικές καθώς και για τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων, στις Σηµειώσεις 1.6 και 15 των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 22 Αξιολογήσαµε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σηµειώσεις των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η ∆ιοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες, που ενσωµατώνονται στην προβλεπόµενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση, περιλαµβάνονται στην Ετήσια Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις ∆ηλώσεις των Μελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, στην Επεξηγηµατική Έκθεση ∆ιοικητικού Συµβουλίου και στη ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης, αλλά δεν περιλαµβάνουν τις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώµη µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουµε µε τη γνώµη αυτή οποιασδήποτε µορφής συµπέρασµα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση µε τον έλεγχό µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, η ευθύνη µας είναι να αναγνώσουµε τις άλλες πληροφορίες και, µε τον τρόπο αυτό, να εξετάσουµε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς µε τις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαµε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλµένες. Εάν, µε βάση τις εργασίες που έχουµε εκτελέσει, καταλήξουµε στο συµπέρασµα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλµα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είµαστε υποχρεωµένοι να αναφέρουµε το γεγονός αυτό. ∆εν έχουµε τίποτα να αναφέρουµε σχετικά µε το θέµα αυτό. Ευθύνες της ∆ιοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων Η ∆ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆.Π.Χ.Π όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η ∆ιοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, η ∆ιοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρίας και του Οµίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέµατα που σχετίζονται µε τη συνεχιζόµενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η ∆ιοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρία και τον Όµιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθρο 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρίας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης της Εταιρίας και του Οµίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων Οι στόχοι µας είναι να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγµένες από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουµε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαµβάνει τη γνώµη µας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλµα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλµατα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και 23 θεωρούνται ουσιώδη όταν, µεµονωµένα ή αθροιστικά, θα µπορούσε εύλογα να αναµένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονοµικές αποφάσεις των χρηστών, που λαµβάνονται µε βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων - Συνέχεια Ως καθήκον του ελέγχου, σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, ασκούµε επαγγελµατική κρίση και διατηρούµε επαγγελµατικό σκεπτικισµό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουµε και αξιολογούµε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλµατος στις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούµε ελεγκτικά τεκµήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώµη µας. Ο κίνδυνος µη εντοπισµού ουσιώδους σφάλµατος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη µπορεί να εµπεριέχει συµπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεµµένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαµψη των εσ | ∆ηλώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας ALPHA ΑΣΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε. για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 ∆εκεµβρίου 2019 καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των εταιριών που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007. ∆ηλώνουµε επίσης ότι η ετήσια έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Αθήναι, 31 Μαρτίου 2020 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ KAI ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΣΠΗΛΙΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ε. ΠΟΙΜΕΝΙ∆ΗΣ |
GR_FNS_2023139 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. « Ν. ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε.» Ανώνυμος Εμπορική, Ναυτιλιακή και Βιομηχανική Εταιρεία Σύρματα – Συρματόσχοινα Ασκληπιού 32 & Μεσολογγίου 2, 185.45 Πειραιάς ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 44311507000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7707/06/Β/86/108 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ...................................................... 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1/2020 31/12/2020 ..................................................................................................................... 6 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005 ...................................................... 33 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .................................................. 34 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1.1.2020 – 31.12.2020 ................................... 41 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ............................................................................... 42 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ................................................................................. 43 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ............................................................... 44 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ..................................................................................... 45 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................. 46 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ............................................................................................ 46 2. ΟΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ .................... 46 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ .................................................... 52 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ ................... 53 5. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΙΕΣ ............................................................................... 55 6. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΟΡΙΣΜΕΝΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................................................................ 61 2 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 6.1 ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ................ 61 6.2 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ............................................................ 62 6.3 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ................................................................. 62 6.4 ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ....................................... 62 6.5 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ...................................................................................... 63 6.6 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................ 63 6.7 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ............................................................................................................. 63 6.8 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ............................................................................................ 64 6.9 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ............................................................................................. 64 6.10 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΆΡΤΙΟ............................................................................. 64 6.11 ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ............................................ 64 6.12 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ............................................................ 65 6.13 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ...................................................................................................................... 66 6.14 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ .................................................................................... 67 6.15 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ........................................................... 68 6.16 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ..................................................................................... 68 6.17 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ................................................................................................. 68 6.18 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ............................................................................................... 69 3 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 6.19 ΈΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ................................................................................................ 69 6.20 ΈΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 70 6.21 ΆΛΛΑ ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) .......................................................................................... 70 6.22 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ................................................................ 70 6.23 ΦΟΡΟΙ-ΈΣΟΔΑ/’ΕΞΟΔΑ .......................................................................................... 71 6.24 ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................... 71 7. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ..................................................................... 71 8. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ................................................................. 72 9. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ......................................... 73 4 33 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις (η την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας 34 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.1 επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι η Εταιρεία στην κλειόμενη χρήση υπέστη καθαρή ζημία ποσού ευρώ 432 χιλ. και οι σωρευμένες ζημίες ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 7.597 χιλ. Επιπρόσθετα την 31/12/2020 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας, υπερβαίνουν τις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά ποσό ευρώ 916 χιλ. περίπου και οι λειτουργικές ταμιακές ροές είναι οριακά αρνητικές. Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2.1 οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Για το λόγο αυτό η Διοίκηση της Εταιρείας και οι βασικοί της μέτοχοι καταβάλουν τις απαιτούμενες προσπάθειες, όπως αναφέρεται και στη σημ 2.1, προκειμένου να συνεχισθεί ομαλά η λειτουργία της. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 η Εταιρεία κατείχε αποθέματα Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της ύψους ευρώ 1.069 χιλ., για τα οποία έχει Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αναγνωριστεί απομείωση ύψους ευρώ 433 χιλ. αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων και (ευρώ 1.298 χιλ. και 433 χιλ. αντίστοιχα την ειδικότερα τα εξής: 31.12.2019) Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη - Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. Η καθαρή 35 και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή -Την παρακολούθηση πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα καταμέτρησης πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση διενέργεια προβαίνει αποθηκευτικούς στις στηριζόμενη κατάλληλες εκτιμήσεις, στην κίνηση τους μέσα στην προκειμένου των φυσικής να της διαδικασίας αποθεμάτων και απογραφής χώρους της εξετάσουμε τη στους εταιρείας, τη φυσική χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την κατάσταση των αποθεμάτων και την πιθανή επόμενη περίοδο. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση απαξίωσή τους. της αποτίμησης των αποθεμάτων της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός σημαντικό γιατί τα στοιχείο αποθέματα του - Τη αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων και αποτελούν Ενεργητικού διενέργεια τον και εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση). αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό - Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσης. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας για τα αποθέματα και τις - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 2.8 και 6.7 της ετήσιας καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.8 και 6.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου , αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, 36 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. 37 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, 38 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. και το περ | Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ν. ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. την 23 Απριλίου 2021, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.leventeris.gr. Διεύθυνση έδρα Εταιρίας: ΑΡ. Γ.Ε. ΜΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Αρμόδια Αρχή: Ημερομηνία Έγκρισης των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων: Νόμιμος Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Ασκληπιού 32 & Μεσολογγίου 2 44311507000 7707/06/Β/86/108 Υπουργείο Ανάπτυξης Ανταγωνιστικότητας Διεύθυνση ΑΕ και Πίστεως 23.04.2021 Αγγελική Κ. Γρατσία-Δρομπάκη Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. ΓΝΩΜΗ ΧΩΡΙΣ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗ - Με Ουσιώδη αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας |
GR_FNS_2023140 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 51520819000 Έδρα : Αδριανή Δράμας Τ.Κ. 661 00 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) – (ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Οικονομικές Καταστάσεις - Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης - Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος - Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλάιων - Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημειώσεις επί των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου-Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 5. Πληροφόρηση κατά τομέα 6. Πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των Οικονομικών Καταστάσεων 7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων 2 3 ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) – (ποσά σε ευρώ) 27 ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) – (ποσά σε ευρώ) 28 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας “ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε.” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε.” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε.” και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένωνοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα ύψους 5.762 χιλ. ευρώ ( 5.191 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) και η Εταιρεία κατείχε αποθέματα ύψους 5.565 χιλ. ευρώ (5.076 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) για τα οποία έχουν σχηματισθεί προβλέψεις απομείωσης από τον Όμιλο και την Εταιρεία ποσού 50 χιλ ευρώ. Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από : - Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. - Την αξιολόγηση της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων και διενέργεια δειγματοληπτικής φυσικής απογραφής στις αποθήκες της , προκειμένου να 29 Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην κίνησή τους μέσα στην χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού κυρίως λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του ομίλου για τα αποθέματα και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της αποτίμησης τους αναφέρονται στις σημειώσεις 2.12 και 6.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. - - - - εξετάσουμε την φυσική κατάσταση των αποθεμάτων , καθώς και την πιθανή απαξίωση τους. Την διαπίστωση της μεθόδου που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση των αποθεμάτων και εξέταση εάν έχει εφαρμοστεί ορθά. Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση). Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του ορθού ̟ προσδιορισμού της τιμής κτήσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.12 και 6.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονταν σε 3.403 χιλ. ευρώ (3.583 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε 439 χιλ. ευρώ ( 473 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) και οι αντίστοιχες απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονταν σε 3.655 χιλ. ευρώ ( 3.747 χιλ. ευρώ την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε 414 χιλ. ευρώ (457 χιλ. ευρώ την 31.12.2019). Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες χονδρικής. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας, επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης τους, αναφέρονται στις σημειώσεις 2.11 και 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης . Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: - Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. - Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών του απαιτήσεων . - Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για τον εντοπισμό περιπτώσεων εμπορικών απαιτήσεων που δεν είναι ανακτήσιμες στο μέλλον. - Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία . - Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασίας, μεταγενέστερης της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων, για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους χρήσης με εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση. - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.11 και 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες 30 Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσειςτων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχήςτης συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που 31 οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεω | Οι 1. Ιουλία Λαζαρίδου , Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνουσα Σύμβουλος 2. Γεώργιος Ζάχαρης , Αντιπρόεδρος Α΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος 3. Γεράσιμος Λαζαρίδης Αντιπρόεδρος Β΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α) α. εξ όσων γνωρίζουμε οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. για την περίοδο 1/1/2020-31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο . β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Αδριανή Δράμας, 26 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Ιουλία Λαζαρίδου Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνουσα Σύμβουλος Γεώργιος Ζάχαρης Αντιπρόεδρος Α΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Γεράσιμος Λαζαρίδης Αντιπρόεδρος Β΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_2023141 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΑΙ - ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ - ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΑΙ & ΛΑΤΟΜΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ο Κ Ε Κ Ρ Ο Ψ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση για τη χρήση από 01 Ιανουαρίου έως την 31η Δεκεμβρίου 2019 ΙΟΥΝΙΟΣ 2020 [Η παρούσα σελίδα έχει αφεθεί σκοπίμως κενή] 2 Περιεχόμενα Δηλώσεις των Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ..................................................................4 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ..........................................................5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................................ 25 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ......................................................................................... 30 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος ............................................................................................... 31 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ....................................................................................... 32 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ......................................................................................................... 33 1. Πληροφορίες για την Εταιρεία ........................................................................................ 34 1.1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία ............................................................................. 34 1.2. Φύση Δραστηριοτήτων .................................................................................................. 34 2. Περιγραφή λογιστικών αρχών της Εταιρείας .................................................................... 34 2.1. Βάση Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ........................................................... 34 2.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες.............................................................................. 35 2.3. Σύνοψη λογιστικών αρχών ............................................................................................. 37 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ....................................................................... 44 4. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ........................................................................ 47 4.1. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία. .................................................................................... 47 4.2. Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................... 48 4.3. Xρηματοοικονομικά στοιχεία εύλογης αξίας μέσω λοιπών εισοδημάτων ............................. 52 4.4. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ..................................................................................... 54 4.5. Ταμειακά διαθέσιμα ....................................................................................................... 55 4.6. Ίδια Κεφάλαια ............................................................................................................... 55 4.7. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις .................................................... 56 4.8. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................................. 56 4.9. Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα Δάνεια ................................................................... 58 4.10. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................. 58 4.11. Έσοδα .......................................................................................................................... 59 4.12. Έξοδα ανά κατηγορία .................................................................................................... 59 4.13. Αμοιβές προσωπικού ...................................................................................................... 60 4.14. Λοιπά έσοδα / (έξοδα) ................................................................................................... 60 4.15. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα .................................................................................. 60 4.16. Φόροι εισοδήματος ........................................................................................................ 61 4.17. Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................... 61 4.18. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις .............................................................................................. 61 4.19. Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη .................................................................................... 61 4.20. Μεταγενέστερα γεγονότα ............................................................................................... 62 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ......................................................................... 64 Έκθεση Ευρημάτων Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή από την Εκτέλεση Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων ..................................................... 65 3 4 24 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους μετόχους της Εταιρείας ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Κέκροψ ΑΕ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Κέκροψ ΑΕ κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και σύμφωνα με τις απαιτήσεις του κωδικοποιημένου νόμου 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων Την 31 Δεκεμβρίου 2019 το κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων «επενδύσεις σε ακίνητα» περιλαμβάνει: - Ακίνητα υπό απαλλοτρίωση τα οποία αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος κτήσης. - Ακίνητο υπό διαμόρφωση, για το οποίο η εταιρεία έχει το δικαίωμα της επικαρπίας και αποτιμάται επίσης στο κόστος κτήσης. - Ακίνητα σε επιδικία, των οποίων η αξία έχει πλήρως απομειωθεί. Ελεγκτική Αντιμετώπιση Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε για το κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων «Επενδυτικά Ακίνητα» περιγράφονται κάτωθι: Ενημερωθήκαμε για τις πρόσφατες εξελίξεις σε εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις αναφορικά με τα επενδυτικά ακίνητα από τη νομική σύμβουλο της εταιρείας. Αξιολογήσαμε το νομικό πλαίσιο των ακινήτων και τη δυνατότητα της εταιρείας να τα αξιοποιήσει, τις νομικές 25 Η αντικειμενική αξία μόνο των υπό απαλλοτρίωση επενδυτικών ακινήτων ανέρχεται σε ποσό €6.4 κ. περίπου, ενώ το σύνολο του ενεργητικού της εταιρείας ανέρχεται σε €8 εκ. περίπου. Οι σημαντικές επιπλοκές και νομικές ιδιαιτερότητες που παρουσιάζουν οι εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η αξιολόγηση του χρόνου εκδίκασης και αξιοποίησης τους από την εταιρεία στο υφιστάμενο πλαίσιο καθιστούν την αποτίμηση τους ιδιαιτέρως περίπλοκη και υποκείμενη σε κρίσεις και εκτιμήσεις. Αποτίμηση συμμετοχών Την 31 Δεκεμβρίου 2019 το κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων «Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Διαθέσιμα προς πώληση», όπως αποτιμήθηκε στην εύλογη αξία ανέρχεται σε ποσό €5.8 εκ. περίπου, ήτοι ποσοστό 73% επί του συνόλου του ενεργητικού, το οποίο ανέρχεται σε ποσό €8 εκ. περίπου. Το σχετικό κονδύλι, όπως αναλύεται στην σημείωση 4.3 των οικονομικών καταστάσεων, προέρχεται από αποτίμηση συμμετοχών, ήτοι μετοχικών τίτλων τριών εταιρειών, στο μετοχικό κεφάλαιο των οποίων συμμετέχει η εταιρεία σε ποσοστό μικρότερο του 10% σε κάθε μια από αυτές. Θεωρήσαμε την αποτίμηση των ανωτέρω συμμετοχών σημαντική δεδομένου ότι ως αξία αποτελούν σημαντικό τμήμα επί του ενεργητικού και αφετέρου η αποτίμησή τους ενέχει υποκειμενικές κρίσεις και εκτιμήσεις. εκτιμήσεις για τον χρόνο εκδίκασης και την έκβαση των δικαστικών διενέξεων. Για την εκτίμηση των ακινήτων αξιολογήσαμε προηγούμενη απάντηση ανεξάρτητου εκτιμητή για αδυναμία αποτίμησης τους σε τρέχουσα αγοραία αξία σε σχέση με τις εξελίξεις από την ημερομηνία της απάντησης του. Αξιολογήσαμε την επάρκεια, την ανεξαρτησία και τα προσόντα του εμπειρογνώμονα. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές και τις πληροφορίες που χρησιμοποιήθηκαν από τον ανεξάρτητο εκτιμητή σε σχέση με τις εξελίξεις από την ημερομηνία της απάντησής του. Επαληθεύσαμε το κόστος κτήσης των ακινήτων. Επαληθεύσαμε την αναφορά σε «αντικειμενικές αξίες» των υπό απαλλοτρίωση ακινήτων στις οικονομικές καταστάσεις. Επισκοπήσαμε την πολιτική αναγνώρισης και αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων και εξετάσαμε την ορθή εφαρμογή της συγκριτικά με τις προηγούμενες χρήσεις, τα λογιστικά πρότυπα και την εξέλιξη των επιμέρους νομικών υποθέσεων. Για το κονδύλι των οικονομικών καταστάσεων «Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Διαθέσιμα προς πώληση » πραγματοποιήσαμε τις παρακάτω ελεγκτικές διαδικασίες: Λάβαμε αποτιμήσεις από ανεξάρτητους εκτιμητές για την ακίνητη περιουσία, τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις και λοιπές διαθέσιμες πληροφορίες των προς αποτίμηση εταιρειών που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο της εταιρείας. Αξιολογήσαμε την επάρκεια, την ανεξαρτησία και τα προσόντα των εμπειρογνωμόνων. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές και την καταλληλότητα των μεθόδων εκτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν από τους ανεξάρτητους εκτιμητές και την εταιρεία. Συμφωνήσαμε την εύλογη αξία των αποτιμήσεων, με τις αξίες που παρουσιάζονται στα λογιστικά βιβλία της εταιρείας. Επαληθεύσαμε ότι η σχετική γνωστοποίηση στις οικονομικές καταστάσεις είναι σύμφωνη με τα οριζόμενα από τα λογιστικά πρότυπα. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. 26 Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: - Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. - Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. - Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. 27 - - Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙ ΑΛΛΩΝ ΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του νόμου 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του κωδικοποιημένου νόμου 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία Κέκροψ ΑΕ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου”. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 28 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. : 1. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Δημήτριος Γ. Αντωνάκος, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 3. Πέτρος K. Σουρέτης, Διευθύνων Σύμβουλος, υπό την ως άνω ιδιότητα μας, ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. για τη χρήση 01.01.2019 – 31.12.2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας. β) Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, καθώς και την προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν.4548/2018 «Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης». Παλαιό Ψυχικό, 10 Ιουνίου 2020 Δημήτριος Χ. Κλώνης Δημήτριος Γ. Αντωνάκος Πέτρος Κ. Σουρέτης Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_2023142 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδες Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 43 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 1. Στοιχεία Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης 48 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 49 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 51 4. Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών 53 5. Πληροφόρηση ανά Τομέα 1. Γεωγραφικοί Τομείς 2. Ανά Κατηγορία Προϊόντων 54 6. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες 2. Δομή Ομίλου 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 4. Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές 5. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις 56 7. Ανάλυση επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία και Επενδυτικά Ακίνητα 2. Μισθώσεις 3. Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 4. Υπεραξία Επιχειρήσεων 5. Επενδύσεις σε Θυγατρικές 6. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7. Αποθέματα 8. Εμπορικές Απαιτήσεις 9. Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις 10. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 11. Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 12. Άλλα Αποθεματικά 13. Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 14. Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 15. Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία 16. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 17. Εμπορικές Υποχρεώσεις 18. Υποχρεώσεις από Φόρους 19. Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 20. Πωλήσεις 21. Άλλα Έσοδα 22. Άλλα Έξοδα 23. Έξοδα Διάθεσης 24. Έξοδα Διοίκησης 25. Χρηματοοικονομικά (Έξοδα)/Έσοδα 26. Φόρος Εισοδήματος 27. Κέρδη ανά Μετοχή (Βασικά & Προσαρμοσμένα) 28. Κέρδος/(Ζημία) από Επανεκτίμηση Ακινήτου 72 8. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου-Στόχοι και Προοπτικές 85 -1- 1. 2. Χρηματοοικονομικά Μέσα Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 9. Άλλες Πληροφορίες 1. Μετοχές ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. 2. Κύριες Ισοτιμίες Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων 3. Συγκριτικές Πληροφορίες 4. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη 5. Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές 6. Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού 7. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα με την Εταιρεία Μέρη 8. Φόρος Εισοδήματος 9. Κεφαλαιουχικές Δαπάνες 10. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις - Απαιτήσεις 11. Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου 12. Μερίσματα ανά Μετοχή 13. Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 14. Σημείωση σχετικά με Μελλοντικά Γεγονότα Στοιχεία & Πληροφορίες Χρήσης 2019 -2- -3- - 42 - Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως αναφέρεται στη σημείωση των Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των αποθεμάτων ακόλουθων βασικών διαδικασιών: στην 7.7 κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε € • 21.716.168 και € 16.301.012 αντίστοιχα. Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. O Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμούν τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. • Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής στους αποθηκευτικούς χώρους παραγωγής της Εταιρείας. Για τον προσδιορισμό της καθαρής - 43 - και εγκαταστάσεις ρευστοποιήσιμης αξίας, η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει στις κατάλληλες • εκτιμήσεις, Την εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του κόστους κτήσης και του ορθού στηριζόμενη στην ληκτότητα των αποθεμάτων, λογισμού του κόστους παραγωγής. στην κίνησή τους στην κάθε περίοδο αναφοράς • καθώς και σε μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησης Την δειγματοληπτική εξέταση των διαθέσιμων λογιστικών αρχείων ως προς τον προσδιορισμό της τους. καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας και τον εντοπισμό απαξιωμένων αποθεμάτων. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι • ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου εκτιμήσεων της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για αφενός λόγω της σημαντικότητας του υπολοίπου των αποθεμάτων και αφετέρου λόγω την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων. των εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής Την αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών και • ρευστοποιήσιμης Την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων αξίας τους. στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 6.4.8, 6.5.4 και 7.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στη των Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των εμπορικών ακόλουθων βασικών διαδικασιών: απαιτήσεων σημείωση στην 7.8 κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε • Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών € 33.011.519 και € 32.052.672 αντίστοιχα, ενώ η πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου σχετική συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες ανέρχεται σε € 7.669.019 και € 6.232.201 καθώς αντίστοιχα. απαιτήσεων. Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των • και την παρακολούθηση των εμπορικών Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της που χρησιμοποιήθηκε από την Διοίκηση της Εταιρείας Εταιρείας της για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. επισφαλείς, λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της και προβαίνει σε εκτίμηση ενηλικίωσης πελατών και τυχόν εγγυήσεων και Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης αξιολογεί των την εμπορικών εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί από τους πελάτες. απαιτήσεων, ανακτησιμότητα αυτών • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των συμβούλων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων διευθέτηση που των μεταγενέστερων πληρωμών - 44 - υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τις εμπορικές απαιτήσεις • Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 6.4.7, 6.5.5 και εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. 7.8 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφίας της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. • Τον επανϋπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών λαμβάνοντας υπόψη το μοντέλο υπολογισμού που χρησιμοποίησε η διοίκηση και επιβεβαιώσαμε την πληρότητα και την ακρίβεια των δεδομένων. • Την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και - 45 - τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις | Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.: 1. Λούλης Κ. Νικόλαος-Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Φωτόπουλος Σ. Νικόλαος - Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Δημόπουλος Ν. Κωνσταντίνος -Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικά προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του (14 Μαΐου 2020) συνεδρίαση, ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Κ. ΛΟΥΛΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ. ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ν. ΔΗΜΟΠΟΥΛΟΣ |
GR_FNS_2023143 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΠΑΤΡΑ ΜΑΪΟΣ 2020 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ • ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 4 • ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 5 • EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................26 • ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019) .30 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ...........................................................................................31 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ...............................32 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .....................................................................................................33 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .......................................................................34 • ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................35 Γενικές πληροφορίες .......................................................................................... 35 Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία ........................... 35 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων .................................... 35 2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων .............. 35 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα .............................................................................. 42 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές .......................................................................... 42 2.5 Ενσώματα πάγια.............................................................................................. 42 2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα................................................................................... 43 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................ 43 2.8 Δεσμευμένες καταθέσεις................................................................................. 43 2.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων .................................................... 43 2.10 Αποθέματα .................................................................................................... 44 2.11 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................ 44 2.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους, με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα ...................................... 44 2.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................... 44 2.14 Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................... 44 2.15 Διαχείριση κεφαλαίου ................................................................................... 44 2.16 Δανεισμός ..................................................................................................... 45 2.17 Κρατικές επιχορηγήσεις ................................................................................ 45 2.18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ............................................................ 45 2.19 Παροχές στο προσωπικό ............................................................................... 46 2.20 Αναγνώριση εσόδων ..................................................................................... 46 2.21 Μισθώσεις ..................................................................................................... 46 2.22 Διανομή μερισμάτων .................................................................................... 47 2.23 Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................... 48 2.24 Προβλέψεις ................................................................................................... 48 2.25 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου.................................................... 48 2.26 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως .................... 49 3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................................. 49 4. Επενδύσεις σε ακίνητα ....................................................................................... 51 5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................... 52 6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................. 53 7. Δεσμευμένες καταθέσεις .................................................................................... 53 8. Αποθέματα ......................................................................................................... 53 9. Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης των αποτελ. χρήσης ........................................................................................................................ 54 10. Απαιτήσεις από πελάτες & Λοιπές απαιτήσεις .................................................. 54 1. 2. 2 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € 11. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα ...................................................... 56 12. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο ......................................... 56 13. Αποθεματικά ...................................................................................................... 57 14. Υποχρεώσεις προς τους εργαζομένους .............................................................. 57 15. Δάνεια τραπεζών ................................................................................................ 58 16. Υποχρεώσεις μισθώσεων ................................................................................... 60 17. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................... 61 18. Τρέχων Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .............. 61 19. Επιχορηγήσεις .................................................................................................... 63 20. Ανάλυση των Εσόδων και των Εξόδων ............................................................. 63 20.1 Ανάλυση Πωλήσεων ..................................................................................... 63 20.2 Κόστος πωλήσεων, έξοδα πωλήσεων και έξοδα διοίκησης κατ’ είδος ........ 63 20.3 Άλλα έσοδα - έξοδα ..................................................................................... 64 20.4 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ............................................................. 65 21. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεμένα Πρόσωπα...................................... 65 22. Διανομή κερδών ................................................................................................. 66 23. Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................. 66 24. Ενδεχόμενα ........................................................................................................ 66 25. Δεσμεύσεις ......................................................................................................... 66 26. Εκτιμήσεις .......................................................................................................... 66 27. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα ...................................................... 67 • ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΤΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 .........................................................................................................................68 3 4 25 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 14.912.351,61 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις (προβλέψεις) αξίας € 561.435,39. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση και τη διασφάλιση της εισπραξιμότητας τους, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απ’ ευθείας αποστολής επιστολών στους πελάτες και στις διενεργηθείσες εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. 26 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί 27 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) 28 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο οκτώ (8) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των. ΑΘΗΝΑ, 18/05/2020 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΦΡΑΓΚΙΣΚΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159 Μιχαλακοπούλου 4- 11528 ΑΘΗΝΑ 29 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019) ποσά σε € • ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019) (Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019), είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. την 18/05/2020 (πρακτικό Δ.Σ. Νο 555) και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, μαζί με την Έκθε | Οι κάτωθι υπογράφοντες, με την ιδιότητα τους ως μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»: - ΓΕΩΡΓΙΟΣ Δ. ΚΕΠΕΝΟΣ – Πρόεδρος Δ.Σ & Δ/νων Σύμβουλος - ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ – Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου - ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ν. ΣΚΑΜΠΑΡΔΩΝΗΣ – Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Δηλώνουμε ότι: - Οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν. 3556/2007. - Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ. 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. ΠΑΤΡΑ, 18/05/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Δ. ΚΕΠΕΝΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ν. ΣΚΑΜΠΑΡΔΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 700356 Α.Δ.Τ. ΑΒ 759231 Α.Δ.Τ. ΑΟ 304118 |
GR_FNS_2023144 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. PROFILE ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (συντασσόμενη σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) PROFILE A.E.B.E.Π. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 122141660000 ΝΕΑ ΣΜΥΡΝΗ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΣΥΓΓΡΟΥ 199) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2019 (01.01.201931.12.2019), είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «PROFILE ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» κατά την συνεδρίαση αυτού της 2ας Απριλίου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.Μ.Η. ηλεκτρονική διεύθυνση www.profile.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεως της. 1 Περιεχόμενα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 § 2 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) .................................................................................................................................................. 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2019 ......... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................44 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ...............................................................50 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .......................................................................................................50 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ............................................................................................51 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ...................................................................................53 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .............................................................................................................55 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ......................................................................56 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΌΜΙΛΟ ....................................................56 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...................................56 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ..............................................................................................................60 4. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ .................71 5. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ......................................................................75 6. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ...........................................................................................................81 7. AΝΑΛΥΣΗ ΕΞΟΔΩΝ................................................................................................................................83 8. ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ/ΕΞΟΔΩΝ .............................................................84 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ..........................................................................................................................84 10. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................................................................86 11. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..................................................................................87 12. ΥΠΕΡΑΞΙΑ ................................................................................................................................................88 13. ΆΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..........................................................................................................90 14. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ..........................................................................90 15. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ...........................................................................................................................................91 16. ΠΕΛΑΤΕΣ ..................................................................................................................................................91 17. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ....................................................................................92 18. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ......................................................................................................93 19. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ........................................................................................................................94 20. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ .............................................................94 21. ΊΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ......................................................................................................................................95 22. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ.......................................................................................................................................95 23. ΔΑΝΕΙΑ .....................................................................................................................................................95 24. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ .....................96 25. ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ .................................................................................................................96 26. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ .......................................................................................................................................97 27. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .........................................................................................................................97 28. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ........................................................................................98 29. ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ (ΠΡΟΤΥΠΟ ΔΠΧΑ 16) .......................................................................................................99 30. ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΤΩΝ ΕΥΛΟΓΩΝ ΑΞΙΩΝ ..............................................................................................100 31. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................................................101 32. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .....................................................................102 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................104 2 3 43 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας «PROFILE ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «PROFILE ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «PROFILE ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Αναγνώριση και Απομείωση άυλων στοιχείων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση ο Όμιλος εμφανίζει Υπεραξία ύψους € 1.452 χιλ. και Άυλα περιουσιακά στοιχεία ύψους € 4.924 χιλ. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αναγνώριση και απομείωση άυλων στοιχείων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: 44 Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36 η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όποτε υπάρχουν ενδείξεις για απομείωση. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν μεμονωμένα αναγνωρίζονται στο κόστος, ενώ αυτά που αποκτήθηκαν μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων αναγνωρίζονται σε εύλογες αξίες κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Για ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο που δεν δημιουργεί σημαντικές ανεξάρτητες ταμειακές εισροές, η ανακτήσιμη αξία καθορίζεται για τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το άυλο περιουσιακό αυτό στοιχείο. Σημειώνεται ότι το σημαντικότερο περιουσιακό στοιχείο που περιλαμβάνεται στο κονδύλι της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης «Άυλα περιουσιακά στοιχεία», αφορά κόστος ανάπτυξης λογισμικού, το οποίο αναγνωρίζεται στο κόστος και έχει περιορισμένη ωφέλιμη ζωή. Σχετικά με την αναγνώριση των αύλων περιουσιακών στοιχείων εξετάσαμε την πλήρωση των κριτηρίων αναγνώρισης που προβλέπονται από το ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία». Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με το αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης για τα άυλα περιουσιακά στοιχεία. Αναφορικά με τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας, αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών των μοντέλων αποτίμησης (προβλεπόμενες ταμειακές ροές, επιτόκια προεξόφλησης κ.λ.π.) και γενικότερα την καταλληλότητα της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της αξίας χρήσης. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της Διοίκησης, μέσω της σύγκρισης της πραγματικής απόδοσης, σε σχέση με προηγούμενες προβλέψεις. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.2, 12 και 13 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή τόσο λόγω του σημαντικού μεγέθους του κονδυλίου στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όσο και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η Διοίκηση στα πλαίσια του ελέγχου απομείωσης. Αναλυτικότερες πληροφορίες σχετικά με το θέμα αυτό περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.2, 12 και 13 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 2. Ανακτησιμότητα απαιτήσεων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 οι Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονται ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων σε € 3.949 χιλ. (€ 3.881 χιλ την 31.12.2018). περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Στα υπόλοιπα αυτά περιλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 4.427 χιλ (€ 4.375 χιλ την 45 31.12.2018). Επίσης επίδικες απαιτήσεις ποσού € 2.556 χιλ. περιλαμβάνονται στον λογαριασμό λοιπές απαιτήσεις ( € 2.556 χιλ την 31.12.2018). Την κατανόηση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου και των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. • Την κατανόηση της διαδικασίας, ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα και των παραγόντων (δεδομένων, υποθέσεων των απαιτήσεων του Ομίλου και προβαίνει σε και τεχνικών εκτιμήσεων) που λαμβάνονται εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης για απομείωσης, για τις αναμενόμενες πιστωτικές απομείωση. ζημιές. Αξιολογήσαμε ότι η μεθοδολογία που εφάρμοσε η Διοίκηση είναι συνεπής με τα Η διοίκηση για να εκτιμήσει την οριζόμενα στο ΔΠΧΑ 9. απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης των • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των καθυστερημένων η επίδικων απαιτήσεων, δικηγόρων, για θέματα που χειρίζονται, για τον επισκοπεί την ληκτότητα των υπολοίπων των εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν πελατών και το πιστωτικό ιστορικό τους, υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν αξιολογεί τη δυνατότητα του πελάτη να είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. εξοφλήσει και τον αναμενόμενο χρόνο είσπραξης και λαμβάνει υπόψη τις εκτιμήσεις • Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για του Νομικού της Συμβούλου σχετικά με τις ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών επίδικες απαιτήσεις γενικότερα. απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των απαιτήσεων της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου, αφενός γιατί οι απαιτήσεις είναι από τα κυριότερα στοιχεία του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης. μεταγενέστερα της ημερομηνίας των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων σημειώσεις 3.8 , 16 και 17 ετήσιας οικονομικής έκθεσης. της στις της Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για τις απαιτήσεις, αναφέρονται στις σημειώσεις 3.8, 16 και 17 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 46 ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. 47 Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών κατασ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι: 1. Χαράλαμπος Στασινόπουλος του Παναγιώτη, κάτοικος Νέας Σμύρνης, Λ. Συγγρού αριθ. 199 , Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος. 2. Σπυρίδων Μπαρμπάτος του Αντωνίου-Ιωάννη, κάτοικος Ψυχικού Αττικής, οδός Π. Χατζηκωνσταντή αριθ. 20, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου. 3. Κωνσταντίνος Μαντζαβινάτος του Γεωργίου, κάτοικος Ηλιουπόλεως Αττικής, Πλ. Ανεξαρτησίας αριθ. 7, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα (άρθρο 4 παρ. 2 περίπτωση γ΄ του ν. 3556/2007) αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «PROFILE ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και τον διακριτικό τίτλο «PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE Α.Ε.» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «PROFILE»), κατά τη συνεδρίαση αυτού που έλαβε χώρα την 2 Απριλίου 2020, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Oι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως 2019 (01.01.2019-31.12.2019), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007 καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) H ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της κλειόμενης οικονομικής χρήσης 2019 (01.01.2019-31.12.2019), την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24), καθώς και την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και την θέση τόσο της Εταιρείας όσο και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Νέα Σμύρνη, 2 Απριλίου 2020 Οι δηλούντες Χαράλαμπος Στασινόπουλος Α.Δ.Τ. Σ 577589 Σπυρίδων Μπαρμπάτος Α.Δ.Τ. ΑΕ 077416 Κων/νος Μαντζαβινάτος Α.Δ.Τ. Π 280422 |
GR_FNS_2023145 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 REDS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΡΜΟΥ 25 Ν. ΚΗΦΙΣΙΑ – ΑΘΗΝΑ 145 64 Α.Φ.Μ.: 094007180 Δ.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ρ.Μ.Α.Ε. 13564/06/Β/86/123 – Α.Φ. 340340 Γ.Ε.ΜΗ.: 224701000 (1) / (108) (1) / (108) REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε ευρώ) Περιεχόμενα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου…………………………………………….. 3 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου………………………………………………….... Β1. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της REDS AE …………………………….. 4 Β2. Επεξεγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου …….………………………….…. 16 Β3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ………………………….……………………….……. 18 Γ. Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή – λογιστή………………………………….…. 35 Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 44 Ε. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών & Ενοποιημέννων Οικονομικών Καταστάσεων και των Οικονομικών Καταστάσεων των Θυγατρικών ….………………………………………………. 107 Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας από τη σελίδα 53 έως και τη σελίδα 106 εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 7 Μαϊου 2020. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΩΡΑΪΤΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΞΕΝΙΔΗΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ ΓΕΩΡΓΟΥΛΗΣ 2 / 108 3 / 108 34 / 108 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε ευρώ) Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 35 / 108 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας REDS Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «REDS Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 35 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 36 / 108 Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύρια Θέματα Ελέγχου Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Αξιολόγηση εκτίμησης απομείωσης των επενδύσεων σε ακίνητα (Σημειώσεις 2.8, 2.12, 4.1 και 6 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων) Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν κυρίως ιδιόκτητα οικόπεδα και κτίρια, τα οποία κατέχονται για μακροχρόνιες εκμισθώσεις ή για μελλοντική ανάπτυξη. Πραγματοποιήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες σχετικά με τις επενδύσεις σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019: Η Εταιρεία και ο Όμιλος επιμετρούν τις επενδύσεις σε ακίνητα στο κόστος κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις ενδεχόμενες σωρευμένες ζημιές λόγω απομείωσης της αξίας. Η διοίκηση αναθέτει την αποτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογη αξία σε πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές , προκειμένου να διαπιστωθεί εάν υφίσταται πιθανή απομείωση της αξίας τους, καθώς και για τους σκοπούς κατάρτισης των γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναφορικά με την εύλογη αξία, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (ΔΛΠ) 40, του ΔΛΠ 16, καθώς επίσης και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 13. Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της Εταιρείας και του Ομίλου για την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα και για την εξέταση για ενδεχόμενη απομείωση, προκειμένου να διαπιστώσουμε εάν πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2019, που ετοιμάστηκαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης, και επιβεβαιώσαμε ότι οι μέθοδοι αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας είναι αποδεκτές από τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, και κατάλληλες για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα την 31 Δεκεμβρίου 2019. Συγκρίναμε την εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα όπως παρουσιάζεται στις ανωτέρω αποτιμήσεις με τις αξίες στα λογιστικά βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου. Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 6 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, η λογιστική αξία των επενδύσεων σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται σε €9 εκατ. και σε €126 εκατ. αντίστοιχα, αντιπροσωπεύοντας το 18% και 90% αντίστοιχα του συνόλου της αξίας του ενεργητικού τους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αξιολόγησαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 κατά πόσο υπάρχουν βάσιμες και αντικειμενικές ενδείξεις ότι οι επενδύσεις σε 37 / 108 ακίνητα έχουν υποστεί απομείωση. Οι εύλογες αξίες των επενδύσεων σε ακίνητα προσδιορίστηκαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης εφαρμόζοντας τη μέθοδο προεξοφλημένων ταμειακών ροών σε συνδυασμό με τη μέθοδο κτηματαγοράς, όπως και τη μέθοδο υπολειμματικής αξίας. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε τις ικανότητες, την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών εκτιμητών της Εταιρείας και του Ομίλου. Δεδομένης της υποκειμενικότητας που ενέχει ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, της πλήρους γνώσης της αγοράς που απαιτείται για τον προσδιορισμό κατάλληλων παραδοχών, καθώς και των τεχνικών δυσκολιών στην εφαρμογή των μεθόδων αποτίμησης, συνεργαστήκαμε με ειδικό εξωτερικό εμπειρογνώμονα στην εκτίμηση ακινήτων. Σε συνεργασία με τον εμπειρογνώμονα αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και τη συνάφεια των μεθοδολογιών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των κύριων παραδοχών που υιοθετήθηκαν στις διενεργηθείσες αποτιμήσεις από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης και έχουμε εξετάσει την συνέπεια των στοιχειών. Οι κύριες παραδοχές που θεμελιώνουν τις εκτιμήσεις της διοίκησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας είναι αυτές που σχετίζονται με την είσπραξη συμβατικών ενοικίων, τα προσδοκώμενα μελλοντικά ενοίκια στην αγορά, τις κενές περιόδους, τις υποχρεώσεις συντήρησης, τα κατάλληλα προεξοφλητικά επιτόκια, καθώς και την κεφαλαιακή απόδοση. Αναφορικά με τη μέθοδο της κτηματαγοράς και της υπολειμματικής αξίας, ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των γηπέδων πραγματοποιείται με βάση τα συμπεράσματα που προκύπτουν από έρευνα και συλλογή συγκριτικών στοιχείων όπως τιμή ανά τ.μ.. Κατά την 31.12.2019, η διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου, αφού έλαβε υπόψη τις αποτιμήσεις, καθώς επίσης και τις συνθήκες στην αγορά ακινήτων, κατέληξε ότι δεν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των ακινήτων. Επικεντρώσαμε την προσοχή μας στο θέμα αυτό λόγω: Tου σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε ακίνητα στο σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου, και Tων σημαντικών παραδοχών και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από την διοίκηση για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Από τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι η εκτίμηση των ανακτήσιμων ποσών των επενδύσεων σε ακίνητα βασίστηκε σε εύλογες παραδοχές. Επιπλέον οι διενεργηθείσες αποτιμήσεις και οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν ήταν εντός των αναμενόμενων ορίων και σύμφωνες με τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Τέλος, επιβεβαιώσαμε ότι οι επενδύσεις σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου γνωστοποιήθηκαν κατάλληλα στη σημείωση 6 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (ΔΛΠ) 40, του ΔΛΠ 16, καθώς επίσης του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 13. 38 / 108 Κύρια Θέματα Ελέγχου Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Βάση σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Σημειώσεις 2.1, 3.1, 19 και 36 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων) Πραγματοποιήσαμε τις παρακάτω διαδικασίες αναφορικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων: H Εταιρεία και ο Όμιλος καταρτίζουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις χρησιμοποιώντας την αρχή της συνεχιζόμενης επιχειρηματικής δραστηριότητας. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, η Εταιρεία και ο Όμιλος κατείχαν βραχυπρόθεσμα δάνεια ύψους περίπου € 4 εκατ. και € 18,8 εκατ. αντίστοιχα, με αποτέλεσμα να απεικονίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σημαντικά υψηλότερες από τα στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά €3 εκατ. για την Εταιρεία και €13 εκατ. για τον Όμιλο. Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας και του Ομίλου αφορά κυρίως σε προγραμματισμένες δόσεις ομολογιακών δανείων καταβλητέες εντός του 2019 και του 2020, καθώς και στον αλληλόχρεο δανεισμό της θυγατρικής εταιρείας Γυαλού Εμπορική & Τουριστική Α.Ε. (ύψους €12 εκατ.), ο οποίος χρησιμοποιήθηκε εξολοκλήρου για τις εργασίες επέκτασης του Smart Park και αφορά ενδιάμεση χρηματοδότηση (bridge finance) έως την υπογραφή του νέου ομολογιακού δανείου. Η Διοίκηση έχοντας πάρει έγκριση από τους χρηματοοικονομικούς φορείς για την αναστολή των προγραμματισμένων δόσεων του 2019, βρίσκεται σε προχωρημένες διαπραγματεύσεις αναφορικά με την αναχρηματοδότηση των ανωτέρω βραχυπρόθεσμων δανείων και εκτιμά ότι στο προσεχές διάστημα θα υπογραφούν οι σχετικές συμβάσεις. Μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης δεν έχει ολοκληρωθεί η διαδικασία της αναχρηματοδότησης, αλλά έχουν συμφωνηθεί οι βασικοί όροι έκδοσης του νέου κοινού ομολογιακού δανείου, στο οποίο συμπεριλαμβάνεται η αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου δανεισμού. Επιπλέον, η ελληνική κυβέρνηση υιοθέτησε πρόσφατα ορισμένους περιορισμούς προκειμένου να μετριάσει την εξάπλωση του κορωνοϊού Αξιολογήσαμε την επίδραση του COVID-19 στις μελλοντικές ταμειακές ροές, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσής τους για μελλοντικές απαιτήσεις ρευστότητας. Συζητήσαμε με τη Διοίκηση τις βασικές υποθέσεις που υιοθετήθηκαν και αξιολογήσαμε τα σχέδιά της για την άμβλυνση των πιθανών ελλείψεων ρευστότητας. Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια των προβλέψεων της διοίκησης για ταμειακές ροές. Λάβαμε στοιχεία σχετικά με τις υποκείμενες προβλέψεις ταμειακών ροών της Διοίκησης, αξιολογώντας τα σε σχέση με σχετικές εσωτερικές πηγές, όπως κρίθηκε απαραίτητο. Συγκρίναμε τα εκτιμώμενα έσοδα και κόστη βάσει των παραδοχών σε σχέση με τις ιστορικές πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης για την πιθανότητα επίτευξης της επιδιωκόμενης μείωσης του κόστους. Επισκοπήσαμε τα διαθέσιμα έγγραφα και την επικοινωνία με τους χρηματοοικονομικούς φορείς αναφορικά με την εξέλιξη των διαπραγματεύσεων για την αναχρηματοδότηση των βραχυπρόθεσμων δανείων της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογήσαμε την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας και του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων και τη διαρκή συμμόρφωση με τους απαιτούμενους χρηματοοικονομικούς δείκτες, όπως προβλέπονται από τις δανειακές συμβάσεις. 39 / 108 (COVID-19), οι οποίοι περιλαμβάνουν εκτός των άλλων και την αναστολή λειτουργίας της πλειονότητας των εμπορικών καταστημάτων εντός των εμπορικών πάρκων από τις 14 Μαρτίου 2020. Η αναστολή λειτουργίας των περισσότερων εμπορικών καταστημάτων εξακολουθεί να ισχύει κατά την ημερομηνία δημοσίευσης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, με τη σταδιακή άρση της να έχει ξεκινήσει από την 4η Μαϊου 2020, σύμφωνα με τις ανακοινώσεις της ελληνικής κυβέρνησης. Επικεντρωθήκαμε στον έλεγχο της καταλληλότητας της χρήσης της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, δεδομένων των επιπτώσεων που ενδέχεται να έχει στη λειτουργία και οικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου το ξέσπασμα της πανδημίας του κορωνοϊού (COVID-19). Επίσης, σημαντική κρίση απαιτείται από την Διοίκηση ως προς τη χρονική ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων της με τους χρηματοοικονομικούς φορείς σχετικά με την αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου χρέους και της επίδρασης που θα έχει η έκβαση αυτών στη μελλοντική ρευστότητα. Αξιολογήσαμε το συμπέρασμα της Διοίκησης ότι δεν υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα αναφορικά με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Εξετάσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων της Διοίκησης στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Μετά την εκτέλεση των παραπάνω διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησης των εκτιμήσεων της Διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν, είμαστε σε θέση να εκτιμήσουμε ότι, παρόλο που η πανδημία του COVID-19 αναμένεται να επηρεάσει αρνητικά τα λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου και τις ταμειακές τους ροές, η χρήση της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας από τη Διοίκηση είναι κατάλληλη. Η ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να λειτουργούν απρόσκοπτα ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα εξαρτάται από την ικανότητα της Διοίκησης να διατηρεί τη ρευστότητα σε επίπεδα που μπορεί να εκπληρώσει τις τρέχουσες χρηματοδοτικές και λειτουργικές υποχρεώσεις. Η Διοίκηση έχει αξιολογήσει την επίδραση της υγειονομικής κρίσης του ιού COVID-19 στα μελλοντικά λειτουργικά αποτελέσματα και κατά συνέπεια στις μελλοντικές ταμειακές ροές της Εταιρίας και του Ομί | ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ διακριτικό τίτλο REDS ΑΕ (εφεξής Εταιρία), που εδρεύει στην Κηφισιά Αττικής, οδός Ερμού, αρ. 25: 1. Ιωάννης Μωραϊτης του Μιχαήλ, κάτοικος Κηφισιάς Αττικής, οδός Ερμού αρ. 25, Διευθύνων Σύμβουλος & μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Θεόδωρος Ξενίδης του Κωνσταντίνου, κάτοικος Κηφισιάς Αττικής, οδός Ερμού αρ. 25, Διοικητικού Συμβουλίου, 3. Γεράσιμος Γεωργούλης του Ιωάννη, κάτοικος Πετρουπόλεως οδός Μπουμπουλίνας αρ. 108, Υπεύθυνος Οικονομικών Υπηρεσιών Μέλος του υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση 01.01-31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Κηφισιά, 7 Μαϊου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΩΡΑΪΤΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΞΕΝΙΔΗΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ ΓΕΩΡΓΟΥΛΗΣ ΑΔΤ ΑΕ574340 ΑΔΤ ΑΖ 047731 Αρ. Αδ.ΟΕΕ 1981 |
GR_FNS_2023146 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 112604508000 ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 34077/06/Β/95/33 Έδρα: Μακρυγιάννη 20, 18344, Μοσχάτο Ετήσια Οικονομική Έκθεση CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Περιεχόμενα Οικονομικής Έκθεσης 1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................ 3 2. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της μητρικής Εταιρίας για την περίοδο 1/1/2020-31/12/2020 ................................................................................... 4 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή..................................................... 27 4. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .............................................................. 33 Σελίδα 2 από 88 1. Σελίδα 3 από 88 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της μητρικής Εταιρίας για την περίοδο 1/1/2020-31/12/2020 2. 2.1. Σελίδα 26 από 88 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου Καταστάσεων επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σελίδα 27 από 88 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αξιολόγηση θυγατρικές απομείωσης Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος επενδύσεων σε Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 3.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία κατείχε συμμετοχές σε θυγατρικές την 31 Δεκεμβρίου 2020, συνολικού ποσού € 34.666 χιλ.. Στην χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 η αναγνωρισμένη στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας σωρευτική ζημιά απομείωσης ανέρχεται σε ποσό € 14.357 χιλ. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Εάν μια επένδυση πρέπει να απομειωθεί, η Εταιρεία υπολογίζει το ποσό της απομείωσης ως τη διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της επένδυσης και της λογιστικής της αξίας. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μειούμενης με το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος σύμφωνα με τις προβλέψεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα της μεθοδολογίας που ακολουθεί η διοίκηση και της διαδικασίας εντοπισμού ενδείξεων απομείωσης. -Επισκοπήσαμε τα οικονομικά δεδομένα των επενδύσεων σε θυγατρικές για την αξιολόγηση της ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης. -Αξιολογήσαμε τα ανακτήσιμα ποσά που συσχετίστηκαν με τις αντίστοιχες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λόγω της σημαντικότητας των επενδύσεων σε θυγατρικές, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των επενδύσεων και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής, θεωρούμε την αξιολόγηση της πιθανής απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των επενδύσεων σε θυγατρικές, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1.1 και 2.2.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 28 από 88 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να Σελίδα 29 από 88 αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Σελίδα 30 από 88 Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Διορισμός Ελεγκτή Σελίδα 31 από 88 Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 26/06/2014 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 7 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των. Αγ. Παρασκευή, 27 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 Σελίδα 32 από 88 Χριστόφορος Ι. Αχινιώτης ΑΜ ΣΟΕΛ: 35961 4. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01/2020 - 31/12/2020 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ» την 27/04/2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.centric.gr, καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α, όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Επίσης, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.centric.gr αναρτώνται και οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις τ | Στις κατωτέρω δηλώσεις οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας : • Νικόλαος Μαρινάκος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, • Μαρία Αρβανίτη, Διευθύνουσα Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου, • Εμμανουήλ Βλασερός, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό της ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «CENTRIC ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρία») και σύμφωνα με το άρθρο 4 της παρ. 2 του Ν. 3556/2007 δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 της Εταιρίας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μοσχάτο, 27 Απριλίου 2021 Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Μαρία Αρβανίτη Νικόλαος Μαρινάκος Α.Δ.Τ. ΑΝ-105399 Α.Δ.Τ. ΑΚ-775342 Το Μέλος Δ.Σ. Εμμανουήλ Βλασερός Α.Δ.Τ. Χ-522945 |
GR_FNS_2023147 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Γ.Ε.Μ.Η. 54412521000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1 Ιαν – 31 Δεκ 2020 Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2020 που περιλαμβάνονται στις σελίδες 25 έως 65 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής Εταιρείας την Πέμπτη 29 Απριλίου 2021 και τελούν υπό την έγκριση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Επιπλέον, αναρτήθηκαν και στον διαδικτυακό τόπο της μητρικής Εταιρείας http://www.evrofarma.gr. Στην ίδια διεύθυνση διαδικτύου θα αναρτηθούν και οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, η έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου και η επί αυτών έκθεση ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών της θυγατρικής Εταιρείας CAMPUS A.E. Περιεχόμενα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ......................................................................................... 1 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ............................................................................................ 2 1. ΕΤΗΣΙΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2020 ........................................................................................ 3 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΣΥΜΒΕΙ ΕΩΣ ΣΗΜΕΡΑ ........................................................... 6 3. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ............................................................................................. 7 4. ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ........................................................................................................................................ 9 5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΗΣ ΠΑΡ.7 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 (σύμφωνα με την παρ.8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007) ................................................................. 9 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ .......................................................................................................... 11 7. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................................................... 12 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................................................ 20 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .................................................................................................................................................................. 25 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31Ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020.............................................................. 26 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020................................................................................................................................................................................................. 27 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020................................................................................................................................................................................................. 28 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ............................................... 29 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................................ 30 1. Γενικές Πληροφορίες .............................................................................................................................................. 30 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών ................................................................................................................. 30 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ...................................................................................................... 43 4. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα................................................................................................................ 45 5. Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες ......................................................................................................................... 46 6. Άλλα έσοδα / έξοδα................................................................................................................................................ 47 7. Λειτουργικά έξοδα ................................................................................................................................................... 47 8. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) .................................................................................................................. 49 9. Φόρος εισοδήματος ................................................................................................................................................ 50 10. Κέρδη ανά μετοχή .................................................................................................................................................. 53 11. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................................................... 54 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1 Ιαν – 31 Δεκ 2020 12. Συμμετοχές σε συγγενείς Εταιρείες ....................................................................................................................... 56 13. Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................ 56 14. Αποθέματα ............................................................................................................................................................... 57 15. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 57 16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................................ 58 17. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά .................................................................................................................... 58 18. Δάνεια τραπεζών ...................................................................................................................................................... 59 19. Υποχρεώσεις μισθώσεων ......................................................................................................................................... 60 20. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις................................................................................................................... 60 21. Επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................................... 61 22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ........................................................................................................... 61 23. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ...................................................................................................................................... 62 24. Διαχείριση κινδύνων ................................................................................................................................................ 62 25. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ......................................................................................................................... 63 26. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ........................................................................................................... 64 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1 Ιαν – 31 Δεκ 2020 1 19 KSi Greece Helping clients succeed ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Εβροφάρμα ΑΒΕΕ Βιομηχανία Γάλακτος» Έκθεση ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Εβροφάρμα ΑΒΕΕ Βιομηχανία Γάλακτος» (Εταιρεία και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμιακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμιακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούμενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 20 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Επιμέτρηση βιολογικών περιουσιακών στοιχείων (ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Όπως αναφέρεται στη σημείωση 13, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος επιμέτρησε τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους μείον το εκτιμώμενο κόστος πώλησης, η οποία ανήλθε σε € 4.484 χιλ. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν αφορούν τα εξής: Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων, η Διοίκηση του Ομίλου εφαρμόζει συγκεκριμένη μέθοδο υπολογισμού της εύλογης αξίας των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιώντας μοντέλο προεξόφλησης των αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών ροών. Στα πλαίσια της μεθόδου αυτής ομαδοποιεί τα ανωτέρω περιουσιακά στοιχεία σε κατηγορίες με βάση το γένος και την ηλικία (παραγωγικά ζώα, αναπτυσσόμενα θηλυκά και αρσενικά ζώα) και λαμβάνει υπόψη το πρόσφατο κόστος αγοράς βιολογικών περιουσιακών στοιχείων, στοιχεία από την ενεργή αγορά αντίστοιχων βιολογικών περιουσιακών στοιχείων τα οποία προσαρμόζει όπου είναι απαραίτητο, λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη δαπάνες μεταφοράς και ανάπτυξης έως ότου το ζώο καταστεί παραγωγικό όπως και τυχόν ενσωματωμένα δικαιώματα. Πραγματοποιήσαμε σύγκριση της εύλογης αξίας με τις τιμές της ενεργούς αγοράς και ιστορικές τιμές αγοράς από τον Όμιλο και αξιολογήσαμε το εύλογο των προσαρμογών και τη μέθοδο υπολογισμού της εύλογης αξίας των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. Η επιμέτρηση των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων χαρακτηρίζεται ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς αφορά σημαντικές εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με τις βασικές παραδοχές (όπως π.χ. τις τιμές πώλησης, τους ρυθμούς ανάπτυξης και το επιτόκιο προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών ροών) για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Εξετάσαμε τη διαδικασία ομαδοποίησης και καταγραφής των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. Οι κυριότερες παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλαμβάνουν τις τιμές πώλησης, τους ρυθμούς ανάπτυξης και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Αξιολογήσαμε την επίδραση στην εύλογη αξία των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων μιας ενδεχόμενης μεταβολής των κύριων παραδοχών. Ελέγξαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων. Από την εργασία μας δεν προέκυψαν σημαντικές εξαιρέσεις και διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις της Σημείωσης 13 είναι επαρκείς. Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Όπως αναφέρεται στη σημείωση 15, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, οι συνολικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 12.153 χιλ. και € 10.360 χιλ., αντίστοιχα, μετά από σωρευμένες απομειώσεις € 3.662 χιλ. και € 3.526 χιλ., αντίστοιχα. Στην περίπτωση που οι πελάτες καταστούν αφερέγγυοι και αδυνατούν να καλύψουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν αφορούν τα εξής: Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης για αντιπροσωπευτικό δείγμα απαιτήσεων από πελάτες και εξετάσαμε μεταγενέστερες από την ημερομηνία ισολογισμού εισπράξεις τους έναντι υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε τη διαδικασία που έχει εφαρμόσει η Διοίκηση για την παρακολούθηση των απαιτήσεων και τους παράγοντες 21 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Στο ανωτέρω πλαίσιο, η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά την ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων για τις οποίες υφίστανται αντικειμενικές ενδείξεις απομείωσης, σε εξατομικευμένη βάση ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Επίσης, εκτιμάται η απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης και για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις, λαμβάνουν υπόψη τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις, το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, την εμπειρία της αναφορικά με τις επικρατούσες συνθήκες της αγοράς, καθώς και μεταγενέστερες εισπράξεις. Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αλλά και λόγω των κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από την πλευρά της Διοίκησης του Ομίλου, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αποτελεί περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας που λαμβάνει υπόψη ανακτησιμότητας τους. για τον προσδιορισμό της Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία βάσει της οποίας εκτιμήθηκε το ανακτήσιμο ποσό σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 9 και ειδικότερα η μεθοδολογία υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, με βάση το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές στις οποίες βασίστηκε η εκτίμηση της Διοίκησης. Επισκοπήσαμε τις απαντητικές επιστολές των συνεργαζόμενων νομικών συμβούλων και εξετάσαμε εάν συμβαδίζουν με την εκτίμηση της Διοίκησης. Αξιολογήσαμε τη σημαντικότητα του ύψους των επισφαλών απαιτήσεων οι οποίες δεν καλύπτονται από πρόβλεψη. Ελέγξαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων. Από την εργασία μας δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις εξαιρέσεις και διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 22 KSi Greece Helping clients succeed Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: § § § § § § Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των εσωτερικών δικλείδων ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: 1. 2. 3. 4. 5. Αθανάσιος Παπαζηλάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Πασχάλης Παπαζηλάκης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Δημήτριος Γιαννουλάκης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό) Καραβασίλης Χρήστος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό) Χρυσοστομίδης Απόστολος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό) υπό την ως άνω ιδιότητα μας δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι: Α) οι ετήσιες, εταιρικές και ενοποιημένες, χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ, για τη χρήση 01.01.2020 – 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ, καθώς και της Εταιρείας που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Διδυμότειχο, 29 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. και Δ/νων Σύμβουλος Αθανάσιος Παπαζηλάκης Πασχάλης Παπαζηλάκης Δημήτριος Γιαννουλάκης Α.Δ.Τ ΑΕ 417565 Α.Δ.Τ. ΑΗ 926302 Α.Δ.Τ. ΑΙ 907700 |
GR_FNS_2023148 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός 96-102, 10447 Αθήνα ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ την 11/03/2020, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.petropoulos.com. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ Αρμόδια Αρχή: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Ιερά Οδός 96-102 2359/06/Β/86/14 285301000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Μιχάλης Μιχαλούτσος, Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Μιχάλης Οικονομάκης, Ιωάννης Φιλιώτης, Νικόλαος Εμπέογλου, Ιωάννης Κατσουρίδης, Γεώργιος Δράκος, Στέφανος Μάνος 11/03/2020 Ζαχαριουδάκης Μιχαήλ MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Με σύμφωνη γνώμη ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένες και Εταιρικές Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Ομίλου Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Εταιρείας Κατάσταση Ταμειακών ροών 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες 1.2 Δομή του Ομίλου 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν 2.1 Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων 2.2 Ενοποίηση 2.3 Λειτουργικοί τομείς 2.4 Συναλλαγματικές Μετατροπές 2.5 Άϋλα Στοιχεία Ενεργητικού 2.6 Ενσώματα Πάγια 2.7 Επενδύσεις σε Ακίνητα 2.8 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων 2.9 Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία 2.10 Αποθέματα 2.11 Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις 2.12 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 2.13 Μετοχικό Κεφάλαιο 2.14 Δανεισμός 2.15 Φορολογία Εισοδήματος 2.16 Παροχές σε εργαζομένους 2.17 Αναγνώριση Εσόδων 2.18 Μισθώσεις 2.19 Διανομή Μερισμάτων 3. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 3.1 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 3.2 Προσδιορισμός των Εύλογων αξιών 4. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης 5. Νέα Πρότυπα και διερμηνείες 6. Λειτουργικοί τομείς 7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικ. Καταστάσεων 7.1 Ενσώματα Πάγια 7.2 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 7.3 Επενδύσεις σε Ακίνητα 7.4 Συμμετοχές σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις/Κοινοπραξίες 7.5 Εμπορικές Απαιτήσεις (Μακροπρόθεσμες) 7.6 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.7 Αποθέματα 7.8 Εμπορικές Απαιτήσεις (Βραχυπρόθεσμες) ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα Σελ.4 Σελ.5 Σελ.10 Σελ.23 Σελ.24 Σελ.25 Σελ.26 Σελ.27 Σελ.28 Σελ.29 Σελ.29 Σελ.29 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.31 Σελ.31 Σελ.32 Σελ.32 Σελ.32 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.34 Σελ.34 Σελ.34 Σελ.35 Σελ.35 Σελ.35 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.37 Σελ.37 Σελ.39 Σελ.44 Σελ.44 Σελ.46 Σελ.47 Σελ.48 Σελ.48 Σελ.49 Σελ.49 Σελ.50 2 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 7.9 7.10 7.11 7.12 7.13 7.14 7.15 7.16 7.17 7.18 7.18.1 7.19 7.20 7.21 7.22 7.23 7.24 7.25 7.26 7.27 7.28 7.29 7.30 7.31 7.32 7.33 7.34 Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Υποχρεώσεις Παροχών Εργαζομένων λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κεφάλαια Διαχείριση Κινδύνου Πωλήσεις / Κόστος Πωλήσεων Έξοδα (Διοίκησης / Διάθεσης / Παραγωγής) Άλλα Έσοδα Άλλα Έξοδα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Φόρος Εισοδήματος Κέρδη ανά Μετοχή Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Εγγυήσεις Ενδεχόμενα Γεγονότα Μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Μερίσματα Ανάλυση Ευαισθησίας Αμοιβές Ελεγκτών Επαναδιατύπωση Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Εταιρίας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα Σελ.52 Σελ.53 Σελ.53 Σελ.53 Σελ.54 Σελ.55 Σελ.56 Σελ.56 Σελ.57 Σελ.57 Σελ.58 Σελ.59 Σελ.59 Σελ.61 Σελ.61 Σελ.61 Σελ.62 Σελ.62 Σελ.63 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.65 Σελ.65 Σελ.66 Σελ.66 3 4 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. και των θυγατρικών η αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 5 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Θέμα ελέγχου 1 Ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 7.7) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας 16.021.424,14 ευρώ. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν λογισθεί στην περίοδο υποτιμήσεις αξίας 103.982,06 ευρώ. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία, σε φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 7.8) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας €18.044.220,47 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας €2.326.561,18. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ 6 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 7 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Πέτρος Πετρόπουλος ΑΕΒΕ : Μιχάλης Κ. Μιχαλούτσος, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Δ. Φιλιώτης, Μέλος Υπό την ως άνω ιδιότητά μας και ο κ. Ιωάννης Φιλιώτης που ειδικώς ορίσθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ, δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι οικονομικές καταστάσεις που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα 11 Μαρτίου 2020 Μιχάλης Κ. Μιχαλούτσος Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Δ. Φιλιώτης Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα |
GR_FNS_2023149 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. Ανώνυμη Εταιρία ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 122090707000 Ασπρόπυργος θέση Κύριλλος - 19300 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................................................................................................. 1 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1 – 31/12/2019 .............................................................................. 2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ..................................................................................................... 11 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ………………………………………………………......19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................................................ 24 ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΙΑΣ ΠΑΡΑΠΟΜΠΩΝ ΜΕ ΤΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΊΕΣ ΤΟΥ ΆΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.3401/2005 ........................................... 69 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................................................................. 70 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. (δ.τ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.)» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αξιολόγηση της Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, 7.968.579,49 (8.103.485,74 την 31.12.2018) και μεταξύ άλλων: € 2.771.790,48 (€2.734.776,39 την 31.12.2018) Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών απομείωση ανέρχεται σε €13.163.887,33 δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. (€12.990.560,05 την 31.12.2018) και Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που €1.112.751,93 (€1.145.754,68 την 31.12.2018) χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για τον προσδιορισμό της αντίστοιχα, όπως αναφέρεται στην σημείωση 22 ανακτησιμότητας των εμπορικών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Στην χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. απαιτήσεων ή του περίπτωση της αφερεγγυότητας αυτών των Την εξέταση των απαντητικών επιστολών του νομικού πελατών, η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτίθεται σε συμβούλου, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες τη διάρκεια του έτους και τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν τους υποχρεώσεις. είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Ο Όμιλος υπολογίζει πρόβλεψη για επισφαλείς Την εξέταση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεις βάσει εκτιμήσεων της διοίκησης απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης, τον εντοπισμό τυχόν αναφορικά με την πιθανότητα είσπραξης των οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια και τον επαναϋπολογισμό απαιτήσεών του, στο τέλος κάθε περιόδου της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων. αναφοράς. Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας Το ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς συγκρίνοντας απαιτήσεις που σχηματίζει η εταιρεία και οι μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. θυγατρικές της στο τέλος κάθε περιόδου Επιπλέον τα ποσά αξιολογήσαμε του την τέλους επάρκεια των της υπολοίπων χρήσης των με σχετικών αναφοράς, προσδιορίζεται με βάση την γωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Όμιλου στις συννημένες εκτίμηση για τον πιθανολογούμενο κίνδυνο από χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ανωτέρω την μη είσπραξη των καθυστερημένων ή θέμα. επίδικων απαιτήσεων. Το σωρευμένο ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις μειώνεται με το ποσό των απαιτήσεων εκείνων που έχουν καταστεί ανεπίδεκτες είσπραξης. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την διοίκηση όταν αξιολογεί τη δυνατότητα του πελάτη να εξοφλήσει, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη φύση των ως άνω απαιτήσεων και εκτιμήσεων που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας αυτών περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.γ, 3.θ, 22 και 33.α των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της διοίκησης που κατέχουν αποθέματα ύψους € 12.533.289,15 (€ εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων 11.360.957,22 την 31.12.2018) και € από: 10.652.972,38 (€ 9.483.535,30 την 31.12.2018) Την καταγραφή και αξιολόγηση των διαδικασιών και αντίστοιχα. δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Εμπορεύματα: Τα εμπορεύματα αποτιμώνται διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως των εμπορευμάτων περιλαμβάνει την Τη παρακολούθηση της φυσικής απογραφής σε αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους συγκεκριμένους αποθηκευτικούς χώρους και τη δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου να διενέργεια δειγματοληπτικών καταμετρήσεων. εισαχθούν στις αποθήκες. Την αξιολόγηση της αποτίμησης συγκρίνοντας την Η πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων κατά αποθεμάτων σχηματίζεται στη βάση την ημερομηνία αναφοράς με το κόστος κτήσης των εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με την αποθεμάτων, ο προσδιορισμός του οποίου ελέγχθηκε πραγματική κατάσταση και τη δυνατότητα δειγματοληπτικά. χρησιμοποίησης των εμπορευμάτων εφόσον Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον κρίνεται απαραίτητο και πάντα με γνώμονα το εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων απόθεμα ασφαλείας ανταλλακτικών για το αποθεμάτων. σύνολο των μοντέλων που βρίσκονται στη Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών κυκλοφορία. γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στις Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε των αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σχέση με το ανωτέρω θέμα. σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα είναι το μεγαλύτερο στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη φύση των ως άνω αποθεμάτων και λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της αποτίμησης αυτών, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.η και 21 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για | Οι παρακάτω υπογράφοντες κ.κ.: 1. Πάρης Κυριακόπουλος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Σωτήριος Χατζίκος, Διευθύνων Σύμβουλος και 3. Νικόλαος Σωκράτης Λαμπρούκος, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικά προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη σημερινή του (20.03.2020) συνεδρίαση ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ: Εξ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. για την περίοδο 1/1/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του ν.3556/2007. 2. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ασπρόπυργος, 20 Μαρτίου 2020 Κυριακόπουλος Πάρης Πρόεδρος Δ.Σ. Χατζίκος Σωτήριος Δ/νων Σύμβουλος Λαμπρούκος Νικόλαος - Σωκράτης Μέλος Δ.Σ. |
GR_FNS_2023150 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. EUROBANK ERGASIΑS ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΜΥΝΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Βάσει του άρθρου 4 του Ν. 3556/30.4.2007 Περιεχόμενα I. Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007) II. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης III. Έκθεση Aνεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή (επί των Ενοποιημένων Oικονομικών Καταστάσεων) IV. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 V. Έκθεση Aνεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή (επί των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας) VI. Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 VII. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης πληροφοριών για τις ενοποιούμενες μη εισηγμένες εταιρείες της Εταιρείας I. II. page 28 of 28 IΙΙ. Έκθεση Aνεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή (επί των Ενοποιημένων Oικονομικών Καταστάσεων) KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάδα Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100 Φαξ: +30 210 60 62 111 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών A.E. (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2020, τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού αποτελέσματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του διεθνούς οργανισμού ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG συνδεδεμένων με την KPMG International Limited, ιδιωτική Αγγλική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με εγγυητικές εισφορές. Με την επιφύλαξη κάθε δικαιώματος. Ορκωτοί Ελεγκτές ΓΕΜΗ 001352601000 https://home.kpmg/gr απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Προβλέψεις για ζημία πιστωτικού κινδύνου δανείων και απαιτήσεων από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος συμπεριλαμβανομένου εκτός ισολογισμού στοιχεία Σχετική αναφορά υπάρχει στις Σημειώσεις 2.2.13 και 3.1 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η συνολική απομείωση για δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες της χρήσης ανήλθε σε ΕΥΡΩ 2 081 εκατ. (2019: 624 εκατ.) Η συνολική ζημία απομείωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανήλθε σε ΕΥΡΩ 3 477 εκατ. (2019: 7 099 εκατ.). Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας H εκτίμηση της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου για δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες απαιτεί σημαντική άσκηση κρίσης και επιλογή εκτιμήσεων. Με βάση τη μεθοδολογία ελέγχου και τις διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνου, οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Οι σημαντικότερες περιοχές οι οποίες περιλαμβάνουν υψηλότερο βαθμό κρίσης και εκτίμησης από την Διοίκηση αναφορικά με τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του Ομίλου με συνέπεια να απαιτηθεί μεγαλύτερη επιμέλεια και προσέγγιση από άποψης ελέγχου είναι: — Σημαντική Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου (SICR). Ο εντοπισμός ποιοτικών χαρακτηριστικών που απαιτούνται για τον εντοπισμό Σημαντικής Αύξησης Πιστωτικού Κινδύνου (SICR) εμπεριέχει σημαντικό βαθμό κρίσης και δύναται Αξιολογήσαμε τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα των σημαντικότερων δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με την αξιολόγηση και τον υπολογισμό των σημαντικών παραμέτρων και κριτηρίων που αφορούν την Σημαντική Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου (SICR). Με την υποστήριξη εξιδεικευμένων στελεχών μας σε θέματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των εσωτερικών δικλίδων ασφαλείας στην επικύρωση μοντέλων. 2 να επηρεάσει ουσιωδώς την αναμενόμενη πιστωτική ζημία η οποία αφορά χορηγήσεις με διάρκεια μεγαλύτερη των 12 μηνών καθώς αυτά καθορίζουν εάν η αναμενόμενη πιστωτική ζημία που αναγνωρίζεται αφορά 12μηνη περίοδο ή τη συνολική διάρκεια της χορήγησης, λαμβάνοντας επίσης υπόψη την τρέχουσα οικονομική αβεβαιότητα ως αποτέλεσμα της επίπτωσης του COVID-19 και των προγραμμάτων αναστολών πληρωμών (moratoria). — Εκτιμήσεις μοντέλων - Χρησιμοποιούνται σε μεγάλο βαθμό ειδικές τεχνικές μοντελοποίησης που ενδογενώς εμπεριέχουν κρίσεις για την εκτίμηση της αναμενόμενης πιστωτικής ζημίας αναφορικά με τον καθορισμό της πιθανότητας αθέτησης (Probability of Default), της ζημίας σε περίπτωση αθέτησης (Loss given default) και της έκθεσης κατά την αθέτηση (Exposure at Default). Τα μοντέλα PD είναι οι βασικοί μοχλοί της πολυπλοκότητας στον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημίας και επηρεάζουν την κατάταξη σε στάδια των δανείων και ως εκ τούτου θεωρούνται η πιο σημαντική κρίσιμη πτυχή της προσέγγισης μοντελοποίησης αναμενόμενης πιστωτικής ζημίας (ECL) του Ομίλου. — Λογιστική Αξία χορηγήσεων που αξιολογούνται σε εξατομικευμένη βάση (Στάδιο 3). Η λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων πελατών ενδέχεται να εμπεριέχει ουσιώδες σφάλμα εάν οι προβλέψεις απομείωσης βάσει της εξατομικευμένης αξιολόγησης δεν έχουν αναγνωριστεί και εκτιμηθεί κατάλληλα. Ο εντοπισμός απομειωμένων δανείων και η εκτίμηση της σχετικής απομείωσης εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης. Η εκτίμηση μελλοντικών ταμειακών ροών, η αποτίμηση των Εξετάσαμε τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με την πρόβλεψη απομείωσης των απομειωμένων δανείων που αξιολογούνται σε εξατομικευμένη βάση. Εξετάσαμε τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με την έγκριση των προβλέψεων απομείωσης και των προσαρμογών της Διοίκησης. Με την υποστήριξη εξιδεικευμένων στελεχών μας σε θέματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων: — Αξιολογήσαμε τις εφαρμοζόμενες μεθοδολογίες απομείωσης του ΔΠΧΑ 9 του Ομίλου. — Αξιολογήσαμε την ανάπτυξη μοντέλων συμπεριλαμβανομένου του SICR και πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές διαδικασίες σχετικά με τη λειτουργικότητα του μοντέλου, τις βασικές παραδοχές ECL και τις παραμέτρους κινδύνου που χρησιμοποιούνται στα μοντέλα. Για τα δανειακά ανοίγματα σε όλα τα στάδια, πραγματοποιήσαμε επανυπολογισμό του ECL, με την υποστήριξη των εξιδεικευμένων στελεχών μας σε θέματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων όπου απαιτήθηκε. Πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές διαδικασίες προκειμένου να εκτιμήσουμε την λογικότητα και καταλληλότητα των προβλέψεων, των σεναρίων, των σταθμίσεων και των μοντέλων των μακροοικονομικών μεταβλητών που εφαρμόστηκαν, συμπεριλαμβανομένης της αναμενόμενης επίδρασης της πανδημίας COVID-19. Πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές διαδικασίες σχετικά με την κατάταξη σε στάδια των δανείων, λαμβάνοντας υπόψιν την επίδραση της πανδημίας COVID-19. 3 εξασφαλίσεων και η στάθμιση των σεναρίων πιθανοτήτων είναι παραδοχές που εμπεριέχουν υψηλό βαθμό αβεβαιότητας. — Προσαρμογές της Διοίκησης- Οι προσαρμογές στα αποτελέσματα της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου που υπολογίζονται βάσει μοντέλου προσαρμόζονται από τη Διοίκηση για την αντιμετώπιση γνωστών περιορισμών του μοντέλου απομείωσης ή αναδυόμενων τάσεων και κινδύνων που δεν καταγράφονται από μοντέλα. Αυτές οι προσαρμογές εμπεριέχουν εγγενή αβεβαιότητα και σημαντική κρίση της Διοίκησης, ιδίως σε σχέση με την τρέχουσα οικονομική αβεβαιότητα ως αποτέλεσμα του COVID-19. — Οικονομικά σενάρια - Το ΔΠΧΑ 9 Πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές διαδικασίες προκειμένου να εκτιμήσουμε την ακρίβεια των κρίσιμων δεδομένων που χρησιμοποιούνται στα μοντέλα ECL. Πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές διαδικασίες για να εκτιμήσουμε το εύλογο των σημαντικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν για τη επιμέτρηση της απομείωσης των απομειωμένων δανείων που αξιολογούνται σε εξατομικευμένη βάση, συμπεριλαμβανομένης της αποτίμησης των εξασφαλίσεων όπου έχουμε χρησιμοποιήσει ανεξάρτητους εκτιμητές ακινήτων καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των μελλοντικών προεξοφλημένων ροών. Αξιολογήσαμε την κίνηση της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου και τις συνολικές καλύψεις ανά χαρτοφυλάκιο. απαιτεί από τον Όμιλο να επιμετρά τη ζημία από τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο με μια αμερόληπτη μελλοντική βάση που να αντικατοπτρίζει μια σειρά μελλοντικών οικονομικών συνθηκών. Σημαντική κρίση της Διοίκησης εφαρμόζεται για τον προσδιορισμό των οικονομικών σεναρίων που χρησιμοποιούνται και των σταθμισμένων πιθανοτήτων που εφαρμόζονται σε αυτά λαμβάνοντας ειδικά υπόψη το τρέχον αβέβαιο οικονομικό περιβάλλον ως αποτέλεσμα του COVID-19. Αξιολογήσαμε επίσης την καταλληλότητα των προσαρμογών της Διοίκησης, συμπεριλαμβανομένων αυτών που αφορούν τον αναμενόμενο αντίκτυπο της πανδημίας COVID-19. Οι γνωστοποιήσεις αναφορικά με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 από τον Όμιλο είναι σημαντικές για την επεξήγηση των ουσιαστικών κρίσεων και των σημαντικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων αναφορικά με την αβεβαιότητα που συνδέεται με τον καθορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών και εάν αυτές είναι ευθυγραμμισμένες με τις κανονιστικές προσδοκίες για τις γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με την πανδημία COVID-19. 4 Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Σχετική αναφορά υπάρχει στις Σημειώσεις 2.2.16 (ii) και 3.5 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανήλθε σε ΕΥΡΩ 4 505 εκατ.(2019: ΕΥΡΩ 4 757 εκατ.). Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Η αναγνώριση και η επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου καθώς βασίζεται σε εκτιμήσεις μελλοντικής κερδοφορίας, οι οποίες απαιτούν σημαντική κρίση της Διοίκησης και περιλαμβάνουν τον κίνδυνο της μεροληψίας. Η αναγνώριση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων λαμβάνει υπόψη τις μελλοντικές προβλέψεις κερδών του Ομίλου. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων: Οι κρίσεις και οι ιδιαίτερα δύσκολες, περίπλοκες και υποκειμενικές υποθέσεις που είναι δύσκολο να ελεγχθούν λόγω της μελλοντικής φύσης και των εγγενών αβεβαιοτήτων που σχετίζονται με τέτοιες παραδοχές περιλαμβάνουν: — Αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και την — Τις προβλέψεις των εσόδων που επηρεάζονται επίσης από την υλοποίηση της στρατηγικής του Ομίλου. — Τις μακροοικονομικές και μοντελικές υποθέσεις που χρησιμοποιούνται στις εκτιμήσεις ανακτησιμότητας (ρυθμοί ανάπτυξης, μακροοικονομικά σενάρια), συμπεριλαμβανομένων και παραδοχών σχετικά με τις οικονομικές συνέπειες του COVID 19. Με βάση τις γνώσεις μας για τις δραστηριότητες του Ομίλου και τον κλάδο στον οποίο λειτουργεί και την κατανόησή μας σχετικά με τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους και κανονισμούς για τον Όμιλο, πραγματοποιήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες με τη βοήθεια των εξειδικευμένων στελεχών μας σε φορολογικά θέματα. εφαρμογή των δικλείδων ασφαλείας που σχετίζονται με την αναγνώριση και την ανάκτηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης, συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης επιχειρηματικών σχεδίων και της παρακολούθησης των πραγματικών αποτελεσμάτων έναντι προϋπολογισμένων. — Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα των παραδοχών που χρησιμοποιεί η Διοίκηση στο εγκεκριμένο επιχειρηματικό σχέδιο συγκρίνοντας τα έσοδα και τις προβλέψεις ανάπτυξης με τις τάσεις του κλάδου και επιβεβαιώνοντας τη συνέπεια με τα στρατηγικά σχέδια της Διοίκησης. — Αξιολογήσαμε την ιστορική ακρίβεια των παραδοχών της Διοίκησης συγκρίνοντάς τις με τα πραγματικά αποτελέσματα που επιτεύχθηκαν. 5 — Αξιολογήσαμε τις προσαρμογές που πραγματοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για να μετατρέψει τα λογιστικά αποτελέσματα σε φορολογητέα αποτελέσματα και εκτιμήσαμε τη συνέπειά τους με προηγούμενα έτη, ενώ αξιολογήσαμε σύμφωνα με τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις για την απόσβεση ορισμένων στοιχείων της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. — Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Χρήση των πληροφοριακών συστημάτων σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Οι διαδικασίες χρηματοοικονομικής αναφοράς του Ομίλου βασίζονται σε μεγάλο βαθμό σε πληροφορίες που παράγονται από τα πληροφοριακά συστήματα του Ομίλου και/ή τις αυτοματοποιημένες διαδικασίες και δικλίδες (όπως υπολογισμούς, συμφωνίες) που έχουν υλοποιηθεί στα συστήματα αυτά. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων: Η φύση, η πολυπλοκότητα και η αυξημένη χρήση των πληροφοριακών συστημάτων, σε συνδυασμό με τον μεγάλο όγκο των συναλλαγών που τίθεται σε επεξεργασία σε καθημερινή βάση μέσω αυτών, αυξάνουν τον κίνδυνο μη αποτελεσματικής διασύνδεσης μεταξύ πληροφοριακών συστημάτων και δεδομένων, καθώς και τον κίνδυνο που σχετίζεται με τον βαθμό αξιοπιστίας της παραγόμενης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Αξιολογήσαμε την ανθεκτικότητα της ασφάλειας των πληροφοριών του Ομίλου, εξετάζοντας το σχεδιασμό και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα των σημαντικότερων διαδικασιών και δικλίδων επί των πληροφοριακών συστημάτων, που σχετίζονται με τη χρηματοοικονομική αναφορά. Πιο συγκεκριμένα, με τη βοήθεια των εξειδικευμένων στελεχών μας αξιολογήσαμε τη διαχείριση προσβάσεων, αλλαγών που διενεργούνται στα πληροφοριακά συστήματα και των καθημερινών λειτουργιών της πληροφορικής για τα κύρια επίπεδα υποδομής (όπως εφαρμογές, λειτουργικά συστήματα, βάσεις δεδομένων), για τα συστήματα που εμπίπτουν στο εύρος του ελέγχου, 6 Επιπρόσθετα, το τραπεζικό περιβάλλον υπόκειται σε εσωτερικές και εξωτερικές απειλές οι οποίες σχετίζονται με την ασφάλεια του κυβερνοχώρου ιδιαιτέρως και λόγω της σημαντικής αύξησης του όγκου συναλλαγών μέσω διαδικτύου. Το παραπάνω θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου καθώς τα συστήματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης του Ομίλου βασίζονται ουσιωδώς σε περίπλοκα πληροφοριακά συστήματα που επεξεργάζονται μεγάλους όγκους συναλλαγών, τα οποία στηρίζονται στην αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου επί των πληροφοριακών συστημάτων, που πρέπει να έχουν σχεδιαστεί και να λειτουργούν αποτελεσματικά προκειμένου να εξασφαλίζεται η πληρότητα και η ακρίβεια των χρηματοοικονομικών στοιχείων και πληροφοριών ασφάλειας του Ομίλου που παράγουν την χρηματοοικονομική πληροφόρηση. και εξετάσαμε τη λειτουργική αποτελεσματικότητα των προαναφερθεισών διαδικασιών και δικλίδων. Επιπλέον, προκειμένου να βασιστούμε στην παραγόμενη συστημική πληροφορία (όπως σε δεδομένα και αναφορές) και στις αυτοματοποιημένες δικλίδες (όπως υπολογισμούς, συμφωνίες) που έχουν υλοπ | Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Ανώνυμης Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Ανώνυμης Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 12 Απριλίου 2021 Γεώργιος Π. Ζανιάς Α.Δ.Τ. AI - 414343 Φωκίων Χ. Καραβίας Α.Δ.Τ. ΑΙ - 677962 Σταύρος E. Ιωάννου Α.Δ.Τ. AH - 105785 ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ |
GR_FNS_2023151 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. PREMIA AΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556 / 2007 όπως αυτό ισχύει ΕΤΗΣΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01 -31/12/2020 Ποσά σε ΕΥΡΩ (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΣΕΛΙΔΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................................................................4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της PREMIA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ..................................................................5 1. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ......................................................................................................................................................................5 2 .ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ..........................................................................................................................................6 3. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ. ....................................................................................................6 4. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2021...................................................................................................................................................................9 5. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ. ............................................................................................................... 10 6. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ ......................................................................................................................................................... 10 7. ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ .................................................................................................................................................................... 11 8. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ................................................................................................................................................................... 11 9 . ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ................................................................................................................................................................................. 11 10.ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΕΡΕΥΝΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ........................................................................... 11 11.ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ........................................................................................................................................... 11 12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ & ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ......................................................................................................................................................................................... 15 13. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................ 15 14. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................. 16 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή................................................................................................................................ 18 Ι. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ........................................................................................................................... 23 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ .................................................................................................................... 24 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ.............................................................................................................. 25 ΙV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ....................................................................................................... 25 V. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .................................................................................................................................................. 26 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................... 27 1. Γενικές πληροφορίες ............................................................................................................................................................................ 27 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ................................................................................................................. 28 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .............................................................................................................. 28 2.2. Αρχή συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας ........................................................................................................................ 28 2.3 Ενοποίηση.......................................................................................................................................................................................... 29 2.4 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρίες ..................................................................................................................................................... 29 2.5 Επενδύσεις σε ακίνητα ....................................................................................................................................................................... 29 2.6 Συμφωνίες Παραχώρησης .................................................................................................................................................................. 30 2.7 Ενσώματα Πάγια περιουσιακά στοιχεία .............................................................................................................................................. 30 2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................................................. 31 2.9. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ........................................................................................................................................ 31 2.10 Λογιστικές αρχές ταξινόμησης αποτίμησης και αποµείωσης χρηματοοικονομικών µέσων ................................................................. 32 2.11 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................................................................................................... 32 2.12 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................................................... 32 2.13 Στοιχεία του ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση ................................................................................................................... 32 2.14 Κέρδη από διακοπείσες δραστηριότητες ......................................................................................................................................... 33 2.15 Μετοχικό κεφάλαιο............................................................................................................................................................................ 33 2.16 Κέρδη ανά μετοχή............................................................................................................................................................................. 33 2.17 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................................................................................... 33 2.18 Δανειακές υποχρεώσεις .................................................................................................................................................................... 33 2.19 Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ............................................................................................................. 33 2.20 Παροχές σε εργαζόμενους ................................................................................................................................................................ 34 2.21 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις ................................................................................................ 34 2.22 Αναγνώριση εσόδων......................................................................................................................................................................... 34 2.23 Μισθώσεις ........................................................................................................................................................................................ 35 2.24 Κόστος Δανεισμού ............................................................................................................................................................................ 36 2.25 Φόρος εισοδήματος – Αναβαλλόμενοι φόροι..................................................................................................................................... 36 2.26 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................................................................... 36 2.27 Νέα πρότυπα και διερμηνείες............................................................................................................................................................ 36 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................................................................................................. 39 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ......................................................................................................................................... 39 3.2 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών .................................................................................................................................................... 39 ΣΕΛΙΔΑ 2 ΑΠΟ 64 ΕΤΗΣΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01 -31/12/2020 Ποσά σε ΕΥΡΩ (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ................................................................................................................. 39 4.1. Εκτίμηση της «εύλογης αξίας» των επενδύσεων σε ακίνητα .............................................................................................................. 40 4.2. Κύριες παραδοχές της διοίκησης για την εκτίμηση της «εύλογης αξίας» ............................................................................................ 40 5. Πληροφόρηση κατά τομέα .................................................................................................................................................................. 40 6. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες ................................................................................................................................................... 42 6.1 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................................................................................... 42 6.2 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στο αποσβέσιμο κόστος......................................................................................................................... 44 6.3 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία .................................................................................................................................................................. 45 6.4 Δικαιώματα χρήσης παγίων ................................................................................................................................................................ 46 6.5 Άυλα πάγια ......................................................................................................................................................................................... 47 6.6 Συμμετοχές σε θυγατρικές .................................................................................................................................................................. 47 6.7 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ............................................................................................................................................ 49 6.8 Λοιπές απαιτήσεις .............................................................................................................................................................................. 49 6.9 Εμπορικές απαιτήσεις......................................................................................................................................................................... 49 6.10 Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................................................................................... 50 6.11 Δεσμευμένες καταθέσεις .................................................................................................................................................................. 50 6.12 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................................................... 50 6.13 Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................................................................................................... 51 6.14 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ................................................................................................................................... 51 6.15 Αποθεματικά .................................................................................................................................................................................... 52 6.16 Δάνεια .............................................................................................................................................................................................. 52 6.17 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ........................................................................................................................................................... 53 6.18 Υποχρεώσεις για παροχές στους εργαζόμενους ............................................................................................................................... 54 6.19 Προβλέψεις....................................................................................................................................................................................... 54 6.20 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................................................................ 55 6.21 Προμηθευτές .................................................................................................................................................................................... 55 6.22 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................................................................ 55 6.23 Παροχές σε εργαζόμενους ............................................................................................................................................................... 56 6.24 Λοιπά λειτουργικά έξοδα ................................................................................................................................................................... 56 6.25 Άλλα έσοδα ...................................................................................................................................................................................... 56 6.26 Χρηματοοικονομικά έξοδα / έσοδα .................................................................................................................................................... 57 6.27 Φόρος Εισοδήματος ......................................................................................................................................................................... 57 6.28 Κέρδη από διακοπείσες δραστηριότητες ........................................................................................................................................... 58 6.29 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................................................................................................ 59 6.30 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ........................................................................................................................................................ 60 6.31 Αμοιβές Ελεγκτών ............................................................................................................................................................................ 61 6.32 Ανάλυση Ευαισθησίας ...................................................................................................................................................................... 61 6.33 Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και απαιτήσεις ............................................................................................................. 62 6.34 Γεγονότα μεταγενέστερα των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.................................................................................................... 63 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΚΘΕΣΕΩΝ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ....................................... 64 Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων ΣΕΛΙΔΑ 3 ΑΠΟ 64 ΣΕΛΙΔΑ 4 ΑΠΟ 64 ΣΕΛΙΔΑ 17 ΑΠΟ 64 ΕΤΗΣΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01 -31/12/2020 Ποσά σε ΕΥΡΩ (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «PREMIA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «PREMIA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «PREMIA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » και της θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση . Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου 1. Εύλογες αξίες επενδυτικών ακινήτων σε Όμιλο και Εταιρεία ΣΕΛΙΔΑ 18 ΑΠΟ 64 Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου ΕΤΗΣΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01 -31/12/2020 Ποσά σε ΕΥΡΩ (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα οικόπεδα, κτίρια τα οποία κατέχονται για μακροχρόνιες εκμισθώσεις ή για κεφαλαιουχικά κέρδη και ακίνητα για μελλοντική ανάπτυξη. Την 31.12.2020 η εύλογη αξία των Επενδύσεων σε ακίνητα για τον Ομίλου και την Εταιρείας ανέρχονται σε € 65.920 χιλ. και 60.530 χιλ. αντίστοιχα(€ 31.055 και 26.310 αντίστοιχα κατά την 31.12.2019) και καθορίσθηκε από τη Διοίκηση βάσει των εκτιμήσεων ανεξάρτητων πιστοποιημένων εκτιμητών. Για τα εν λόγω ακίνητα, στην τρέχουσα περίοδο αναγνωρίσθηκαν κέρδη από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία , € 566 χιλ. ,για τον Όμιλο και ζημιά 79 χιλ. για την Εταιρεία , που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσματα της χρήσης. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για τον Όμιλο και την Εταιρεία, ως ποσοστό επί του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων(περίπου 59 % και 77 % αντίστοιχα) , καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Το θέμα αυτό αναλύεται στη Σημείωση 2.5 και 6.1 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ ακόλουθα: • • • • • • 2. Απώλεια ελέγχου θυγατρικών ,με βάση την Υλοποίηση της συμφωνίας Εξυγίανσης, και την επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΣΕΛΙΔΑ 19 ΑΠΟ 64 άλλων τα Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλόλητας, της επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά την 31.12.2020. Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε ακινήτου. Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση με ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες και με βάση τις γνώσεις μας για το κλάδο των ακινήτων. Ελέγξαμε ,σε δειγματοληπτική βάση ,την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Τα δεδομένα αυτά αφορούν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με τις μισθώσεις των ακινήτων, τα μελλοντικά μισθώματα ,το προεξοφλητικό επιτόκιο, καθώς και άλλα δεδομένα που περιλαμβάνονται στις εκθέσεις αποτίμησης. Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου στα λογιστικά βιβλία της Εταιρείας και στις εγγραφές ενοποίησης του Ομίλου. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 2.5 και 6.1 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01 -31/12/2020 Ποσά σε ΕΥΡΩ (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σε εκτέλεση της Συμφωνίας εξυγίανσης ,που επικυρώθηκε με την με αριθμό 712/2019 Απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, ο Όμιλος και συγκεκριμένα η θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία PASAL CYPRUS LTD, θα προβεί στη μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής της εταιρίας με την επωνυμία DORECO SA (ήτοι 70.000 μετοχές), οι οποίες έχουν ενεχυριαστεί υπέρ της Εθνικής Τράπεζας, στην τελευταία, ή σε νομικό πρόσωπο που εκείνη θα υποδείξει, με μηδενικό τίμημα. Η συμφωνία με την Εθνική Τράπεζα υλοποιήθηκε την 16.03.2020, ημερομηνία κατά την οποία απωλέσθηκε ο έλεγχος (control) επί των εταιρειών DORECO SA και της κατά 100% θυγατρικής της SIBO SA. Κατά την εν λόγω ημερομηνία οι συμμετοχές αυτές αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους η οποία είναι μηδέν και προέκυψε κέρδος για τις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις ποσού €25.869.761,30 ευρώ. Αναλύεται περαιτέρω, στη ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων ,σε κέρδος από διακοπείσες δραστηριότητες ποσού €25.551.553,90 και σε Αποτελέσματα από διακοπείσες δραστηριότητας για την περίοδο 01/01-16/3/2020 ποσού € (318 207,40) . Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: • Έγιναν συζητήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολογήσαμε την εκτίμηση και τα συμπεράσματα της σχετικά με την εφαρμογή της συμφωνίας Εξυγίανσης . • Αξιολόγηση γνωμοδότησης από Εκπαιδευτικό Ίδρυμα για την ημερομηνία κατά την οποία απωλέσθηκε ο έλεγχος επί των θυγατρικών εταιρειών. • Έγινε έλεγχος των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησής τους στις εγγραφές ενοποίησης του Ομίλου με βάση το ΔΠΧΑ 10 . • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.14 και 6.28 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας των εν λόγω κονδυλίων θεωρούμε την Απώλεια του ελέγχου ,με βάση την Υλοποίηση της συμφωνίας Εξυγίανσης, και την επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναλύονται στις Σημειώσεις 2.14 και 6.28 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση ΣΕΛΙΔΑ 20 ΑΠΟ 64 ΕΤΗΣΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 01/01 -31/12/2020 Ποσά σε ΕΥΡΩ (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλο | Οι κάτωθι υπογράφοντες δηλώνουν με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουν: α) Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από την 1η Ιανουαρίου έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν με τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτέλεσμα χρήσεως της PREMIA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007, όπως αυτό ισχύει β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της PREMIA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις Ετήσιες Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που αυτές αντιμετωπίζουν καθώς και τις απαιτούμενες πληροφορίες βάσει των παραγράφων 6 - 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Αθήνα, 5 Μαρτίου 2021 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος To Μέλος Δ.Σ. Ηλίας Γεωργιάδης Κωνσταντίνος Μαρκάζος Καλλιόπη Καλογερά |
GR_FNS_2023152 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ : ΚΗΦΙΣΙΑΣ 40 ΜΑΡΟΥΣΙ 151 25 Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 170450100 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς signed NIKOLAOS Digitally by NIKOLAOS PANOPOU PANOPOULOS Date: 2021.04.29 LOS 18:06:24 +03'00' ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 2 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ............................................................................................ 3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1.1.2020 – 31.12.2020 ............................................................................................................... 4 2.1 ΕΝΟΤΗΤΑ Α Εξέλιξη και επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ............................................ 5 2.2 ΕΝΟΤΗΤΑ Β Σημαντικά γεγονότα της τρέχουσας χρήσης ........................................................ 13 2.3 ΕΝΟΤΗΤΑ Γ Κυριότεροι κίνδυνοι και προοπτικές για την επόμενη χρήση ............................. 18 2.4 ΕΝΟΤΗΤΑ Δ Δομή του Ομίλου, σημαντικές συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη . 23 2.5 ΕΝΟΤΗΤΑ Ε Πληροφορίες σχετικά με εργασιακά θέματα ........................................................ 26 2.6 ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ Επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις παραγράφους 7 & 8 του άρθρου 4 του ν.3556/2007 ........................................................................... 26 2.7 ΕΝΟΤΗΤΑ Ζ Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ..................................................................... 28 2.8 Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ................................ 40 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................................ 42 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ....................................................................... 48 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1. - 31.12.2020 .......................................... 49 4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1.1 - 31.12.2020 .............................................. 50 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ............................... 51 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1 – 31.12.2020 ........ 52 4.5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1. - 31.12.2020 (έμμεση μέθοδος) ........... 53 4.6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ..................................................................................................... 54 4.7 ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π.) ......................................................................................................... 56 4.8 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ............................................................................................. 59 4.9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................. 67 1 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 41 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 42 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 43 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 44 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 45 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 46 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 47 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 48 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1. - 31.12.2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΣΗΜ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1-31.12.2019 19.388.701,54 28.348.416,15 10.236.683,24 13.899.592,63 (6.022.400,53) (7.726.693,85) 4.214.282,71 6.172.898,78 Κύκλος εργασιών 4.9.1 Κόστος π ωληθέντων 4.9.4 (10.330.743,39) (13.620.239,73) Μικτό κέρδος 9.057.958,15 14.728.176,42 Λοιπ ά έσοδα 4.9.2 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.9.5 (4.444.315,74) (4.970.015,25) (1.883.017,08) (2.227.960,76) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 4.9.6 (4.916.327,92) (7.497.025,06) (2.106.667,68) (3.234.693,70) Κέρδη εκμεταλλεύσεως 320.402,43 17.716,92 145.258,08 2.406.394,19 Ζημίες απ ομείωσης 4.9.12 4.9.14 (123.361,15) Ζημίες απ οτίμησης χρεογράφων 4.9.17 (3.474,48) (2.604,00) 4.9.8 (920.447,04) (969.153,39) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων Φόρος εισοδήματος (1.029.565,75) 4.9.9 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους (62.655,45) - 1.434.636,80 (613.824,14) 32.702,82 252.314,88 742.947,14 476.912,83 - (783.411,40) - (511.461,41) (534.895,68) (817.959,98) 208.051,46 10.684,52 (151.312,52) (1.092.221,20) 820.812,66 (807.275,46) 56.738,94 - Ιδιοκτήτες μητρικής (898.080,17) 844.250,94 (807.275,46) 56.738,94 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές (194.141,03) (23.438,28) Κατανέμονται σε : - - (1.092.221,20) 820.812,66 (807.275,46) 56.738,94 (0,0587) 0,0552 (0,0528) 0,0037 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Βασικά & απ ομειωμένα (σε ευρώ) 4.9.10 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 49 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1.1 - 31.12.2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φ όρους (1.092.221,20) 820.812,66 (807.275,46) 56.738,94 Λοιπά συνολικά έσοδα Στοιχεία που θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές απ ό την μετατροπ ή επ ιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού (58,28) (10.683,72) - - (59.155,36) (80.496,16) (33.080,52) (44.108,88) (59.213,64) (91.179,88) (33.080,52) (44.108,88) 729.632,78 (840.355,98) 12.630,06 759.626,62 (29.993,82) (840.355,98) - 729.632,80 (840.355,98) Στοιχεία που δεν θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) μετά απ ό φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φ όρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φ όρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά απ ό φόρους απ οδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές (1.151.434,84) (952.647,20) (198.787,64) (1.151.434,84) 12.630,06 12.630,06 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 50 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 ΣΗΜ Ασώματα π άγια π εριουσιακά στοιχεία 4.9.12 10.304.736,57 10.427.867,53 1.250.367,94 Ενσώματα π άγια π εριουσιακά στοιχεία 4.9.13 888.323,31 510.766,28 351.423,09 138.861,59 Επ ενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες 4.9.14 15.143.502,43 15.926.913,83 Επ ενδύσεις σε συγγενείς και λοιπ ές εταιρείες 4.9.16 203.964,00 3.964,00 203.090,00 3.090,00 Λοιπ ά χρηματοοικονομικά μέσα 4.9.17 5.453,52 8.928,00 Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις 4.9.18 117.543,43 112.302,43 Αναβαλλόμενες φορολογικές απ αιτήσεις 4.9.19 Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων - - 1.250.367,94 2.433.320,47 2.335.743,02 2.904.341,07 2.854.667,96 1.124.948,36 1.103.817,36 14.424.361,90 13.918.496,20 20.506.652,29 20.758.793,74 Απ οθέματα 4.9.20 484.531,37 763.649,81 252.483,37 414.559,59 Πελάτες και λοιπ ές εμπ ορικές απ αιτήσεις 4.9.21 7.447.620,53 9.415.219,50 6.432.508,48 7.141.387,68 Λοιπ ές απ αιτήσεις 4.9.22 2.445.965,96 2.915.395,44 2.272.918,16 2.233.777,51 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.9.23 4.911.021,23 4.506.441,62 2.216.351,16 1.861.384,54 Σύνολο κυκλοφ ορούντος ενεργητικού 15.289.139,09 17.600.706,37 11.174.261,17 11.651.109,32 Σύνολο Ενεργητικού 29.713.500,99 31.519.202,57 31.680.913,46 32.409.903,06 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 4.9.24 4.590.000,00 4.590.000,00 4.590.000,00 4.590.000,00 Κεφάλαιο υπ έρ το άρτιο 4.9.24 2.179.016,87 2.179.016,87 2.179.016,87 2.179.016,87 Απ οθεματικά 4.9.25 5.931.176,77 6.481.909,23 5.933.753,82 5.966.834,34 Απ οθεματικά συν/κών διαφορών μετατροπ ής ισολογισμού εταιρειών εξωτερικού 4.9.25 Απ οτελέσματα εις νέον Ίδια κεφ άλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 271.724,61 - - (7.924.452,29) 1.673.574,01 2.480.849,47 4.645.551,23 5.598.198,42 14.376.344,70 15.216.700,68 (399.802,54) Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων Μακροπ ρόθεσμες δανειακές υπ οχρεώσεις 271.671,60 (8.326.314,01) (201.014,88) - - 4.245.748,69 5.397.183,54 14.376.344,70 15.216.700,68 4.9.26 5.334.049,13 4.061.300,00 3.203.300,00 4.061.300,00 4.9.27 1.019.225,35 1.102.044,35 541.834,01 645.784,01 42.175,43 45.649,01 2.593,00 45.649,01 149.518,42 172.672,59 29.654,29 49.052,17 6.544.968,33 5.381.665,95 3.777.381,30 4.801.785,19 4.708.048,00 5.868.513,64 3.317.115,31 3.784.604,38 Υπ οχρεώσεις για π αροχές στο π ροσωπ ικό λόγω συνταξιοδότησης Άλλες μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις Μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 4.9.28 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπ ές υπ οχρεώσεις 4.9.29 Τρέχουσες φορολογικές υπ οχρεώσεις 41.703,32 - Λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 4.9.30 4.068.934,75 4.006.703,04 Βραχυπ ρόθεσμες δανειακές υπ οχρεώσεις 4.9.26 2.593.170,96 2.481.986,75 10.104.097,90 10.865.136,40 7.616.901,19 6.124.826,06 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 18.922.783,97 20.740.353,08 13.527.187,46 12.391.417,19 Σύνολο Υποχρεώσεων 25.467.752,30 26.122.019,03 17.304.568,76 17.193.202,38 Σύνολο Ιδίων Κεφ αλαίων και υποχρεώσεων 29.713.500,99 31.519.202,57 31.680.913,46 32.409.903,06 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 51 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1 – 31.12.2020 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν σε μετόχους της Μητρικής Εταιρείας ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 Διαφ ορά από Αποθεματικό έκδοση συν/κων διαφ . Μετοχικό μετοχών υπέρ δραστ/των Αποτελέσματα Κεφ άλαιο το άρτιο εξωτερικού εις νέον 4.590.000,00 Αποθεματικά 2.179.016,87 6.537.814,82 281.441,45 Κέρδη χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - (74.907,50) (9.716,84) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους - - (74.907,50) (9.716,84) Σχηματισμός τακτικού απ οθεματικού - - 19.001,92 - - - Μη Σύνολο (8.749.701,33) 844.250,94 844.250,96 (19.001,92) ελεγχουσών Σύνολο ιδίων συμμετοχών κεφ αλαίων 4.838.571,81 (171.021,06) 4.667.550,74 844.250,94 (23.438,28) 820.812,66 (84.624,34) (6.555,54) (91.179,88) 759.626,62 (29.993,82) 729.632,80 - - - Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 4.590.000,00 2.179.016,87 6.481.909,24 271.724,61 (7.924.452,29) 5.598.198,42 (201.014,88) Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 4.590.000,00 2.179.016,87 6.481.909,24 271.724,61 (7.924.452,29) 5.598.198,42 Ζημίες χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - (54.514,02) (53,01) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους - - (54.514,02) (53,01) (898.080,17) - - 4.800,00 (501.018,45) - (4.800,00) 501.018,45 Σχηματισμός τακτικού απ οθεματικού Μείωση τακτικού απ οθεματικού θυγατρικής Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 4.590.000,00 - 2.179.016,87 5.931.176,77 271.671,60 (898.080,17) - (8.326.314,01) (201.014,88) 5.397.183,54 (898.080,17) (194.141,03) (1.092.221,20) (54.567,03) (4.646,61) (59.213,64) (952.647,20) (198.787,64) (1.151.434,84) 4.645.551,23 - - (399.802,54) Διαφ ορά από ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 έκδοση Μετοχικό μετοχών υπέρ Κεφ άλαιο το άρτιο 4.590.000,00 2.179.016,87 Κέρδη χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους - - Αποθεματικά 6.010.943,22 (44.108,88) Σύνολο Ιδίων εις νέον Κεφ αλαίων 2.424.110,53 15.204.070,62 - 56.738,94 (44.108,88) 56.738,94 12.630,06 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 4.590.000,00 2.179.016,87 5.966.834,34 2.480.849,47 15.216.700,68 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 4.590.000,00 2.179.016,87 5.966.834,34 2.480.849,47 15.216.700,68 Ζημίες χρήσης μετά απ ό φόρους - - Λοιπ ά συνολικά έσοδα - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης μετά από φ όρους Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2020 4.590.000,00 2.179.016,87 (44.108,88) Αποτελέσματα 56.738,94 (33.080,52) (33.080,52) 5.933.753,82 (807.275,46) (807.275,46) 1.673.574,01 5.397.183,54 (807.275,46) (33.080,52) (840.355,98) 14.376.344,70 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 52 4.245.748,69 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1. - 31.12.2020 (έμμεση μέθοδος) (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) προ φ όρων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2020 1.1 - 31.12.2019 (1.029.565,75) 1.434.636,80 (817.959,98) 208.051,46 606.338,29 (295.071,77) 123.361,16 (58,28) 626.214,82 (117.349,85) (10.683,72) 295.324,83 (277.291,77) 783.411,40 - 322.697,58 (63.265,24) - 3.474,48 920.447,04 (2.604,00) 969.153,39 511.461,41 534.895,68 413.535,21 2.431.787,45 (1.566.753,28) 530.351,21 37.034,84 (811.338,22) 291.890,99 367.161,10 (562.014,27) 498.993,73 (67.495,79) (324.726,01) (945.234,14) - (981.713,36) (379.781,22) (624.110,34) - (651.325,14) - 662.260,41 1.293.920,69 (32.126,63) 457.826,27 (241.716,00) (262.498,64) (241.716,00) (262.498,64) (51.241,73) 24.787,10 (47.328,43) 12.559,97 (22.279,09) 112.648,93 (5.054,15) 116.429,46 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (268.170,63) (297.267,10) (151.346,16) (151.123,33) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπ ράξεις απ ό μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Εξοφλήσεις υπ οχρεώσεων απ ό μισθώσεις (χρεολύσια) Εισπ ράξεις / (εξοφλήσεις) δανείων (501.220,79) 511.710,63 (378.756,26) (1.063.400,79) 205.000,00 (300.635,72) 634.075,13 495.000,00 (151.998,04) (774.421,60) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Απ οσβέσεις Προβλέψεις Προβλέψεις απ ομείωσης συμμετοχών και άυλων π αγίων Συναλλαγματικές διαφορές Απ οτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημιές) επ ενδυτικής δραστηριότητας Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφ αλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση/(αύξηση) απ οθεμάτων Μείωση/(αύξηση) απ αιτήσεων (Μείωση)/αύξηση υπ οχρεώσεων (π λην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απ όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπ ραξιών και λοιπ ών επ ενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων π αγίων π εριουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπ ραχθέντες Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) 10.489,84 (1.442.157,05) 538.439,41 (431.419,64) 404.579,62 (445.503,46) 354.966,62 (124.716,70) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 4.506.441,62 4.951.945,08 1.861.384,54 1.986.101,24 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 4.911.021,24 4.506.441,62 2.216.351,16 1.861.384,54 Oι σημειώσεις στις σελίδες 54 μέχρι 97 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 53 ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ποσά σε ευρώ) 4.6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, με το διακριτικό τίτλο ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε., ιδρύθηκε το 1994 (Φ.Ε.Κ υπ’ αρ. 4711/1994). Έδρα της Εταιρείας έχει οριστεί ο δήμος Αμαρουσίου, Λεωφ. Κηφισίας 40, όπου στεγάζεται επί ενοικιαζόμενου ακινήτου συνολικής επιφάνειας 3.912 τ.μ. Η Εταιρεία έχει αριθμό μητρώου 31576/06/Β/94/54 και διάρκεια πενήντα (50) έτη. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου είναι η έκδοση και εκμετάλλευση περιοδικών, άλλων εντύπων, ραδιοσταθμών (Athens Radio DJ, Rock Fm, ΛΑΜΨΗ FM, Best Radio), διαδικτυακών τόπων, και η διανομή τηλεοπτικού προγράμματος. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται τόσο στην Ελλάδα όσο και σε χώρες των Βαλκανίων. Οι παρούσες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εφεξής οικονομικές καταστάσεις) είναι αυτές που εγκρίθηκαν για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 28η Απριλίου 2021. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, είναι η ακόλουθη: ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΘΕΣΗ Θεοχάρης Φιλιπ π όπ ουλος του Αλέξανδρου Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος Enrico Vigano του Renato Αντιπ ρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Νικόλαος Πανόπ ουλος του Χρήστου Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος Carlo Luigi Mandelli Μέλος, μη εκτελεστικό Christiana Tettamanzi του Biagio Μέλος, μη εκτελεστικό Alessandro Edoardo Franzosi Μέλος, μη εκτελεστικό Νικόλαος Μουζάκης του Σωκράτη Ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος Στέφανος Τρουπ άκης του Σπ υρ | Οι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» : 1. Θεοχάρης Φιλιππόπουλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Νικόλαος Πανόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος 3. Εnrico Vigano Mέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : (α) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» για την χρήση 1.1.2020 - 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία των καταστάσεων αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. (β) Η ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. Θεοχάρης Φιλιππόπουλος Νικόλαος Πανόπουλος Εnrico Viganoσ |
GR_FNS_2023153 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σύμφωνα με το άρθ. 4 του ν. 3556/2007 ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ BIOMHXANIA ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γ.Ε.ΜΗ.: 303401000 ΑΡ.Μ.Α.Ε.:2836/06/B/86/48 ΕΔΡΑ: Λ. Μεσογείων 2-4, Πύργος Αθηνών Πίνακας Περιεχομένων ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 1. Οικονομικά Στοιχεία – Απολογισμός Εργασιών – Σημαντικά Γεγονότα 2. Οικονομική Θέση 3. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες 4. Στόχοι και Προοπτικές για το 2021 5. Συναλλαγές με Συνδεμένα Μέρη 6. Μεταγενέστερα γεγονότα 5 5 7 9 12 13 17 ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 18 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 34 1. Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου 34 2. Περιορισμοί στην μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας 34 3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του Ν.3356/200734 4. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου 34 5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου 34 6. Συμφωνίες μεταξύ των Μετόχων της Εταιρείας 34 7. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης καταστατικού 34 8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών 34 9. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου 35 10. Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας 35 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 36 Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης 36 Κύρια χαρακτηριστικά των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων σε Σχέση με τη Διαδικασία Σύνταξης των Οικονομικών καταστάσεων και χρηματοοικονομικών αναφορών. 37 Δημόσιες Προσφορές Εξαγοράς- Πληροφοριακά Στοιχεία 38 Γενική Συνέλευση των Μετόχων και δικαιώματα των μετόχων 38 Σύνθεση και λειτουργία Διοικητικού Συμβουλίου, Εποπτικών Οργάνων και Επιτροπών της Εταιρείας 38 ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. 42 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 45 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ) ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 51 Ι. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 52 II. Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων 53 1 IIΙ. Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων 54 IV. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 55 V. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 57 1. Σύσταση και Δραστηριότητες Ομίλου 58 2. Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 58 3. Νέα πρότυπα 59 4. Σημαντικές λογιστικές αρχές 4.1. Βάση ενοποίησης 4.2. Ξένο νόμισμα 4.3. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 4.4. Δανεισμός 4.5. Εμπορικές υποχρεώσεις 4.6. Παράγωγα και λογιστική αντιστάθμισης 4.7. Μετοχικό κεφάλαιο 4.8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 4.9. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 4.10. Επενδύσεις σε ακίνητα 4.11. Διακρατούμενα-προς-πώληση 4.12. Αποθέματα 4.13. Απομείωση 4.14. Παροχές στο προσωπικό 4.15. Προβλέψεις 4.16. Έσοδα 4.17. Κρατικές Επιχορηγήσεις 4.18. Μισθώσεις 4.19. Φόρος Εισοδήματος 4.20. Πληροφόρηση ανά τομέα 4.21. Κέρδη Ανά Μετοχή 4.22. Κόστος δανεισμού 4.23. Στρογγυλοποίηση 61 61 62 63 64 65 65 65 65 66 66 67 67 67 68 69 69 69 69 70 71 71 71 71 5. Πληροφόρηση κατά τομέα 71 6. Έσοδα 75 7. Λοιπά λειτουργικά έσοδα και έξοδα 76 8. Έξοδα κατά είδος 77 9. Χρηματοοικονομικά έξοδα – έσοδα 78 10. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 79 11. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 84 12. Επενδύσεις σε ακίνητα 87 2 13. Συμμετοχές 88 14. Λοιπές Επενδύσεις μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 91 15. Φόρος εισοδήματος 92 16. Αποθέματα 98 17. Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις 99 18. Παράγωγα 100 19. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Αυτών 100 20. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά 101 21. Κέρδη ανά μετοχή 102 22. Δάνεια και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 103 23. Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού Λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία 104 24. Επιχορηγήσεις 106 25. Προβλέψεις 106 26. Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 107 27. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 107 28. Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών μέσων 118 29. Δεσμεύσεις 119 30. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις 119 31. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη 121 32. Αμοιβές ελεγκτών 122 33. Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 123 34. Μακροπρόθεσμες δανειακές απαιτήσεις 125 35. EBITDA και a-EBITDA 125 36. Μεταγενέστερα γεγονότα 127 Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας σε ενοποιημένη και μη βάση, η έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι καταχωρημένες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.elvalhalcor.com) καθώς και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών (www.helex.gr). 3 4 44 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΕΛΒΑΛΗΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΕΛΒΑΛΗΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Τ: +30 210 6874400, www.pwc.gr Αθήνα: Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Χαλάνδρι | Τ: +30 210 6874400 Θεσσαλονίκη: Αγίας Αναστασίας & Λαέρτου 16, 55535 Πυλαία | Τ: +30 2310 488880 Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 32 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο θέμα ελέγχου Δανειακές Υποχρεώσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις) Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 22 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 είχε δανειακές υποχρεώσεις συνολικού ποσού Ευρώ 657 εκ., εκ των οποίων ποσό Ευρώ 75.6 εκ. αφορούσε δόσεις μακροπρόθεσμων και ομολογιακών δανείων και υποχρεώσεις μίσθωσης, οι οποίες ήταν βραχυπρόθεσμης λήξης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Oι συμβάσεις των μακροπρόθεσμων και ομολογιακών δανείων του Ομίλου περιέχουν την υποχρέωση τήρησης αριθμοδεικτών και άλλους όρους, όπως ρήτρες μεταβολής του ελέγχου του Ομίλου. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 22 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος εντός του 2020 υπέγραψε καινούργιες ομολογιακές και δανειακές συμβάσεις συνολικού ποσού Ευρώ 58.8 εκ. Για την αξιολόγηση της εξέλιξης των αναχρηματοδοτήσεων και των διαθέσιμων μελλοντικών ταμειακών ροών του Ομίλου, απαιτήθηκαν παραδοχές και εκτιμήσεις από τη Διοίκηση. Τέλος, ο κίνδυνος μη συμμόρφωσης του Ομίλου με τους όρους των δανειακών συμβάσεων αποτελούσε υψηλό ελεγκτικό κίνδυνο. Για τους λόγους αυτούς επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή ελέγχου. 2 of 6 Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Λάβαμε τις δανειακές συμβάσεις των μακροπρόθεσμων και ομολογιακών δανείων και κατανοήσαμε τους όρους των συμβάσεων. Επαναυπολογίσαμε τους χρηματoοικονομικούς δείκτες και επιβεβαιώσαμε την αξιολόγηση της διοίκησης ως προς τη συμμόρφωση με τους δείκτες αυτούς. Εξετάσαμε τη λογιστική απεικόνιση των νέων και τροποποιημένων συμβάσεων των κύριων δανείων. Εξετάσαμε τις βασικές παραδοχές, που χρησιμοποιήθηκαν στις μελλοντικές ταμειακές ροές του Ομίλου. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της Διοίκησης, μέσω της σύγκρισης της πραγματικής απόδοσης, σε σχέση με προηγούμενες προβλέψεις. Εξετάσαμε την μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων ταμειακών ροών και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τους εγκεκριμένους οικονομικούς προυπολογισμούς. Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της Διοίκησης ως προς την επάρκεια μελλοντικών ταμειακών ροών για την αποπληρωμή των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις ως προς την αναγνώριση, επιμέτρηση και ταξινόμηση των δανειακών υποχρεώσεων και θεωρήσαμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. Διαπιστώσαμε ότι οι σχετικές γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις ήταν επαρκείς. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, η Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης και η Μη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας: Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης που έληξε την 31/12/2020 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150,151,153 και 154 του Ν. 4548/2018, Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο ΕΛΒΑΛΗΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον τους, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 3 of 6 Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές/οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτε | Οι κάτωθι υπογράφοντες υπό την ιδιότητα μας ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το διακριτικό τίτλο ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε. που εδρεύει στην Αθήνα, Λεωφόρο Μεσογείων 2-4, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Oι συνημμένες ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες, οικονομικές καταστάσεις της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε., για τη χρήση 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει των παραγράφων 6 έως 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Αθήνα, 10η Μαρτίου 2021 Οι βεβαιούντες, Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΠΕΡΙΚΛΗΣ ΣΑΠΟΥΝΤΖΗΣ ΛΑΜΠΡΟΣ ΒΑΡΟΥΧΑΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΟΚΚΟΛΗΣ ΑΔΤ. AK 695653 ΑΔΤ. ΑK 121106 ΑΔΤ. ΑΒ 535203 ΑΔΤ. ΑΝ 659640 ΑΡ.ΑΔ. Α’ ΤΑΞΗΣ 20872 |
GR_FNS_2023154 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσεως από 1η Ιανουαρίου μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με το Ν.3556/2007) Αθήναι, 27 Μαρτίου 2020 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου 5 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συµβουλίου της 31.12.2019 7 Επεξηγηµατική Έκθεση του Διοικητικού Συµβουλίου της Alpha Τράπεζας επί της Διαχειριστικής Χρήσεως 2019 48 Δήλωση Εταιρικής Διακυβερνήσεως επί της Διαχειριστικής Χρήσης 2019 50 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή (επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονοµικών Καταστάσεων) 77 Οικονοµικές Καταστάσεις Οµίλου της 31.12.2019 Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων 87 Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικού 88 Αποτελέσµατος Ενοποιηµένος Ισολογισµός 89 Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσης 90 Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών 92 Σηµειώσεις επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Γενικές Πληροφορίες Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 1.1 Βάση παρουσίασης 1.2 Λογιστικές Αρχές 1.2.1 Αρχές Ενοποίησης 1.2.2 Λειτουργικοί τοµείς 1.2.3 Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα και µετατροπή οικονοµικών καταστάσεων µονάδων εξωτερικού 1.2.4 Διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 1.2.5 Αρχές ταξινόµησης και αποτίµησης των χρηµατοοικονοµικών µέσων 1.2.6 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα και λογιστική αντιστάθµισης 1.2.7 Προσδιορισµός εύλογης αξίας 1.2.8 Ενσώµατα πάγια στοιχεία (ιδιοχρησιµοποιούµενα) 1.2.9 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.2.10 Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια στοιχεία 1.2.11 Μισθώσεις 1.2.12 Ασφαλιστικές δραστηριότητες 93 95 102 102 104 105 105 106 114 116 119 119 120 121 123 1.2.13 Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών, µη εκταµιευθεισών δανεικών δεσμεύσεων, ενέγγυων πιστώσεων και εγγυητικών επιστολών 1.2.14 Αποµείωση απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και οµολόγων 1.2.15 Αποµείωση συµµετοχών και µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού 1.2.16 Φόρος Εισοδήµατος 1.2.17 Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση 1.2.18 Προγράµµατα παροχών στο προσωπικό 1.2.19 Χορήγηση δικαιωµάτων προαιρέσης, επί µετοχών της Τράπεζας, στο προσωπικό του Οµίλου 1.2.20 Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις 1.2.21 Συµφωνίες πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων και δανεισµός τίτλων 1.2.22 Τιτλοποιήσεις 1.2.23 Καθαρή Θέση 1.2.24 Τόκοι έσοδα και έξοδα 1.2.25 Αµοιβές και έσοδα από προµήθειες 1.2.26 Έσοδα από µερίσµατα 1.2.27 Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων 1.2.28 Αποτελέσµατα από τη διακοπή αναγνωρίσης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος 1.2.29 Διακοπείσες Δραστηριότητες 1.2.30 Ορισµός συνδεδεµένων µερών 1.2.31 Συγκριτικά στοιχεία 1.3 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και κύριες πηγές αβεβαιότητας των εκτιμήσεων Αποτελέσµατα 2 Καθαρό έσοδο από τόκους 3 Καθαρό έσοδο προμηθειών και λοιπά έσοδα 4 Έσοδα από µερίσµατα 5 Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων 6 Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνωρίσης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος 7 Λοιπά Έσοδα 8 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 124 128 130 130 131 132 133 133 134 135 135 136 136 137 137 137 137 138 138 138 143 144 145 146 147 148 148 9 10 11 12 13 14 Γενικά διοικητικά έξοδα 151 Λοιπά έξοδα 152 Ζηµιές αποµείωσης και προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών 152 Ζηµιές αποµείωσης λοιπών χρηµατοοοικονοµικών µέσων 153 Φόρος Εισοδήµατος 154 Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή 159 Ενεργητικό 15 Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες 16 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 17 Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου 18 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα (απαιτήσεις και υποχρεώσεις) 19 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 20 Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου 21 Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες 22 Επενδύσεις σε ακίνητα 23 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια 24 Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια 25 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις 26 Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού Υποχρεώσεις 27 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 28 Υποχρεώσεις προς πελάτες 29 Οµολογίες εκδόσής µας και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις 30 Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους 31 Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους εργαζόµενους 32 Λοιπές υποχρεώσεις 33 Προβλέψεις Καθαρή Θέση 34 Μετοχικό κεφάλαιο 35 Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 36 Αποθεµατικά 37 Αποτελέσµατα εις νέον 38 Υβριδικά κεφάλαια Πρόσθετες πληροφορίες 39 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις 40 Εταιρίες που περιλαµβάνονται στις Ενοποιηµένες Oικονοµικές Kαταστάσεις 160 160 161 161 170 173 175 179 181 182 183 185 41 Γνωστοποιήσεις Ν.4261/5.5.2014 42 Πληροφόρηση κατά τοµέα 43 Διαχείριση Κινδύνων 43.1 Διαχείριση Πιστωτικού Κινδύνου 43.2 Κίνδυνος αγοράς α. Συναλλαγµατικός κίνδυνος β. Επιτοκιακός κίνδυνος 43.3 Κίνδυνος ρευστότητας 43.4 Γνωστοποιήσεις σχετικές µε την εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών µέσων 43.5 Μεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού 43.6 Χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε συµψηφισµό 44 Κεφαλαιακή επάρκεια 45 Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών 46 Αµοιβές Ελεγκτικών Εταιριών 47 Γνωστοποιήσεις Ν.4151/2013 48 Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση 49 Εταιρικά γεγονότα 50 Αναµόρφωση οικονοµικών καταστάσεων 51 Γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 221 227 230 230 301 303 306 309 316 325 327 329 331 332 333 334 340 345 347 Οικονοµικές Καταστάσεις Τράπεζας της 31.12.2019 186 186 Κατάσταση Αποτελεσµάτων 351 Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος 352 187 Ισολογισµός 353 Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσης 354 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 355 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 356 192 193 198 198 200 200 200 201 201 202 211 Γενικές Πληροφορίες Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 1.1 Βάση παρουσίασης 1.2 Λογιστικές Αρχές 1.2.1 Λειτουργικοί τομείς 1.2.2 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και μετατροπή οικονομικών καταστάσεων μονάδων εξωτερικού 1.2.3 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 1.2.4 Αρχές ταξινόμησης και αποτίμησης των χρηματοοικονομικών μέσων 1.2.5 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης 1.2.6 Προσδιορισμός εύλογης αξίας 356 358 365 365 365 366 366 374 377 1.2.7 Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 1.2.8 Ενσώματα πάγια στοιχεία (ιδιοχρησιμοποιούμενα) 1.2.9 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.2.10 Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια στοιχεία 1.2.11 Μισθώσεις 1.2.12 Απομείωση δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών, μη εκταμιευθεισών δανειακών δεσμεύσεων,ενέγγυων πιστώσεων και εγγυητικών επιστολών 1.2.13 Απομείωση απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυμάτων και ομολόγων 1.2.14 Απομείωση συμμετοχών και μη χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού 1.2.15 Φόρος εισοδήματος 1.2.16 Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση 1.2.17 Προγράμματα παροχών στο προσωπικό 1.2.18 Χορήγηση δικαιωμάτων προαιρέσεως, επί μετοχών της Τράπεζας, στο προσωπικό 1.2.19 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 1.2.20 Συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων και δανεισμός τίτλων 1.2.21 Τιτλοποιήσεις 1.2.22 Καθαρή Θέση 1.2.23 Τόκοι έσοδα και έξοδα 1.2.24 Αμοιβές και έσοδα από προμήθειες 1.2.25 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών Πράξεων 1.2.26 Αποτελέσματα από τη διακοπή αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος 1.2.27 Διακοπείσες δραστηριότητες 1.2.28 Ορισμός συνδεδεμένων μερών 1.2.29 Συγκριτικά στοιχεία 1.3 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και κύριες πηγές αβεβαιότητας των εκτιμήσεων Αποτελέσµατα 2 Καθαρό έσοδο από τόκους 3 Καθαρό έσοδο προµήθειών και λοιπά έσοδα 4 Έσοδα από µερίσµατα 5 Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών Πράξεων 6 Αποτελέσματα από διακοπή αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος 379 379 380 380 381 383 386 388 389 390 391 392 392 393 393 394 394 395 395 396 396 396 397 397 402 403 404 405 406 7 8 9 10 11 12 13 14 Λοιπά έσοδα 407 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 407 Γενικά διοικητικά έξοδα 410 Λοιπά έξοδα 411 Ζημιές απομείωσης και προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών 411 Ζηµιές αποµείωσης λοιπών χρηµατοοικονοµικών µέσων 412 Φόρος εισοδήµατος 412 Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή 416 Ενεργητικό 15 Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες 16 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 17 Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου 18 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα (απαιτήσεις και υποχρεώσεις) 19 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 20 Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου 21 Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές, συγγενείς και Κοινοπραξίες 22 Επενδύσεις σε ακίνητα 23 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια 24 Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια 25 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις 26 Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού Υποχρεώσεις 27 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 28 Υποχρεώσεις προς πελάτες 29 Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις 30 Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους 31 Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους εργαζόµενους 32 Λοιπές υποχρεώσεις 33 Προβλέψεις 417 417 418 418 426 429 431 435 436 437 438 440 441 441 441 446 446 451 451 Καθαρή Θέση 34 Μετοχικό κεφάλαιο 35 Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 36 Αποθεµατικά 37 Αποτελέσµατα εις νέον 453 453 454 Πρόσθετες πληροφορίες 38 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις 39 Πληροφόρηση κατά τοµέα 455 460 453 40 Διαχείριση Κινδύνων 40.1 Διαχείριση Πιστωτικού Κινδύνου 40.2 Κίνδυνος αγοράς α. Συναλλαγµατικός κίνδυνος β. Επιτοκιακός κίνδυνος 40.3 Κίνδυνος ρευστότητας 40.4 Εύλογες αξίες χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων 40.5 Μεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού 40.6 Χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις υποχρεώσεις που υπόκεινται σε συµψηφισµό 41 Κεφαλαιακή επάρκεια 463 463 534 536 539 542 549 557 559 561 42 Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών 43 Αµοιβές Ελεγκτικών Εταιριών 44 Στοιχεία Ενεργητικόυ προς πώληση 45 Γνωστοποιήσεις Ν.4151/2013 46 Αναμόρφωση οικονομικών καταστάσεων 47 Εταιρικά γεγονότα 48 Γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 562 566 566 569 Παράρτηµα 575 Γνωστοποιήσεις Ν.4374/2016 579 Διαθεσιµότητα Ετήσιας Οικονοµικής Έκθεσης 597 570 571 572 5 E ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕ ΣΗ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της ALPHA BANK Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALPHA BANK Α.Ε. (η Τράπεζα) και των θυγατρικών αυτής (η Τράπεζα και ο Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού αποτελέσματος, μεταβολών της καθαρής θέσεως και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της ALPHA BANK Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωμα τωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Τράπεζα και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αναμενόμενη ζημιά πιστωτικού κινδύνου δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών στο αναπόσβεστο κόστος Τα δάνεια και οι απαιτήσεις κατά πελατών στο αναπόσβεστο κόστος της Τράπεζας και του Ομίλου ανήλθαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 σε € 34.539 εκατ. και € 38.959 εκατ. αντίστοιχα (€ 35.311 εκατ. για την Τράπεζα και € 39.910 εκατ. για τον Όμιλο κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018), και οι ζημιές απομειώσεως δανείων (χρέωση περιόδου) ανήλθαν σε € 746 εκατ. και € 822 εκατ. αντίστοιχα για την Τράπεζα και τον Όμιλο κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 (€ 1.425 εκατ. για την Τράπεζα και € 1.641 εκατ. για τον Όμιλο κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018). Η Τράπεζα και ο Όμιλος σχηματίζουν πρόβλεψη απομείωσης των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών στο αναπόσβεστο κόστος για τις αναμενόμενες ζημιές λόγω πιστωτικού κινδύνου, τόσο σε ατομική όσο και σε συλλογική βάση. Η επιμέτρηση της αναμενόμενης ζημιάς πιστωτικού κινδύνου των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών στο αναπόσβεστο κόστος, θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου, λόγω του υψηλού βαθμού κρίσης που ασκεί η Διοίκηση και την ύπαρξη εκτιμήσεων που εμπεριέχουν σημαντικό επίπεδο υποκειμενικότητας και πολυπλοκότητας. Τα κυριότερα σημεία που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης και εκτιμήσεων από την Διοίκηση περιλαμβάνουν: Τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται για την ταξινόμηση των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών σε στάδια. Τις διερμηνείες των λογιστικών αρχών, τις παραδοχές και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν για την ανάπτυξη των μοντέλων και για την επιμέτρηση της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των παραδοχών αναφορικά με την Πιθανότητα αθέτησης (Probability of Default), της Ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default) και του Ανοίγματος σε αθέτηση (Exposure at Default). Τις παραδοχές για τον προσδιορισμό των μελλοντικών ταμειακών εισροών των απομειωμένων ανοιγμάτων, τα οποία αξιολογούνται σε μεμονωμένη βάση, συμπεριλαμβανομένων της επιλογής της μεθόδου αξιολόγησης και των παραδοχών για αποτίμηση των εξασφαλίσεων. Τα δεδομένα και τις παραδοχές που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση της επίδρασης πολλαπλών οικονομικών σεναρίων. Τις προσαρμογές που κάνει η Διοίκησης στα αποτελέσματα των μοντέλων προκειμένου να ενσωματώσει γεγονότα που δεν αποτυπώνονται στα μοντέλα και τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται. Η Διοίκηση έχει παράσχει περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και πολιτικές για τον προσδιορισμό της αναμενόμενης ζημιάς πιστωτικού κινδύνου για τα Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών στο αναπόσβεστο κόστος και τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου στις Σημειώσεις 1.2.12, 11, 19 και 40 των εταιρικών και 1.2.13, 11, 19 και 43 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων αντίστοιχα. Με βάση την εκτίμηση των ελεγκτικών κινδύνων και ακολουθώντας μια προσέγγιση βασισμένη στην αξιολόγηση του κινδύνου, αξιολογήσαμε τις μεθοδολογίες απομείωσης και τις παραδοχές που εφαρμόσθηκαν από τη Διοίκηση σε σχέση με το σημαντικό θέμα ελέγχου, περιλαμβάνοντας, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες ελέγχου: Αξιολόγηση του σχεδιασμού και της εφαρμογής των εσωτερικών δικλίδων ελέγχου επί των αναμενόμενων ζημιών λόγω πιστωτικού κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου επί των εφαρμοζόμενων μεθοδολογιών, των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που εφαρμόζει η Διοίκηση, την επίβλεψη και επικύρωση των μοντέλων, των προσαρμογών της Διοίκησης στα αποτελέσματα των μοντέλων, της ακρίβειας και πληρότητας των δεδομένων, της επίβλεψης του πιστωτικού κινδύνου και των πολλαπλών οικονομικών σεναρίων. Όπου κρίθηκε απαραίτητο, διενεργήσαμε τις ελεγ | Εξ όσων γνωρίζουµε, δηλώνουµε ότι οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και Υποχρεώσεων, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσµατα Χρήσεως της Alpha Bank Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 4 παρ. 3 και 4 του N.3556/2007, καθώς και ότι η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συµβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Τράπεζας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Αθήνα, 27 Μαρτίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Θ. ΡΑΠΑΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 666242 ΒΑΣΙΛEΙΟΣ Ε. ΨΑΛΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 666591 ΑΡΤΕΜΙΟΣ Χ. ΘΕΟΔΩΡΙΔΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 281969 |
GR_FNS_2023155 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΚΡΙ-ΚΡΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 113772252000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ 2019 ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 2 H παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση καταρτίσθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΚΡΙ-ΚΡΙ Α.Ε. στις 11 Μαΐου 2020. Είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση https://www.krikri.gr/oikonomikes-katastaseis/ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 19 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 26 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 27 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 28 Κατάσταση Ταμιακών Ροών 29 Γενικές πληροφορίες 30 Κυριότερες λογιστικές αρχές 30 Σημειώσεις επί των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 43 3 4 19 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ. Μετόχους της εταιρείας «ΚΡΙ-ΚΡΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΡΙ-ΚΡΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΡΙ-ΚΡΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικών θεμάτων Αποτίμηση αποθεμάτων Αποτίμηση αποθεμάτων την 31.12.2019 η Εταιρεία κατέχει αποθέματα εμπορευμάτων, προϊόντων και πρώτων & βοηθητικών υλών € 10.346.210 που περιλαμβάνουν απομείωση ύψους € 96.129 (€ 8.764.680 την 31.12.2018 που περιλαμβάνουν απομείωση ύψους € 57.974). Όπως περιγράφεται στη σημείωση Β.8 (Λογιστικές αρχές και μέθοδοι) των οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Λόγω της φύσης των περισσοτέρων αποθεμάτων (είδη διατροφής με μικρή διάρκεια ζωής και ευαισθησία σε αλλοιώσεις), θα πρέπει να εξετάζεται συνεχώς η ληκτότητα και η καταλληλότητά τους. Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα Αποθέματα. Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων στους αποθηκευτικούς χώρους. 20 Ως εκ τούτου η Διοίκηση της εταιρείας διενεργεί εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό των κατάλληλων απομειώσεων βασιζόμενη σε λεπτομερείς αναλύσεις. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων της εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί η πώληση αποθεμάτων γαλακτοκομικών και παγωτών είναι το κύριο αντικείμενο λειτουργίας της εταιρείας και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής στους αποθηκευτικούς χώρους. Την εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. Την εξέταση δείγματος προϊόντων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους παραγωγής τους σύμφωνα με το κόστος των πρώτων υλών, των άμεσων εργατικών και των γενικών βιομηχανικών εξόδων. Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης με τη χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση Γ.6 «Αποθέματα» των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019, οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 26.244.963 (€ 20.934.450 την 31.12.2018) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2.447.999 (€ 2.784.524 την 31.12.2018), όπως αναφέρεται στη σημείωση Γ.7 των οικονομικών καταστάσεων. Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού- εξωτερικού. Το απαιτητικό περιβάλλον λειτουργίας της εταιρείας αυξάνει τους κινδύνους επισφάλειας από τους πελάτες της εταιρείας. Ειδικότερα, στην περίπτωση της αφερεγγυότητας των πελατών, η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 που εφαρμόζεται υποχρεωτικά στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μετά την 1η Ιανουαρίου 2018 ο προσδιορισμός των επισφαλών απαιτήσεων στηρίζεται επί ενός μοντέλου αναμενόμενων ζημιών. Το μοντέλο αυτό, ομαδοποιεί Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία σε συνδυασμό με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 από 1ης Ιανουαρίου 2018 το οποίο προσδιορίζει τις επισφαλείς απαιτήσεις στη βάση ενός μοντέλου αναμενόμενων ζημιών. Την εξέταση της απαντητικής επιστολής του νομικού συμβούλου, για 21 τις απαιτήσεις σύμφωνα με τη βαθμολογία πιστοληπτικής ικανότητας του κάθε πελάτη (credit rating), συνδέει τη βαθμολογία με την πιθανότητα αθέτησης (probability of default) και υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. θέματα που χειρίστηκε κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση Γ.7 «Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις» των οικονομικών καταστάσεων. Αναγνώριση εσόδων Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας ανήλθε για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 σε € 112.902.961 (€ 94.234.441 για τη χρήση που έληξε την 31.12.2018). Σχετική αναφορά για τα έσοδα γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη σημείωση Β.17 (Λογιστικές αρχές και μέθοδοι) και Γ.26 (Πληροφόρηση κατά τομέα) των οικονομικών καταστάσεων. Δεδομένου ότι ο κύκλος εργασιών θεωρείται περιοχή των οικονομικών καταστάσεων υψηλού κινδύνου, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Η Εταιρεία εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». Με βάση το πρότυπο αυτό η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ακολουθώντας 5 βασικά βήματα. Η εφαρμογή του προτύπου αυτού έγινε κατά την 1/1/2018 και δεν έχει επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων και τα ακόλουθα: Κατανόηση των πολιτικών και διαδικασιών για την αναγνώριση των εσόδων σχετικά με τις εκπτώσεις λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων. Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα δελτία αποστολής. Σε δείγμα συμβάσεων πελατών, διενεργήσαμε επανυπολογισμό των εκπτώσεων βάσει του επιβεβαιωμένου τζίρου ανά περίπτωση και των όρων των συμβάσεων και συμφωνία με τα αντίστοιχα εκδοθέντα τιμολόγια και λοιπά παραστατικά. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση Γ.26 «Πληροφόρηση κατά τομέα» των οικονομικών καταστάσεων. Η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 δεν έχει αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που προβλέπονται από το Ν.3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. 22 Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. 23 Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης το | Δηλώνεται με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΡΙ-ΚΡΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ Α.Β.Ε.Ε.» για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του εκδότη και η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση του εκδότη συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Σέρρες, 11 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΤΣΙΝΑΒΟΣ ΑΔΤ ΑΕ373539 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΚΟΤΣΑΜΠΑΣΗΣ ΑΔΤ ΑΕ376847 ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΞΕΝΤΕΣ ΑΔΤ ΑΖ159117 |
GR_FNS_2023156 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση 1η Ιανουαρίου - 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Λ. Κηφισίας 124 & Ιατρίδου 2, 115 26 Αθήνα ΑΡ. ΓΕΜΗ 140274801000 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................... 3 II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ................................................................................................................................... 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ.....................................................................................................22 III. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ...............................................................30 IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .35 (1η Ιανουαρίου - 31η Δεκεμβρίου 2020) ...............................................................................................35 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................40 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ....................................................................................40 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................................................41 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ...............................................47 4. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ......................................................................48 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ .....................................................................................56 6. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ....................................................................................57 7. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ........................................................................................57 8. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ .................................................................................................................58 9. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ....................................................................................................................58 10. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ................................................................................................................................59 11 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ............................................................................61 12. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ...........................................................................................................................62 13. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ ...................................................................................................................62 14. ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ....................................................................62 15. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ .....................................................................................................63 16. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΈΣΟΔΑ - ΈΞΟΔΑ..........................................................................................63 17. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ............................................................................................63 18. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ...............................................................................................................64 19. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ..................................................................................................................66 20. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ....................................................................................66 21. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ........................................................................66 22. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ .....................................................................................................................................74 23. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ...............................................................75 24. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ....................................................................................................75 25. ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ.......................................76 26. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .....................77 27. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................................81 VI. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ......................................................................82 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία εφαρμόζει στο σύνολο των δραστηριοτήτων και λειτουργιών της όλους τους θεσπισμένους κανόνες από τις νομοθετικές, εποπτικές και λοιπές αρμόδιες αρχές χωρίς παρεκκλίσεις. Επιπλέον, έχει υιοθετήσει εσωτερικούς κανόνες και επιχειρηματικές πρακτικές που συμβάλλουν στην τήρηση των αρχών της διαφάνειας, της επαγγελματικής ηθικής και της χρηστής διαχείρισης όλων των πόρων της Εταιρείας σε κάθε επίπεδο λειτουργίας της προς όφελος των επενδυτών και παράλληλα προστατεύει την Εταιρεία από οποιονδήποτε έχει την πρόθεση ή / και τη δυνατότητα να βάλει το προσωπικό του συμφέρον πάνω από το εταιρικό. Το σύνολο των ανωτέρω κανόνων και πρακτικών ενσωματώνονται στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ), τον οποίο διατύπωσε η εταιρεία, συμμορφούμενη με τις διατάξεις του ν. 3873/2010. Στο πλαίσιο αυτό, και προς περαιτέρω ενίσχυση της εφαρμογής των αρχών, κανόνων και πρακτικών ηθικής και δεοντολογίας που πρέπει να διέπουν τις λειτουργίες και διαδικασίες μιας σύγχρονης και κοινωνικά υπεύθυνης επιχείρησης, η Διοίκηση εφαρμόζει τον Κώδικα Ηθικής και Δεοντολογίας της μητρικής Εταιρίας, ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ.. 2. Κανόνες και πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης Στον ΚΕΔ διατυπώνονται αναλυτικά, με σαφήνεια και ακρίβεια, οι ακόλουθοι κανόνες και πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης: Διοικητικό Συμβούλιο Ορίζονται με σαφήνεια ο ρόλος του, οι αρμοδιότητές του και η ευθύνη του για τη χάραξη και εφαρμογή της στρατηγικής της εταιρείας με κύριο στόχο την προστασία των συμφερόντων όλων των Μετόχων της. Ως ανώτατο όργανο διοίκησης της εταιρείας αποφασίζει για όλες τις εταιρικές υποθέσεις, εκτός εκείνων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Ειδικότερα, στις αρμοδιότητες του Δ.Σ. περιλαμβάνονται: Ο μακροχρόνιος στρατηγικός και μεσοπρόθεσμος επιχειρηματικός σχεδιασμός της εταιρείας. Η υιοθέτηση και εφαρμογή της γενικής πολιτικής με βάση τις εισηγήσεις και τις προτάσεις των διευθυντικών στελεχών. Η αρτιότητα των προς γνωστοποίηση λογιστικών και χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης και της εκθέσεως των Ορκωτών Ελεγκτών, και την ύπαρξη διαδικασίας ελέγχου κινδύνων, οικονομικού ελέγχου και τη συμμόρφωση των δραστηριοτήτων της επιχείρησης με την εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία. Η παρακολούθηση και διευθέτηση τυχόν θεμάτων συγκρούσεως συμφερόντων μεταξύ των διευθυντικών στελεχών, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων και των περιπτώσεων κακοδιαχειρίσεως στοιχείων ενεργητικού ή συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη. Η αναφορά των πεπραγμένων στους μετόχους της εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει τους κανόνες που διέπουν τις διαδικασίες ορισμένων ειδικών κατηγοριών συναλλαγών, όπως συγχωνεύσεις, εξαγορές, σημαντικές αλλαγές στο κεφάλαιο της επιχείρησης. 22 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) Ο προσδιορισμός της αμοιβής των μελών του Δ.Σ. και η εισήγηση προς έγκριση από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, καθώς και η απόφαση για την αμοιβή των ανωτάτων στελεχών της εταιρείας. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 11ης Μαΐου 2017 εξέλεξε πενταμελές Διοικητικό Συμβούλιο για να διοικήσει την Εταιρεία για μία πενταετία από την ημερομηνία εκλογής του (θητεία η οποία παρατείνεται αυτόματα μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συγκληθεί το αργότερο μέχρι 30/06/2022) αποτελούμενο από τα ακόλουθα Μέλη: 1.2.3.4.5.- Βασίλειος Δεληκατερίνης του Ευαγγέλου, Δήμητρα Χατζηαρσενίου του Νικολάου, Αριστοτέλης Σπηλιώτης του Νικολάου, Κωνσταντίνος Μπασλής του Γεωργίου, Άγγελος Ταγματάρχης του Κωνσταντίνου, εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος εκτελεστικό μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος Το Διοικητικό Συμβούλιο μετά την παραίτηση του κ. Άγγελου Ταγματάρχη, στις 31/7/2018, συνεδρίασε στις 02/8/2018 και κατόπιν διεξοδικής συζήτησης μεταξύ των Μελών, σύμφωνα με τον Κ.Ν. 2190/20 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, τον Ν. 3016/2002, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει και το άρθρο 10 παρ. 3 του Καταστατικού, αποφάσισε ομόφωνα την εκλογή του κ. Γεωργίου Μέργου του Ιωάννη, ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, σε αντικατάσταση του κ. Ταγματάρχη για τον υπόλοιπο χρόνο της θητείας του, δηλαδή το αργότερο έως την 30η Ιουνίου 2022. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 10ης Μαΐου 2019 Γενική Συνέλευση επικύρωσε την αντικατάσταση του Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Άγγελου Ταγματάρχη από τον κ. Γεώργιο Μέργο του Ιωάννη, Οικονομολόγο, ως νέο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, ο οποίος πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3016/2002 όπως ισχύει. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 20ης Ιανουαρίου 2020, εξέλεξε τον κ. Γεώργιο Κούβαρη, ως νέο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος και πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας του ν. 3016/2002, σε αντικατάσταση του κ. Κωνσταντίνου Μπασλή για τον υπόλοιπο χρόνο της θητείας του, δηλαδή το αργότερο έως την 30η Ιουνίου 2022. Κατόπιν της ανωτέρω αντικατάστασης το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται σήμερα από τα ακόλουθα Μέλη: 1.2.3.4.5.- Βασίλειος Δεληκατερίνης του Ευαγγέλου, Δήμητρα Χατζηαρσενίου του Νικολάου, Αριστοτέλης Σπηλιώτης του Νικολάου, Γεώργιος Κούβαρης του Θεολόγου, Γεώργιος Μέργος του Ιωάννη, εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Κατά την άσκηση των καθηκόντων τους και τις συνεδριάσεις τους εντός του 2020, τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου επέδειξαν «επιμέλεια συνετού επιχειρηματία», αφιέρωσαν όλο το χρόνο που απαιτήθηκε για την αποτελεσματική διοίκηση της εταιρείας και ενήργησαν με ακεραιότητα, υπευθυνότητα και ευθυκρισία, αποφεύγοντας ενέργειες που θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο την ανταγωνιστικότητα της εταιρείας ή να έλθουν σε σύγκρουση με τα συμφέροντά της. Επίσης, διαφύλαξαν 23 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) το απόρρητο των πληροφοριών που προνομιακά κατείχαν και μερίμνησαν για την έγκαιρη και ταυτόχρονη πληροφόρηση όλων των μετόχων και ενδιαφερομένων επενδυτών για θέματα που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την απόφασή τους για την πραγματοποίηση οποιασδήποτε συναλλαγής σε μετοχές της εταιρείας. Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Πρόεδρος αποτελεί τον βασικό μοχλό εφαρμογής των Αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης στην εταιρεία, έχοντας την ευθύνη, μεταξύ άλλων, για την αποτελεσματική λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και την ενεργό συμμετοχή όλων των μελών αυτού στη λήψη και εποπτεία εφαρμογής των επιχειρηματικών αποφάσεων, καθώς και για την ομαλή επικοινωνία της εταιρείας με τους μετόχους της. Στις αρμοδιότητές του περιλαμβάνονται η σύγκληση και διεύθυνση των εργασιών του Δ.Σ. επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης που έχει συνθέσει ο ίδιος, βάσει των αναγκών της εταιρείας και σχετικών αιτημάτων από όλα τα άλλα μέλη του Δ.Σ., ασκεί την εποπτεία και έλεγχο στο προσωπικό της εταιρείας, εποπτεύει την ομαλή λειτουργία της, εκτελεί τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και ενεργεί σύμφωνα με τις ειδικές εξουσιοδοτήσεις και εντολές αυτού, καταρτίζει την Ετήσια Έκθεση πεπραγμένων του Διοικητικού Συμβουλίου και εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τον ισολογισμό και τον απολογισμό. Το Δ.Σ. υποστηρίζεται από Επιτροπές οι οποίες έχουν συμβουλευτικό χαρακτήρα, αλλά ιδιαίτερο βάρος στη λήψη των αποφάσεών του. Οι Επιτροπές αυτές είναι οι ακόλουθες: Επιτροπή Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου υποστηρίζει το Δ.Σ. στην εκπλήρωση του καθήκοντός του να διασφαλίζει: τη συμμόρφωση των οργάνων και των ενεργειών της εταιρείας προς τις επιταγές του νομικού – θεσμικού – κανονιστικού πλαισίου και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης που διέπουν τη λειτουργία της, την πληρότητα και αξιοπιστία των λογιστικών, πληροφοριακών και διοικητικών συστημάτων της εταιρείας και των παραγομένων από αυτά δημοσιευόμενων οικονομικών καταστάσεων και λοιπών αναφορών, την απρόσκοπτη και αποτελεσματική λειτουργία όλων των ελεγκτικών μηχανισμών της εταιρείας ώστε, εκτός των ανωτέρω, να επισημαίνονται εγκαίρως οι επιχειρηματικοί κίνδυνοι και να αντιμετωπίζονται με σύνεση και αποτελεσματικότητα. Συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερις φορές το χρόνο και οποτεδήποτε άλλοτε κρίνει αυτό απαραίτητο. Καλεί τον τακτικό ελεγκτή στη συνεδρίασή της τουλάχιστον δύο φορές το χρόνο για παροχή επεξηγήσεων – διευκρινίσεων επί του αντικειμένου εργασίας του και των παρατηρήσεων – πορισμάτων του επί των οικονομικών καταστάσεων και της γενικότερης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τις ακόλουθες, κατά ενότητα, βασικές αρμοδιότητες: Επιβλέπει τη διαδικασία παραγωγής των οικονομικών καταστάσεων και λοιπών αναφορών χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της εταιρείας εξετάζοντας την αξιοπιστία τους, και μεριμνά για την ομαλή διεξαγωγή των εργασιών του εσωτερικού ελέγχου παρέχοντας την υποστήριξή της και αξιολογώντας περιοδικά την επάρκεια και αξιοπιστία των μηχανισμών εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης των επιχειρηματικών κινδύνων με κριτήρια τον έγκαιρο εντοπισμό των τελευταίων και τη γρήγορη αντίδραση για την αντιμετώπισή τους. 24 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) Ερευνά τις τυχόν συναλλαγές της εταιρείας με οποιοδήποτε συνδεδεμένο με αυτήν πρόσωπο και υποβάλλει σχετικές αναφορές στο Δ.Σ. ώστε να εξετάζεται με απόλυτη διαφάνεια η πιθανότητα ύπαρξης συγκρουόμενων συμφερόντων και να αποτρέπεται ενδεχόμενη βλάβη ή ζημία της εταιρείας. Παραλαμβάνει τις εκθέσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, αξιολογεί το περιεχόμενό τους, προτείνει στο Δ.Σ. τον επικεφαλής της Υπηρεσίας, αξιολογεί την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητά του και βάσει αυτών εισηγείται τη συνέχιση ή παύση εκτέλεσης των καθηκόντων του. Παρακολουθεί τη διεξαγωγή των εργασιών του τακτικού ελεγκτή και αξιολογεί αν είναι σύμφωνη με το σχετικό νομικό – κανονιστικό πλαίσιο, τα διεθνή πρότυπα και τις βέλτιστες πρακτικές. Ερευνά επίσης και αξιολογεί την επάρκεια της γνώσης, την επαγγελματική συνέπεια, την ανεξαρτησία και την αποτελεσματικότητα του τακτικού ελεγκτή, και βάσει αυτών εισηγείται στο Δ.Σ. τη συνέχιση ή παύση των καθηκόντων του. Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη. Αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου και μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και είναι στην πλειονότητά τους ανεξάρτητα από την Εταιρεία, κατά την έννοια των διατάξεων του ν. 3016/2002. Είναι υποχρεωτικό ένα (1) τουλάχιστον εκ των τριών μελών να διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου τα οποία εξελέγησαν από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 10ης Μαΐου 2019 είναι: Νικόλαος Καλαμαράς – Πρόεδρος της Επιτροπής – Μη μέλος ΔΣ - Ειδικός σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής Δήμητρα Χατζηαρσενίου – μη Εκτελεστικό μέλος Γεώργιος Μέργος – ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε έξι (6) φορές εντός του 2020, άσκησε το σύνολο των καθηκόντων και αρμοδιοτήτων της, συνεργάστηκε με την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας και έδωσε τις κατάλληλες οδηγίες για τη συνέχιση του ελέγχου κατά θέμα και προτεραιότητα. Συζήτησε με τον υπεύθυνο εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας για τα ευρήματα και συμπεράσματά του και επιβεβαίωσε την ορθότητα της διαδικασίας σύνταξης των χρηματοοικονομικών της καταστάσεων. Επιβεβαίωσε το τελευταίο με τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας και εξέτασε όλα τα θέματα που έθεσαν οι ίδιοι με βάση την γνώση και εμπειρία που απέκτησαν κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Συνεργάστηκε με τους ελεγκτές για θέματα κοινού ενδιαφέροντος καθ΄ όλη την διάρκεια του 2019 και ανέλυσε διεξοδικά τα συμπεράσματά τους σε σχέση με την ορθότητα και ακρίβεια των οικονομικών καταστάσεων και την αρτιότητα της πληροφόρησης των Μετόχων και του επενδυτικού κοινού γενικότερα. 25 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 3. Εσωτερικός Έλεγχος και Διαχείριση Κινδύνων Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των κανόνων και μέτρων που εφαρμόζει η εταιρεία με στόχο τον προληπτικό και κατασταλτικό έλεγχο των λειτουργιών και διαδικασιών σε όλα τα επίπεδα της ιεραρχίας και της οργανωτικής της δομής, ώστε να εξασφαλίζονται: η νομιμότητα και ασφάλεια της διαχείρισης και των συναλλαγών, η ακρίβεια και αξιοπιστία των δημοσιευόμενων οικονομικών καταστάσεων και κάθε άλλης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ανακοίνωσης, καθώς και η αποδοτικότητα των λειτουργικών συστημάτων και των εργασιών της εταιρείας. Η αξιολόγηση και διαχείριση των κινδύνων κατά το έτος 2020 περιγράφεται στην ενότητα «Δ. Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες» της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση του ίδιου έτους. 4. Σχέσεις – Επικοινωνία με τους Κατόχους Εταιρικών Τίτλων Το Δ.Σ. αποδίδει ιδιαίτερο βάρος στην προστασία των δικαιωμάτων όλων των Κατόχων Εταιρικών Τίτλων της εταιρείας, καθώς και στην εξυπηρέτησή τους σχετικά με τα δικαιώματά τους. Η εξυπηρέτηση των κατόχων εταιρικών τίτλων γίνεται με προφορική και γραπτή επικοινωνία. Η υπηρεσία εξυπηρέτησης κατόχων εταιρικών τίτλων μεριμνά για την ισότιμη πληροφόρηση των κατόχων εταιρικών τίτλων σχετικά με την διανομή των προσόδων εταιρικών τίτλων, τις τυχόν πράξεις | Οι κάτωθι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου 1. Βασίλειος Δεληκατερίνης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Αριστοτέλης Σπηλιώτης, Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Δήμητρα Χατζηαρσενίου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου (άρθρο 4 του ν. 3556/2007) οριζόμενα αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»), κατά τα υπό του νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (i) οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την ετήσια περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, και (ii) η συνημμένη Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 6 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, ήτοι την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει.. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 Πρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Βασίλειος Δεληκατερίνης Αριστοτέλης Σπηλιώτης Δήμητρα Χατζηαρσενίου |
GR_FNS_2023157 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 Follow us on Social Media: ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ EΚΘΕΣΗ χρήσης από 1ης Ιανουαρίου 2019 έως 31ης Δεκεμβρίου 2019 «SPACE HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ, ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» ΑΡ.Γ.Ε.Μ.Η:375501000 Λ. Μεσογείων 312 Αγ. Παρασκευή Η ετή σια Οικονομική Έ κθεση χρή σης από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2019 καταρτίστηκε σύ μφωνα με το ά ρθρο 4 του ν.3556/2007, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβού λιο της SPACE HELLAS την 31η Μαρτίου 2020 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύ θυνση www.space.gr 1 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΈΚΘΕΣΗΣ 2019 1 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟYΛΙΟΥ (Σύμφωνα με το άρθρο 4 § 2 του Ν.3556/2007) __________________________________________________________________ 4 2 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ______________________________________________________________ 5 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.4.5 2.4.6 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ – ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ – ΛΟΙΠΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ __________________ 6 Περιγραφή Επιχειρηματικού Μοντέλου __________________________________________________________ 6 Οικονομικά στοιχεία __________________________________________________________________________ 8 Λοιπές Πληροφορίες _________________________________________________________________________ 15 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (APMS) _________________________________________ 16 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1Ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΚΑΙ Η ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ __________________________________ 17 ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ _________________________ 18 Εισαγωγή __________________________________________________________________________________ 18 Ιδιωτικός τομέας ____________________________________________________________________________ 19 Δημόσιος Τομέας ___________________________________________________________________________ 19 Έρευνα και Ανάπτυξη ________________________________________________________________________ 21 Διεθνής Παρουσία ___________________________________________________________________________ 22 Προοπτικές ________________________________________________________________________________ 23 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ________________________________________ 24 ΒΙΩΣΙΜΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ (GOING CONCERN) ____________________________________________ 28 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ___________________________________________________________ 28 ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ – ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ _______________________________________________________ 48 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΥΘΥΝΗ _________________________________________________________________ 52 ΤΙΜΗΤΙΚΕΣ ΥΠΟΤΡΟΦΙΕΣ _______________________________________________________________________ 53 ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ___________________________________________________________________ 53 ΕΡΕΥΝΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ ___________________________________________________________________________ 54 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΤΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ__________________________________________ 55 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΕΤΑΖΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ 1Ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ____________________________________________________________________________________________ 57 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ «SPACE HELLAS AΝΩΝΥΜΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ, ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ» βάσει § 7 & 8 άρθο 4 Ν.3556/2007 ______________________________________________________________________ 58 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ___________________________________ 61 4 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 66 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ________________________________ 66 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης ___________________________________________________________ 66 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων Χρήσης __________________________________________________ 67 4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ______________________________________________________________ 68 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ___________________________________________ 69 4.3.1 Κατάστασης μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας ______________________________________________ 69 4.3.2 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου: _______________________________________________ 70 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ __________________________________________________________________ 71 4.5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ 72 4.5.1 Πληροφορίες για την SPACE HELLAS ___________________________________________________________ 72 4.5.2 Βασικές Λογιστικές Αρχές και Πληροφορίες ______________________________________________________ 73 4.5.3 Νέα πρότυπα, αναθεωρήσεις προτύπων και ερμηνείες ____________________________________________ 74 4.6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2018 _____________________________ 90 4.6.1 Οικονομικές Πληροφορίες κατά Τομέα__________________________________________________________ 90 4.6.2 Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης __________________________________________________________________ 91 4.6.3 Λειτουργικά Έξοδα __________________________________________________________________________ 91 4.6.4 Άλλα Έξοδα Εκμετάλλευσης __________________________________________________________________ 92 4.6.5 Επενδυτικά Αποτελέσματα____________________________________________________________________ 92 4.6.6 Φόρος Εισοδήματος _________________________________________________________________________ 93 4.6.7 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία_________________________________________________ 93 4.6.8 Αυλα Πάγια Στοιχεία _________________________________________________________________________ 95 4.6.9 Δικαιώματα Χρήσης _________________________________________________________________________ 96 4.6.10 Επενδύσεις Σε Ακίνητα _______________________________________________________________________ 96 4.6.11 Υπεραξία Επιχείρησης ________________________________________________________________________ 96 4.6.12 Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη ________________________________________________________________ 97 4.6.13 Συμμετοχές ________________________________________________________________________________ 97 4.6.14 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ___________________________________________________________ 98 4.1.1 4.1.2 2 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 4.6.15 Αποθέματα _________________________________________________________________________________ 99 4.6.16 Απαιτήσεις από Πελάτες ______________________________________________________________________ 99 4.6.17 Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις _________________________________________________________________ 101 4.6.18 Προκαταβολές _____________________________________________________________________________ 101 4.6.19 Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα Ταμειακών Διαθεσίμων ________________________________________ 101 4.6.20 Μετοχικό Κεφάλαιο _________________________________________________________________________ 102 4.6.21 Αποθεματικά ______________________________________________________________________________ 102 4.6.22 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ______________________________________________________ 103 4.6.23 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ________________________________________________________ 104 4.6.24 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας __________________________________________________________________ 104 4.6.25 Απασχολούμενο Προσωπικό – Παροχές προσωπικού – Πρόβλεψη Αποζημίωσης _____________________ 104 4.6.26 Αναβαλλόμενη Φορολογία ___________________________________________________________________ 106 4.6.27 Προμηθευτές και λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις __________________________________________ 106 4.6.28 Προβλέψεις _______________________________________________________________________________ 107 4.6.29 Επίδικες ή υπο Διατησία Διαφορές ____________________________________________________________ 107 4.6.30 Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις ______________________________________________________________ 108 4.6.31 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις - Απαιτήσεις ________________________________________________________ 108 4.6.32 Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών ________________________________________________________ 109 4.6.33 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις Συναλλαγές εταιρίας με τα προς αυτήν συνδεδεμένα μέρη (ΔΛΠ 24) από 01-01-2019 έως 31-12-2019 _______________________________________________________________________ 110 4.7 4.8 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (APMS) ________________________________________ 112 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΕΤΑΖΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ 1Ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ___________________________________________________________________________________________ 115 5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 _________ 116 6 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ _________________________________________________________________ 117 3 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 4 Οικονομικός Δ/ντης & εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. Ι. Δουλαβέρης Α.Δ.Τ. ΑΗ 073261 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 2 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31ΗΣ 60 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρίας SPACE HELLAS AE Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας SPACE HELLAS AE (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρίας SPACE HELLAS AE και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Αναγνώριση εσόδων Σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική που περιγράφεται στη σημείωση 4.5.3.12 «Αναγνώριση εσόδων και εξόδων» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν οι σχετικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που σχετίζονται με τα πωλούμενα αγαθά μεταβιβάζονται στον αγοραστή. Τα έσοδα του ομίλου προέρχονται από πωλήσεις τεχνολογικού εξοπλισμού και παροχή υπηρεσιών. Η αναγνώριση των εσόδων εμπεριέχει τον κίνδυνο μη ορθής καταχώρισης εσόδων στην χρήση που αφορούν. Ο όμιλος έχει ενεργές συμβάσεις εγκατάστασης και συντήρησης για μεγάλο αριθμό πελατών. Εξετάσαμε τις ευρείες δικλείδες ελέγχου του περιβάλλοντος της εταιρίας και τις ειδικότερες δικλείδες που αφορούν στην παρακολούθηση της δημιουργίας εσόδου, από την παραγγελιοληψία, την εκτέλεση των συμβάσεων, έως την τιμολόγηση και την μεταγενέστερη είσπραξη. 61 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 Εκτελέσαμε αναλυτικές διαδικασίες εξέτασης των εσόδων και ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες επί δείγματος συναλλαγών προκειμένου να αποκτηθεί λελογισμένη βάση για την αναγνώριση και την λογιστική απεικόνιση των εσόδων. 2.Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Στη σημείωση 4.6.26 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στην αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση. Το κονδύλι αυτό περιλαμβάνει λοιπές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ύψους 669 χιλ. € για τις οποίες η Εταιρία εκτιμά ότι θα προκύψει φορολογική ωφέλεια στο μέλλον. Για τις κονδύλια αυτά επαληθεύσαμε και εξετάσαμε την ικανότητα των προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων να αποδώσουν φορολογικές ωφέλειες στο μέλλον. 3.Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Μεταξύ των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου περιλαμβάνεται αναγνωρισμένη υπεραξία ύψους 597 χιλ. € και αξία επενδύσεων στο μετοχικό κεφάλαιο συγγενών και λοιπών εταιρειών ύψους 2.127 χιλ. €. Σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, απαιτείται να αξιολογείται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης των στοιχείων αυτών και εφόσον συντρέχει περίπτωση απαιτείται να διενεργείται σχετική απομείωση. Για τα κονδύλια αυτά αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το κατά πόσον υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων, εξετάσαμε το εύλογο των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν και των μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν για τον υπολογισμό των ταμειακών ροών, των προεξοφλητικών επιτοκίων και της υπολειμματικής αξίας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 62 SPACE HELLAS A.E Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρίας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρίας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της SPACE HELLAS : Μανωλόπουλος Σπυρίδων του Δημητρίου, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και εκτελεστικό μέλος, Μερτζάνης Ιωάννης του Αναστασίου, Δ/νων Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Δουλαβέρης Ιωάννης του Αλεξάνδρου, Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας SPACE HELLAS, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της SPACE HELLAS, Ομίλου και Εταιρίας, για τη χρήση 1ης Ιανουαρίου έως 31ηςΔεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα της χρήσης 2019 της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. 2. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις, τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, μαζί με τη περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αγ. Παρασκευή, 31 Μαρτίου 2020 Οι δηλούντες Το ορισθέν από το Δ.Σ. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Σ. Μανωλόπουλος Α.Δ.Τ. ΑΗ 641298 Ο Δ/νων Σύμβουλος Ι. Μερτζάνης Α.Δ.Τ. ΑΒ 049781 |
GR_FNS_2023158 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 REDS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΡΜΟΥ 25 Ν. ΚΗΦΙΣΙΑ – ΑΘΗΝΑ 145 64 Α.Φ.Μ.: 094007180 Δ.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ρ.Μ.Α.Ε. 13564/06/Β/86/123 – Α.Φ. 340340 Γ.Ε.ΜΗ.: 224701000 (1) / (111) (1) / (111) REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) Περιεχόμενα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 3 Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου…………………………………………….. Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου………………………………………………….... Β1. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της REDS AE …………………………….. 4 Β2. Επεξεγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου …….………………………….…. 17 Β3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ………………………….……………………….……. 19 Γ. Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή – λογιστή………………………………….…. 36 Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 47 Ε. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών & Ενοποιημέννων Οικονομικών Καταστάσεων και των Οικονομικών Καταστάσεων των Θυγατρικών ….………………………………………………. 111 Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας από τη σελίδα 56 έως και τη σελίδα 109 εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 28 Απριλίου 2021. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ . Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΧΡΗΣΤΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ ΓΕΩΡΓΟΥΛΗΣ ΑΔΤ ΑΖ 126362 ΑΔΤ ΑΚ 101775 Αρ.Αδ.ΟΕΕ 1981 2 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) 18 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) Β3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ν. 2190/1920, άρθρο 43ββ & του Ν.4548/2018, άρθρο 152) Γενικά Η παρούσα ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης αφορά σε ένα σύνολο αρχών και πρακτικών που υιοθετεί η Εταιρία, βάση των οποίων επιδιώκεται η οργάνωσή της και ο έλεγχός της, προκειµένου να διασφαλιστεί τόσο η απόδοσή της και τα συµφέροντα των µετόχων της όσο και η διαφύλαξη των έννοµων συµφερόντων όλων των ενδιαφερόµενων µερών. Η εν λόγω ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης αποτελεί ειδικό τµήµα της Ετήσιας Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, σύµφωνα µε τη διάταξη του άρθρου 152 του ισχύοντος νόµου 4548/2018. Στη χώρα µας, ο νόµος περί ανωνύµων εταιριών 2190/1920, που περιλαµβάνει τους βασικούς κανόνες διακυβέρνησής τους, αντικαταστάθηκε από τον ν.4548/2018, προς τις διατάξεις του οποίου η Εταιρία προσάρµοσε το Καταστατικό της δυνάµει της από 11/07/2019 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της. α) Κώδικας Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης Η Εταιρία εφαρµόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από το σχετικό νοµοθετικό πλαίσιο (Ν. 3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση, Ν. 4449/2017 άρθρο 44 και του ν.4548/2018 άρθρο 152, όπως ισχύει σήµερα). Οι εν λόγω αρχές εταιρικής διακυβέρνησης έχουν ενσωµατωθεί στον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης της Εταιρείας (βάση του οποίου αποτελεί ο Κώδικας Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης του ΣΕΒ, Ιανουάριος 2011), ο οποίος βρίσκεται αναρτηµένος στον ιστότοπο της Εταιρίας https://www.reds.gr/. Επιπλέον η Εταιρεία βρίσκεται και σε διαδικασία συµµόρφωσης µε τον νέο νόµο εταιρικής διακυβέρνησης 4706/2020, εξέτασης της τυχόν αναθεώρησης του Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης και των Πολιτικών σχετικών µε θέµατα εταιρικής διακυβέρνησης µε στόχο την πλήρη εναρµόνισή τους µε τον ανωτέρω νόµο ο οποίος τίθεται σε ισχύ από τον Ιούλιο του 2021. β) Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρµόζει η εταιρία επιπλέον των προβλέψεων του νόµου. Η Εταιρία REDS Α.Ε. δεν έχει υιοθετήσει εντός της κλειόµενης χρήσης 2020 πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης επιπλέον των προβλέψεων της σχετικής νοµοθεσίας. 19 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) Σηµειώνεται ότι στον Όµιλο Ελλάκτωρ πέραν της Επιτροπής Κανονιστικής Συµµόρφωσης & Βιώσιµης Ανάπτυξης του υιοθετήθηκαν, συµπληρωµατικώς προς την εφαρµογή του Κώδικα ∆εοντολογίας και Προγράµµατος Ηθικής και Κανονιστικής Συµµόρφωσης, και νέες Πολιτικές, και πιο συγκεκριµένα η Πολιτική κατά της ∆ωροδοκίας, η οποία εγκρίθηκε από την ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε κατά τη συνεδρίαση της 28.01.2020 του ∆ιοικητικού της Συµβουλίου, και η οποία αποσκοπεί στην ενίσχυση της δέσµευσης της ∆ιοίκησης του Οµίλου για µηδενική ανοχή στη δωροδοκία, δηµιουργώντας ένα πλαίσιο υποχρεώσεων και κατευθυντήριων γραµµών, προκειµένου να χρησιµοποιηθεί ως εργαλείο για την πρόληψη, αποτροπή και καταπολέµηση της δωροδοκίας, καθώς και η Πολιτική ∆ιαχείρισης Αναφορών και Καταγγελιών η οποία εγκρίθηκε στην από 18.11.2019 συνεδρίαση του ∆.Σ της ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε και αναθεωρήθηκε στην από 28.01.2020 συνεδρίαση του ∆.Σ αυτής, σκοπός της οποίας είναι ο καθορισµός των αρχών και του πλαισίου λειτουργίας βάσει του οποίου ο Όµιλος λαµβάνει, επεξεργάζεται και διερευνά επώνυµες και ανώνυµες αναφορές/καταγγελίες για παρατυπίες, παραλείψεις ή άλλες αξιόποινες πράξεις που υπέπεσαν στην αντίληψη του προσωπικού, των πελατών ή προµηθευτών ή λοιπών τρίτων προσώπων. Αµφότερες οι ως άνω Πολιτικές, εγκρίθηκαν και από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας REDS και των θυγατρικών αυτής, κατά τις συνεδριάσεις της 10.03.2020 των ∆ιοικητικών Συµβουλίων αυτών αντιστοίχως. γ) Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου και ∆ιαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας σε σχέση µε τη διαδικασία σύνταξης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στα συστήµατα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων, των οποίων φέρει την ευθύνη, στοχεύοντας στην εγκατάσταση και διαχείριση συστηµάτων που βελτιστοποιούν την ικανότητα διαχείρισης των κινδύνων. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είναι επίσης υπεύθυνο για την αναγνώριση, αξιολόγηση, µέτρηση και την εν γένει διαχείριση των κινδύνων, περιλαµβανοµένων και αυτών που σχετίζονται µε την αξιοπιστία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Η επάρκεια των συστηµάτων Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται από την Επιτροπή Ελέγχου η οποία ενηµερώνει το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, µέσω αναφορών για το υφιστάµενο πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου, καθώς και µε αναφορές, από την υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε σοβαρά ζητήµατα ελέγχου, ή περιστατικών που ενδεχοµένως να έχουν σηµαντικές οικονοµικές και επιχειρηµατικές συνέπειες. 20 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) Ο Εσωτερικός Ελεγκτής της Εταιρείας µε τη συνδροµή της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου του Οµίλου παρακολουθεί/ελέγχει τη σωστή εφαρµογή κάθε διαδικασίας και συστήµατος εσωτερικού ελέγχου, ανεξαρτήτως λογιστικού ή µη περιεχοµένου τους και αξιολογεί την Εταιρία µέσω ανασκόπησης των δραστηριοτήτων της, λειτουργώντας σαν µια υπηρεσία προς τη ∆ιοίκηση. Τα Συστήµατα Εσωτερικού Ελέγχου (γίνεται λεπτοµερής αναφορά στην ενότητα της Επιτροπής Ελέγχου) αποβλέπουν µεταξύ άλλων στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισµό της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης της Εταιρίας και την παραγωγή αξιόπιστων οικονοµικών καταστάσεων. Με την ως άνω διαδικασία αυτή καλύπτονται ο έλεγχος για τη λειτουργεία της Εταιρίας, η συµµόρφωση της µε τις απαιτήσεις των εποπτικών αρχών, η διαχείριση κινδύνων και η σύνταξη χρηµατοοικονοµικής αναφοράς. Τα κύρια χαρακτηριστικά του συστήµατος διαχείρισης κινδύνων που εφαρµόζει η Εταιρία σε σχέση µε τη διαδικασία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και της Οικονοµικής Έκθεσης είναι: - Επάρκεια σε γνώσεις, προσόντα και διαθεσιµότητα των εµπλεκόµενων στελεχών µε σαφώς διαχωρισµένους ρόλους και περιοχές ευθύνης. - Τακτική αναθεώρηση των λογιστικών αρχών και πολιτικών. - Ύπαρξη δικλείδων σχετικών µε την ασφάλεια των χρησιµοποιούµενων πληροφοριακών συστηµάτων. - Τακτική επικοινωνία των Ανεξάρτητων Ορκωτών ελεγκτών µε τη ∆ιοίκηση και την Επιτροπή Ελέγχου. - Πραγµατοποίηση τακτικών συναντήσεων επικύρωσης και καταγραφής των σηµαντικών εκτιµήσεων που επηρεάζουν τις οικονοµικές καταστάσεις. - Ετήσια αξιολόγηση του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων που ακολουθείται για την έκδοση των οικονοµικών καταστάσεων από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου. Τα ως άνω συστήµατα διαχείρισης κινδύνων αφορούν το σύνολο των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση. Με τη συµβολή των συστηµάτων Πληροφορικής, τα οποία διαχειρίζεται µια ειδικά καταρτισµένη Οµάδα ∆ιαχείρισης Πληροφοριακών Συστηµάτων (IT General Controls) του Οµίλου, διασφαλίζεται η ασφάλεια, η ακεραιότητα και η ακρίβεια των παρεχόµενων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων. Επίσης, εφαρµόζονται σε όλη την Εταιρία κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες για την Ασφάλεια και Προστασία των Συστηµάτων Πληροφορικής, που, µεταξύ άλλων, περιλαµβάνουν: 21 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) - ∆ηµιουργία αντιγράφων ασφαλείας (Καθηµερινή-Εβδοµαδιαία-Μηνιαία-Ετήσια) - ∆ιαδικασία Επαναφοράς - Ασφάλεια αίθουσας κεντρικών υπολογιστών - Αρχείο Καταγραφής Περιστατικών - Συχνή και υποχρεωτική αλλαγή κωδικού πρόσβασης - Λογισµικό Αντιιών (Antivirus Security) - Προστασία του ηλεκτρονικού ταχυδροµείου (E-mail Security) - Τείχος προστασίας (Firewall) - Σύστηµα αποτροπής παρεισδύσεων (IPS) - Σύστηµα ελέγχου δικτυακής (wired-wifi) πρόσβασης (Identity Services Engine) - Πολιτική ετήσιων ελέγχων για ευπάθειες συστηµάτων (Penetration – Vulnerabilities Tests) - Cyber Security (δ) Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, αναφέρονται στην Επεξηγηµατική Έκθεση, η οποία συµπεριλαµβάνεται στην Ετήσια Έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της χρήσης 01.01.2020 έως 31.12.2020. ε) Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των επιτροπών τους i.Λειτουργία Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, βασικές εξουσίες της – ∆ικαιώµατα των Μετόχων Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο όργανο λήψης αποφάσεων της Εταιρίας και µπορεί να αποφασίζει για όλα τα σηµαντικά θέµατα της Εταιρίας, σύµφωνα µε το νόµο και το Καταστατικό της. Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων διεξάγεται µια φορά το χρόνο, εντός της χρονικής προθεσµίας που ο Νόµος ορίζει, προκειµένου, µεταξύ άλλων, να εγκρίνει τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, να αποφασίσει περί της τυχόν διανοµής των κερδών, την έγκριση της συνολικής διαχείρισης των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και την απαλλαγή των ελεγκτών της Εταιρίας από κάθε ευθύνη. 22 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) Η λήψη των αποφάσεων γίνεται µε τη διεξαγωγή ψηφοφορίας, προκειµένου να διασφαλίζεται η απρόσκοπτη αποτύπωση της άποψης όλων των µετόχων, είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπως στη συνέλευση, είτε ψηφίζουν µέσω εξουσιοδοτηµένου αντιπροσώπου. Η Εταιρία διαθέτει αποτελεσµατικούς και ανέξοδους τρόπους ψηφοφορίας των µετόχων ή των αντιπροσώπων τους. Περίληψη των πρακτικών της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, συµπεριλαµβανοµένων και των αποτελεσµάτων της ψηφοφορίας για κάθε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, πρέπει να είναι διαθέσιµη στον ιστότοπο της Εταιρίας µέσα σε πέντε (5) ηµέρες από τη διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων. Τουλάχιστον ο Πρόεδρος του ∆.Σ. της Εταιρίας, ο ∆ιευθύνων Σύµβουλος ή ο Γενικός ∆ιευθυντής αυτής, κατά περίπτωση, και οι Πρόεδροι των επιτροπών του ∆.Σ., καθώς και ο Εσωτερικός Ελεγκτής και ο Τακτικός πρέπει να παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των µετόχων, προκειµένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενηµέρωση επί θεµάτων της αρµοδιότητάς τους, που τίθενται προς συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι µέτοχοι. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από τους µετόχους. Τα δικαιώµατα των µετόχων καθορίζονται στο Καταστατικό της Εταιρίας και από το ν.4548/2018, όπως ισχύει σήµερα. Η Εταιρία, µε µετοχές εισηγµένες στην Κύρια Αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών, υποχρεούται να δηµοσιεύει ανακοινώσεις, σε συµµόρφωση προς τον Κανονισµό (ΕΕ) αριθµ. 596/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου για την κατάχρηση της αγοράς, τους ελληνικούς νόµους 4443/2016 και 3556/2007 που αφορούν σχετικά θέµατα, τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς αλλά και του Κανονισµού του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Η δηµοσίευση των πληροφοριών αυτών γίνεται µε τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και ισότιµη πρόσβαση σε αυτές από το επενδυτικό κοινό. Όλες οι σχετικές δηµοσιεύσεις/ανακοινώσεις είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Χρηµατιστηρίου Αθηνών αλλά και της Εταιρίας. Η διεύθυνση του Τµήµατος Μετόχων, Ενηµέρωσης Επενδυτών και Εταιρικών Ανακοινώσεων έχει την ευθύνη της παρακολούθησης και διαχείρισης των σχέσεων της Eταιρίας µε τους µετόχους της και το επενδυτικό κοινό και µεριµνά, µεταξύ άλλων, για την έγκυρη και ισότιµη ενηµέρωση των επενδυτών και των οικονοµικών αναλυτών στην Ελλάδα και το εξωτερικό. 23 / 111 REDS Ανώνυμη Εταιρία Ανάπτυξης Ακινήτων & Υπηρεσιών Ετήσιες Ενοποιημένες & Εταιρικές Xρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ) ii.Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας, τα µέλη του οποίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση, ασκεί την εν γένει διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων, µε γνώµονα το συµφέρον της Εταιρίας και των µετόχων της. Ως ανώτατο διοικητικό όργανο, διαµορφώνει την στρατηγική της Εταιρίας, εποπτεύει και ελέγχει τη διαχείριση της περιουσίας της. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο καθορίζει, ποια µέλη αυτού είναι εκτελεστικά και µη εκτελεστικά. Ο αριθµός των µη εκτελεστικών µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου δεν µπορεί να είναι µικρότερος του 1/3 του συνολικού αριθµού των µελών του. Μεταξύ των µη εκτελεστικών µελών υπάρχουν ανεξάρτητα µέλη (τουλάχιστον δύο), τα οποία ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση και πληρούν όλες τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που ορίζει ο ν.3016/2002 και ο Κώδικας Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης της Εταιρείας. Οι ρόλοι των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου προσδιορίζονται και τεκµηριώνονται µε σαφήνεια στο Καταστατικό της Εταιρίας, στον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης, καθώς και σε άλλα επίσηµα έγγραφα. Τα εκτελεστικά µέλη ασχολούνται µε τα καθηµερινά θέµατα διοίκησης της Εταιρίας, ενώ τα µη εκτελεστικά είναι επιφορτισµένα µε την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητηµάτων. Τα ανεξάρτητα, µη εκτελεστικά µέλη παρέχουν στο ∆ιοικητικό Συµβούλιο αµερόληπτες απόψεις και συµβουλές για τη λήψη των αποφάσεών του, εξασφαλίζοντας το συµφέρον της Εταιρίας και προστατεύοντας τους µετόχους της. Οι διακριτές αρµοδιότητες του Προέδρου του ∆.Σ. και του ∆ιευθύνοντος Συµβούλου της Εταιρίας καθορίζονται ρητά από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο και αποτυπώνονται εγγράφως και στον Κώδικα Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο συνεδριάζει όποτε απαιτείται από τις ανάγκες ή τις διατάξεις που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρίας, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο Καταστατικό της και την κείµενη νοµοθεσία. Ο Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου καθορίζει τα θέµατα της ηµερήσιας διάταξης και συγκαλεί σε συνεδρίαση τα µέλη. Τον Πρόεδρο, σε περίπτωση απουσίας ή κωλύµατός του, αναπληρώνει, κατά σειρά, ο Αντιπρόεδρος, τούτου ελλείποντος ή κωλυοµένου, αναπληρώνει ο ∆ιευθύνων Σύµβουλος· σε περίπτωση δε απουσίας ή κωλύµατος και του τελευταίου το ∆ιοικητικό Συµβούλιο ορίζει µέλος του ως αναπληρωτή του. Η υπόψη αναπλήρωση περιορίζεται, αποκλειστικώς και µόνο, στην ενάσκηση των εξουσιών του Προέδρου του ∆ιοικητι | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία REDS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ διακριτικό τίτλο REDS ΑΕ (εφεξής Εταιρία), που εδρεύει στην Κηφισιά Αττικής, οδός Ερμού, αρ. 25: 1. Χρήστος Παναγιωτόπουλος του Παναγιώτη, κάτοικος Κηφισιάς Αττικής, οδός Ερμού αρ. 25, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Γεώργιος Κωνσταντινίδης του Χρήστου, κάτοικος Κηφισιάς Αττικής, οδός Ερμού αρ. 25, Σύμβουλος 3. Αλεξάνδρα Σταυροπούλου του Γεωργίου, κάτοικος Κηφισιάς Αττικής, οδός Ερμού αρ. 25, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Διευθύνων υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση 01.01-31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Κηφισιά, 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΑ ΣΤΑΥΡΟΠΟΥΛΟΥ ΑΔΤ ΑΖ 126362 ΑΔΤ ΑΚ 101775 ΑΔΤ ΑΗ 558067 3 / 111 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. |
GR_FNS_2023159 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙKΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2020 (01/01/2020 – 31/12/2020) (Με βάση το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 & σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και την απόφαση 4/507/28.4.2009 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ) ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 2-4 ΚΤΙΡΙΟ Α / ΠΥΡΓΟΣ ΑΘΗΝΩΝ T.K.: 115 27 Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : 232901000 www.lanakam.gr ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ ,ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ,ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αθήνα, 26 Απριλίου 2021 Βεβαιώνουμε ότι η παρούσα ετήσια οικονομική έκθεση της περιόδου 1/1 – 31/12/2020 είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. με Απόφαση την 23η Απριλίου 2021 και θα έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην διεύθυνση www.lanakam.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΔΑΜΙΓΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 107109 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .......................................................................... 6 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................. 7 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................................................ 32 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ....................................... 38 4.1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................................. 38 4.2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε € ) ................................................ 39 4.3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ............................................................................................ 40 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ........................................................................................... 41 5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................. 42 5.1 Γενικές Πληροφορίες .......................................................................................................................... 42 5.2 Δομή Ομίλου .......................................................................................................................................... 42 5.3 Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ...................................................................... 42 5.4 Καλυπτόμενη Περίοδος ........................................................................................................................... 43 5.5 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................................. 43 5.6 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές .......................................................................................................... 43 5.6.1 Αλλαγές Λογιστικών Πολιτικών .............................................................................................................. 43 5.7 Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές ................................................................................................................ 44 5.7.1 Θυγατρικές Εταιρείες ............................................................................................................................ 44 5.7.2 Συγγενείς επιχειρήσεις .......................................................................................................................... 45 5.7.3 Μετατροπή σε ξένο νόμισμα ................................................................................................................. 46 5.7.4 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία .......................................................................................................... 46 5.7.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία..................................................................................... 47 5.7.6 Επενδυτικά Ακίνητα.............................................................................................................................. 47 5.7.7 Αποθέματα .......................................................................................................................................... 47 5.7.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα ..................................................................................................................... 48 5.7.9 Εμπορικές Απαιτήσεις ........................................................................................................................... 50 5.7.10 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ...................................................................................................... 50 5.7.11 Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................................................ 50 5.7.12 Δανεισμός ......................................................................................................................................... 51 5.7.13 Μισθώσεις ......................................................................................................................................... 51 5.7.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ....................................................... 52 5.7.15 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Προϊόντα .............................................................................................. 53 5.7.16 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις .............................................................................................. 53 5.7.17 Αναγνώριση Εσόδων .......................................................................................................................... 53 5.7.18 Φορολογία Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος ............................................................................... 54 5.7.19 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Προβλέψεις ............................................................................................ 55 5.7.20 Διανομή Μερισμάτων .......................................................................................................................... 56 5.7.21 Κέρδη ανά Μετοχή ............................................................................................................................. 56 5.7.22 Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών ................................................................................................. 56 5.8 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές ............................................................................. 56 5.8.1 Εκτιμώμενη απομείωση της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες. ............................ 57 5.8.2 Ωφέλιμη Ζωή Ενσώματων Ακινητοποιήσεων και Υπολειμματικές Αξίες ....................................................... 57 5.8.3 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης ............................................................................................. 57 5.8.4 Απαξίωση των αποθεμάτων .................................................................................................................. 57 5.8.5 Προβλέψεις για Αναμενόμενες Πιστωτικές Ζημιές από Απαιτήσεις .............................................................. 57 5.8.6 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας .................................................................................................................... 58 5.8.7 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ............................................................................................. 58 5.8.8 Φόρος Εισοδήματος ............................................................................................................................. 58 5.8.9 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις .................................................................................................................... 58 5.9 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................... 59 5.9.1 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................. 59 5.9.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ........................................................... 59 5.9.3 Επενδυτικά Ακίνητα ....................................................................................................................... 60 5.9.4 Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................... 61 5.9.5 Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης .................................................................................... 62 5.9.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές και Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ........................................................... 62 5.9.7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ......................... 63 5.9.8 Αποθέματα .......................................................................................................................................... 63 5.9.9 Εμπορικές Απαιτήσεις .................................................................................................................... 63 5.9.10 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις ................................................................................................ 64 5.9.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................................. 64 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 5.9.12 Μετοχικό κεφάλαιο, ίδιες μετοχές & αποθεματικά ............................................................................. 64 5.9.13 Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την εταιρεία ....................................................................... 65 5.9.14 Λοιπές Προβλέψεις & Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................... 67 5.9.15 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ....................................................................................... 67 5.9.16 Εμπορικές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .............................................................................. 68 5.9.17 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ............................................................................................. 69 5.9.18 Ανάλυση Αποτελεσμάτων ............................................................................................................... 69 5.9.19 Χρηματοοικονομικό κόστος – καθαρό .............................................................................................. 70 5.9.20 Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου .................................................................................... 71 5.9.21 Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................................... 71 5.9.22 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις .............................................................................................................. 71 5.9.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................. 72 5.9.24 Διανοµή µερισµάτων ..................................................................................................................... 73 5.9.25 Φόρος Εισοδήματος............................................................................................................................ 73 5.10 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ - ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ .......................................... 73 5.11 Μεταγενέστερα γεγονότα ............................................................................................................... 75 5.12 Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ........................................................................................... 75 4 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 Πλήρες Όνομα: ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΟΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ,ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ,ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έδρα: Μεσογείων 2-4, Αμπελόκηποι, 115 27 Ημερομηνία Σύστασης: 10/11/1941 Κύρια Δραστηριότητα: Εμπόριο Κλωστοϋφαντουργικών Προϊόντων - Ετοίμων Ενδυμάτων Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: 6032/06/Β/86/65 Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Ανάπτυξης, Γενική Γραμματεία Εμπορίου, Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών & Πίστεως 232901000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : 6032/06/Β/86/65) Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: 094007209 Σύνθεση Διοικητικού 1. ΔΑΜΙΓΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ Συμβουλίου: Προέδρος- Διευθύνων ΣύμβουλοςΓενικός Διευθυντής- Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 2. ΔΑΜΙΓΟΣ Ι. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Αντιπρόεδρος - Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 3. ΔΑΜΙΓΟΥ Ι. ΕΛΙΣΑΒΕΤ Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Δ.Σ. 4. ΚΩΣΤΟΠΟΥΛΟΣ Κ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών -Μη Εκτελεστικό Μέλος 5. ΝΑΛΜΠΑΝΤΗΣ Α. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 6. ΣΤΥΛΙΑΝΕΣΗ Κ. ΜΑΡΙΑ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Τύπος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων: Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2020 Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 2020: 23/4/2021 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Ανδριάνα Κ. Λαβαζού ΑΜΣΟΕΛ : 45891 Ελεγκτική Εταιρεία: BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Τύπος Έκθεσης Ελέγχου Ελεγκτών Λογιστών: Γνώμη Χωρίς Επιφύλαξη Εσωτερικός Έλεγχος: Δημήτρης Σκουρβουλιανάκης Διεύθυνση Διαδικτυακού τόπου: http//www.lanakam.gr Επισημαίνεται ότι ο χώρος διαδικτύου της εταιρείας μας όπου αναρτώνται οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, οι Εκθέσεις Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και οι Εκθέσεις Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι ο κάτωθι : http//www.lanakam.gr 5 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 1. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 32 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 5.9.8 των Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη των διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών: αποθεμάτων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται • σε € 823.332,29 και € 779.051,29 αντίστοιχα. Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. O Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμούν τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της • καθαρής Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής στους αποθηκευτικούς χώρους της Εταιρείας. ρευστοποιήσιμης αξίας τους. • Για τον προσδιορισμό ρευστοποιήσιμης αξίας, Εταιρείας προβαίνει εκτιμήσεις στηριζόμενη αναλύσεις για τα της η καθαρής Διοίκηση στις την επιβεβαίωση του κόστους κτήσης. της κατάλληλες στις Την εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό • Την δειγματοληπτική εξέταση των διαθέσιμων λεπτομερείς λογιστικών αρχείων ως προς τον προσδιορισμό κινούμενα της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας και τον βραδέως αποθέματα καθώς και σε μελλοντικά σχέδια εντοπισμό βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. ρευστοποίησης τους. • Την αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης και των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα αποθεμάτων. εκτιμήσεων της Διοίκησης που ελέγχου αφενός λόγω της σημαντικότητας του υπολοίπου των αποθεμάτων και αφετέρου • Την αξιολόγηση της επάρκειας και της λόγω των εκτιμήσεων και κρίσεων της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 5.7.7, 5.8.4 και 5.9.8 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 33 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα 34 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΟΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » που εδρεύει στην Μεσογείων 2-4, Αμπελόκηποι, 115 27. Δηλώνουμε ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε : α) οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της χρήσης 2020 (από 01/01/2020 έως 31/12/2020), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της μητρικής εταιρείας, καθώς και της επιχείρησης που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β) η ετήσια έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας καθώς και της επιχείρησης που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 23 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες εκ των μελών του Δ.Σ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΑΜΙΓΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ AE 107109 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΑΜΙΓΟΣ Ι. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΜ 603572 6 ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΔΑΜΙΓΟΥ Ι. ΕΛΙΣΑΒΕΤ Χ 062454 |
GR_FNS_2023160 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7343/06/Β/86/13 Λ. ΝΑΤΟ 100 ΑΣΠΡΟΠΥΡΓΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 1 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2019 ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Σελίδα 3 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 4-19 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 20-25 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Α. Κατάσταση οικονομικής θέσης Β. Κατάσταση συνολικών εσόδων Γ. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Δ. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 26 27-28 29-20 31 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 2. Βασικές λογιστικές αρχές 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 5. Αναλυτική παρουσίαση της πληροφόρησης κατά τομέα 6. Ανάλυση Ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων 6α. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7. Ανάλυση Συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες 8. Ανάλυση πελατών & λοιπών απαιτήσεων 9. Ανάλυση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 10. Ανάλυση αποθεμάτων 11. Προκαταβολές 12. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 13. Ανάλυση λογαριασμών της καθαρής θέσης 14. Ανάλυση προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων 15. Ανάλυση δανείων 16. Υποχρεώσεις μίσθωσης 17. Ανάλυση αναβαλλόμενων φόρων 18. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους 18.1Μέσος όρος απασχολούμενου προσωπικού 18.2 Ανάλυση κόστους εργαζομένων 19. Ανάλυση των λογαριασμών των αποτελεσμάτων 20. Φόρος εισοδήματος 21. Αναπροσαρμογές κονδυλίων προηγούμενων περιόδων 22. Σημαντικές μεταβολές κονδυλίων 23. Ανάλυση των κερδών ανά μετοχή 24. Μερίσματα 25. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 26. Χορηγηθείσες εγγυήσεις-Εμπράγματα βάρη 27. Επιμέτρηση εύλογης αξίας 28. Εποχικότητα δραστηριοτήτων 29. Διαχείριση κεφαλαίου 30. Ελεγκτικές αμοιβές 31. Διόρθωση λάθους 32. Επίδραση του ΔΠΧΑ 16 33. Μη συνεχιζόμενη δραστηριότητα 34. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 35. Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2019 32 33 46 48 49 51 53 53 56 57 57 58 58 58 69 60 62 63 65 65 65 67 69 70 70 71 71 71 73 74 74 75 75 75 76 77 79 80 19 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2019 ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εσόδων, μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.». και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση για γνώμη Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στην σημείωση 4.1 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του ομίλου και της εταιρείας υπερβαίνουν το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά 122.431 χιλ. ευρώ και 14.277 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Αποτέλεσμα αυτού είναι η πιθανότητα ο όμιλος και η εταιρεία να μην μπορέσει να αποπληρώσει μέρος των συμβατικών υποχρεώσεων κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Βασική συμμετοχή στη διαμόρφωση του αρνητικού κεφαλαίου κίνησης στον όμιλο είναι τα βραχυπρόθεσμα δάνεια, τα ληξιπρόθεσμα μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα στην επόμενη χρήση και οι ληξιπρόθεσμοι τόκοι δανείων, τα οποία την 31/12/2019 ανέρχονται σε 142.335 χιλ. ευρώ και στην εταιρεία η βραχυπρόθεσμη υποχρέωση σε θυγατρική η οποία την 31/12/2019 ανέρχεται σε 15.225 χιλ. ευρώ. Η διοίκηση του ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω και τις λοιπές πληροφορίες που αναλύονται στην σημείωση 4.1, εκτιμά ότι ο όμιλος θα μπορεί να συνεχίσει κατά το προσεχές 12μηνο την λειτουργία του δεδομένου ότι βρίσκονται σε εξέλιξη συζητήσεις με τις πιστώτριες τράπεζες για την διευθέτηση των τραπεζικών δανείων του ομίλου. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 4.1, τα γεγονότα αυτά ή οι συνθήκες αυτές υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη δραστηριότητά του. Η γνώμη μας δεν τροποποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 20 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2019 ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αξίας ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων Κατά την 31/12/2019 η αξία των ενσώματων παγίων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις του Ομίλου ανέρχεται σε € 71.966.962,53. Από το κάτωθι διαδικασίες: υπόλοιπο αυτό, ποσό ύψους € 41.709.323,76 αφορά στην αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων οικοπέδων του Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε, λάβαμε και αξιολογήσαμε την εκτίμηση της εταιρείας σχετικά με την Ομίλου, τα οποία αποτιμώνται σε εύλογη αξία όπως ύπαρξη ή μη ενδείξεων ουσιωδών μεταβολών στην εύλογη αυτή προσδιορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή σε αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων περιοδική βάση (κάθε 3-5 έτη). Η τελευταία στοιχείων της σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. αναπροσαρμογή έγινε την 31 Δεκεμβρίου 2018. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν για τον Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.5, 4 και 6 των Όμιλο τα ενσώματα πάγια ως ποσοστό 64% επί του οικονομικών καταστάσεων. συνολικού ενεργητικού, καθώς επίσης και το συνεχιζόμενο περιβάλλον ύφεσης που επικρατεί στην ελληνική αγορά ακινήτων καθιστούν την αποτίμηση των ενσώματων παγίων ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και η ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.5, 4 και 6 των οικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση Αποθεμάτων Κατά την 31.12.2019 το ύψος των αποθεμάτων για τον Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αποτίμηση των όμιλο ανέρχεται σε € 5.156.701,70. αποθεμάτων του Ομίλου περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές του αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με Ομίλου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η τα αποθέματα. εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά Παρακολούθηση και αξιολόγηση της διαδικασίας φυσικής έξοδα πώλησης. απογραφής των αποθεμάτων που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος Θεωρήσαμε την αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων τέλους χρήσης, ως ένα από τα • Εξέταση της ορθής εφαρμογής της μεθόδου αποτίμησης. σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα • Εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των εκτιμήσεων που απαιτούνται στον προσδιορισμό της καθαρής Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την ρευστοποιήσιμης αξίας τους. κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα. 21 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2019 ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. Οι λογιστικές πολιτικές του Ομίλου για τα αποθέματα Τη δειγματοληπτική επιβεβαίωση του ορθού και η ανάλυση τους, αναφέρονται στις Σημειώσεις 2.9 προσδιορισμού της τιμής κτήσεως των αποθεμάτων. και 10 των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.10 και 10 των οικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων Την 31/12/2019, οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Η εργασία μας περιέλαβε μεταξύ των άλλων, τις ακόλουθες του Ομίλου ανέρχονται σε € 22.326.558,21 ενώ η διαδικασίες: συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ανέρχεται σε Κατανοήσαμε την ακολουθούμενη διαδικασία του Ομίλου € 7.377.335,85. ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών και λοιπών Εφαρμόζοντας από 1 Ιανουαρίου 2018, το νέο απαιτήσεων και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη λογιστικό πρότυπο ΔΠΧΑ 9, η Διοίκηση προβαίνει σε για την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης. εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες και όχι για τις πραγματοποιθείσες Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα πιστωτικές ζημιές. Στα πλαίσια αυτά, η αξιολόγηση αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και βασίζεται σε σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της επισκοπήσαμε, μεταγενέστερα της ημερομηνίας των Διοίκησης λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τα οικονομικών καταστάσεων, εισπράξεις των εμπορικών χαρακτηριστικά των συναλλαγών του μεταλλευτικού απαιτήσεων έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. κλάδου, το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, τις οικονομικές συνθήκες της αγοράς καθώς και τις Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης των εξασφαλίσεις και εγγυήσεις έναντι των συγκεκριμένων υπολοίπων πελατών και την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά απαιτήσεων. με την ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του ομίλου και τη σχετική διενεργηθείσα Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των παραπάνω πρόβλεψη απομείωσης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. εμπορικών απαιτήσεων και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό Λάβαμε και αξιολογήσαμε λοιπά στοιχεία όπως τα πρακτικά του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση Διοικητικού Συμβουλίου και τις επιστολές δικηγόρων που της πρόβλεψης απομείωσης των παραπάνω υποστηρίζουν τις κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των αναφορικά με την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων. σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.8 και 8 των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις Σημειώσεις 2.9 και 8 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. 22 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2019 ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε : 1. Παναγιώτης Μπήτρος του Ιωάννη , κάτοικος Εκάλης Αττικής, οδός Πάρνηθος και Πινδάρου αρ. 1 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ιωάννης Μπήτρος του Παναγιώτη , κάτοικος Διονύσου Αττικής, οδός Αρμονίας και Βερόης αρ. 10 , Διευθύνων Σύμβουλος 3. Πελαγία σύζυγος Παναγιώτη Μπήτρου, κάτοικος Εκάλης Αττικής, οδός Πάρνηθος και Πινδάρου αρ. 1 Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, (εφεξής η ΄΄ Εταιρεία ΄΄ ή ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε) δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : (α) οι ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε για την περίοδο 01/01/2019 – 31/12/2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα , απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ασπρόπυργος Αττικής 24 Απριλίου 2020 Οι δηλούντες, Ο Πρόεδρος Δ.Σ Παναγιώτης Ι. Μπήτρος ΑΔΤ ΑΒ 336187/14.07.2006 Η Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Πελαγία συζ. Π. Μπήτρου Ιωάννης Π. Μπήτρος |
GR_FNS_2023161 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. δ 2020 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της εταιρικής χρήσης 2020 (01.01.202031.12.2020), είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από τα παρευρισκόμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε.» κατά την συνεδρίαση αυτού της 27ης Απριλίου 2021 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη ιστοσελίδα της εταιρείας www.karamolegos-bkr.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών, από την ημερομηνία σύνταξης και δημοσιοποιήσεως της. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 01.01.2020 έως 31.12.2020 1 Περιεχόμενα ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1: ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................ 3 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2: ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ...................................... 4 ΕΝΟΤΗΤΑ Α: ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΣΤΗΝ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2020................................................................................................. 5 ΕΝΟΤΗΤΑ Β: ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ..................................................... 7 ΕΝΟΤΗΤΑ Γ: ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ................................. 13 ΕΝΟΤΗΤΑ Δ: ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (παρ.7 άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ........................................................................................................................ 14 ENOTHTA E: ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ .................. 18 ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ: ΕΞΕΛΙΞΗ, ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ – ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΒΑΣΙΚΟΙ ΚΑΙ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ...................................................... 19 ΕΝΟΤΗΤΑ Ζ: ENAΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ........................................... 22 ΕΝΟΤΗΤΑ Η: ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2021 ...................................................................................................................................... 24 ENOTHTA Θ: ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ............................................................................................................................. 24 ΕΝΟΤΗΤΑ Ι: ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ(BAΣΕΙ Ν.4403/2016 ΚΑΙ ΑΡΘΡΟΥ 151 ΚΑΙ 154 Ν.4548/2018) ................................................................................................... 24 ΕΝΟΤΗΤΑ ΙΑ: ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ........................................................ 30 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3: ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ – ΛΟΓΙΣΤΗ.......................................................... 46 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4: ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................ 55 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ................................................................ 56 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ............................................................... 57 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .............................................. 59 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .................................................................... 61 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................. 63 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ . 116 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 01.01.2020 έως 31.12.2020 2 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 01.01.2020 έως 31.12.2020 45 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3: ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ – ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών 46 καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1.Αποτίμηση των επενδύσεων της εταιρείας σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Όπως περιγράφεται και στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις η μητρική εταιρία αποτιμά τις συμμετοχές της στην εύλογη αξία με τις διαφορές αποτίμησης να αναγνωρίζονται στην καθαρή θέση μέσω των συνολικών εσόδων. Το σύνολο των μετοχών των θυγατρικών εταιρειών δεν διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας τους, χρησιμοποιείται η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να αντληθούν από τις θυγατρικές εταιρίες. Η εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, εξαρτάται από εκτιμήσεις της Διοίκησης. Για τη χρήση 2020, η ζημία από την αποτίμηση των συμμετοχών σε εύλογες αξίες ανήλθε σε ποσό Ευρώ 1 εκ. και αφορούσε στην αποτίμηση της θυγατρικής KARAMOLEGOS BAKERY ROMANIA SA. Εξαιτίας της σημαντικής αξίας των θυγατρικών καθώς και της σημαντικότητας των παραδοχών/λογιστικών εκτιμήσεων και χρήσης ανεξάρτητων εκτιμητών από τη Διοίκηση σχετικά με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας τους, η περιοχή αυτή θεωρείται κρίσιμη για τον έλεγχό μας. Αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, οι κρίσεις της διοίκησης σχετίζονται με μεταβλητές όπως ο ρυθμός αύξησης των εσόδων, τα μικτά περιθώρια κέρδους και οι λειτουργικές δαπάνες. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: -Εξετάσαμε τη διαδικασία της Διοίκησης αναφορικά με την κατάρτιση επιχειρηματικών πλάνων. -Διενεργήσαμε συζητήσεις με τη Διοίκηση της εταιρείας και αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας των θυγατρικών της εταιρειών που διενεργεί η Διοίκηση, συμπεριλαμβανομένης και της διαδικασίας επισκόπησης και έγκρισης των μοντέλων εκτίμησης. -Εξετάσαμε την καταλληλότητα του μοντέλου αποτίμησης και τη λογικότητα των παραδοχών (προεξοφλητικό επιτόκιο, ρυθμός ανάπτυξης) και διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: -Συγκριτική αξιολόγηση βασικών παραδοχών στο μοντέλο αποτίμησης με στοιχεία και δεδομένα της αγοράς, καθώς και με παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τα προηγούμενα έτη -Εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου -Αξιολόγηση της ευαισθησίας του μοντέλου αποτίμησης στις μεταβολές σημαντικών παραδοχών -Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας και της ικανότητας του εξωτερικού εκτιμητή που χρησιμοποίησε η εταιρεία. Δεδομένου του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση της εύλογης αξίας και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη διοίκηση, θεωρούμε την αξιολόγηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές, ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.7 και 4.8 των οικονομικών καταστάσεων. 47 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 2.Μεταβολή λογιστικής πολιτικής μηχανημάτων Ομίλου από τη μέθοδο κόστους στη μέθοδο αναπροσαρμογής (εύλογη αξία) και μεταβολή λογιστικών εκτιμήσεων Από το τέλος της χρήσεως του 2020, η Διοίκηση του Ομίλου αποφάσισε να αναγνωρίσει τον μηχανολογικό εξοπλισμό που χρησιμοποιείται στην παραγωγή διαδικασία, σε εύλογη αξία, όπως αυτή προκύπτει από τις αποτιμήσεις που πραγματοποιούνται από ανεξάρτητους εκτιμητές, μείον τις μεταγενέστερες αποσβέσεις. Η εν λόγω μεταβολή λογιστικής πολιτικής εφαρμόστηκε με αναδρομική ισχύ από 01.01.2019, βασιζόμενη στις πρόνοιες του ΔΛΠ 16 και του ΔΛΠ 8. Κατά την ημερομηνία της αναδρομικής ισχύος τόσο το κόστος κτήσεως όσο και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις προσαρμόστηκαν ανάλογα προκειμένου η αναπροσαρμοσμένη αναπόσβεστη αξία να ισούται με την εύλογη αξία κατά τον χρόνο εκείνο. Μετά την πάροδο των αναπροσαρμοσμένων αποσβέσεων για τα έτη 2019 και 2020, η αναπόσβεστη αξία των συγκεκριμένων παγίων ισούται με την εύλογη αξία που έχει προσδιορίσει ο ανεξάρτητος εκτιμητής κατά την 31.12.2020. Την 01.01.2019, η αύξηση της λογιστικής αξίας του μηχανολογικού εξοπλισμού, ποσού 9,5 εκατ. περίπου, πιστώθηκε απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια στα Αποθεματικά Αναπροσαρμογής. Τυχόν μελλοντική μείωση της λογιστικής αξίας των συγκεκριμένων παγίων θα είχε ως αποτέλεσμα την ανάλωση του Αποθεματικού Αναπροσαρμογής. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: -Αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία και επάρκεια των εκτιμητών που διενήργησαν τις αποτιμήσεις των μηχανημάτων. -Αξιολογήσαμε τις βασικές παραδοχές του μοντέλου αποτίμησης και τη λογικότητα των παραδοχών (προεξοφλητικό επιτόκιο, ρυθμός ανάπτυξης) -Επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των υπολογισμών της αλλαγής λογιστικής πολιτικής με βάση τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη». -Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης και των ανεξάρτητων εκτιμητών σε σχέση με την αλλαγή της ωφέλιμης ζωής των παγίων και επιβεβαιώσαμε τον υπολογισμό της επίδρασης από την αλλαγή αυτή. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τα ανωτέρω θέματα. Επιπλέον, εντός της τρέχουσας χρήσης 2020, η Διοίκηση του Ομίλου επαναξιολόγησε τις ωφέλιμες ζωές τόσο των μηχανημάτων (βάσει εκτίμησης ανεξάρτητων εκτιμητών) όσο και ορισμένων κατηγοριών του λοιπού εξοπλισμού (βάσει εκτίμησης Διοίκησης) και προχώρησε σε αλλαγή της εκτίμησής της αξιολογώντας την ισχύουσα πραγματικότητα όσον αφορά τη διάρκεια ζωής τους. 48 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 3. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Κατά την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την της εταιρείας ανέρχονται σε € 24.683.810 (€ ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων 21.240.973 την 31.12.2019) ενώ η σχετική περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € Την κατανόηση της διαδικασίας, ως προς την 3.059.671 (€ 3.009.846 την 31.12.2019), όπως παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων αναφέρεται στις σημειώσεις των οικονομικών και των παραγόντων που λαμβάνονται καταστάσεων. υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης για Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωση. απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, Την αξιολόγηση της εκτίμησης της διοίκησης αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών σχετικά με την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων επισκοπόντας την ληκτότητα των εμπορικών απαιτήσεων. υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό Την αξιολόγηση της εκτίμησης της διοίκησης τους και τη διευθέτηση των μεταγενέστερων και του ανεξάρτητου εμπειρογνώμονα πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε σχετικά με την επίπτωση του ΔΠΧΑ 9 στις διακανονισμό. οικονομικές καταστάσεις. Περαιτέρω, η διοίκηση αξιολογεί την εκτιμώμενη Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για πρόβλεψη με βάση στοχευμένη επισκόπηση ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών λογαριασμών πελατών, λαμβάνοντας υπόψη την απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών εμπειρία της, σχετικά με τις τρέχουσες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των οικονομικές συνθήκες καθώς και τις οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις. εξασφαλίσεις και τις εγγυήσεις που έχουν Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά Μετά την υιοθέτηση του ΔΠΧΠ 9 την 1.1.2018, ο τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό Όμιλος και η Εταιρία εφαρμόζουν την τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα απλοποιημένη μέθοδο του ΔΠΧΠ 9 για τον από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ανακτήσιμα στο μέλλον. ζημιών, η οποία χρησιμοποιεί την πρόβλεψη της Την αξιολόγηση της ανάλυσης της αναμενόμενης πιστωτικής ζημίας για όλη τη ενηλικίωσης πελατών και την εκτίμηση της διάρκεια ζωής των εμπορικών και λοιπών Εταιρείας για την πρόβλεψη. απαιτήσεων. Κατά τον έλεγχο της απομείωσης που πραγματοποιήθηκε στις 31.12.2020 σύμφωνα με την παραπάνω μέθοδο, χρησιμοποιήθηκαν προϋπολογιστικά ποσοστά. Τα ποσοστά αυτά βασίζονται στις ημέρες καθυστέρησης πληρωμών για ομάδες πελατών με παρόμοια χαρακτηριστικά. Ο υπολογισμός αντανακλά ένα σταθμισμένο με πιθανότητες αποτέλεσμα, τη χρονική αξία του χρήματος, λογικές και βάσιμες πληροφορίες που είναι διαθέσιμες την ημερομηνία του ισολογισμού για γεγονότα του παρελθόντος, τις τρέχουσες συνθήκες, τις προβλέψεις για τις μελλοντικές οικονομικές Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.6 και 3.9 των οικονομικών καταστάσεων. 49 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος συνθήκες και συγκεκριμένες πληροφορίες για ορισμένες απαιτήσεις. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων της εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου, αφενός γιατί οι εμπορικές απαιτήσεις είναι από τα κυριότερα στοιχεία του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης. Οι πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για τις εμπορικές απαιτήσεις, αναφέρονται στις σημειώσεις 3.6 και 3.9 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 4. Αναγνώριση εσόδων 5. Ο κύκλος εργασιών Ομίλου και Εταιρείας ανήλθε για τη χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε 97.390.610 και 78.359.301 αντίστοιχα (€ 88.581.706 και 67.909.238 αντίστοιχα για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019). Αναφορικά με τον κλάδο τροφίμων και ποτών αξιολογήθηκε ότι υφίσταται αυξημένος κίνδυνος απάτης στην ορθή αναγνώριση των εσόδων. Ο κίνδυνος σχετίζεται με την ακρίβεια και πληρότητα των υπολογιζόμενων εκπτώσεων προς τους πελάτες λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων, καθώς η εν λόγω περιοχή είναι, ενδογενώς, περισσότερο επιρρεπής στην παραβίαση των δικλίδων από τη Διοίκηση. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Κατανόηση των πολιτικών και διαδικασιών για την αναγνώριση των εσόδων σχετικά με τις εκπτώσεις λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων, καταγραφή της φύσης και των πιθανών ιδιαιτεροτήτων ανά περιοχή και αξιολόγηση της ύπαρξης τυχόν ασυνήθιστων ή μοναδικών συναλλαγών. Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα δελτία αποστολής. Εξέταση σημαντικών συμβάσεων πελατών για τον εντοπισμό, την καταγραφή και την κατανόηση περίπλοκων όρων και προϋποθέσεων, με σκοπό να διασφαλισθεί η καταλληλότητα του ακολουθούμενου λογιστικού χειρισμού με βάση τις υφιστάμενες λογιστικές αρχές και μεθόδους αναγνώρισης των εσόδων. Σε δείγμα συμβάσεων πελατών, επαναϋπολογισμό των εκπτώσεων βάσει του επιβεβαιωμένου τζίρου ανά περίπτωση και των όρων των συμβάσεων και συμφωνία με τα αντίστοιχα εκδοθέντα τιμολόγια και λοιπά παραστατικά. 50 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 3.20 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν | Οι κάτωθι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της “ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε.” κ.κ.: 1. Εμμανουήλ Καραμολέγκος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Παύλος Κανελλόπουλος, Μέλος (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό) του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Βασίλειος Παντελής, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ανωτέρα ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου (άρθρο 4 παρ.2 περίπτωση γ του Ν.3556/2007) οριζόμενα αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με επωνυμία “ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ ΑΕ”, (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως “Εταιρεία”), κατά τα υπό του νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και επιβεβαιώνουμε με την παρούσα, ότι εξ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. της χρήσης 01.01.2020 - 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και 2. Η συνημμένη Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της χρήσης 2020 και την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, καθώς επίσης και την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε., όπως και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Εμμανουήλ Καραμολέγκος Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος Παύλος Κανελλόπουλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 01.01.2020 έως 31.12.2020 Βασίλης Παντελής Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_2023162 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την Οικονομική Χρήση από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................................. 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................................. 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ .................................................................................................................................. 60 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................................................... 67 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ…………………………………………………………………………………………………………………… 70 Η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ..................................... 77 ΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ...................................................................... 78 Η ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ............................ 79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ........................ 80 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................................... 81 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ...................................................................................................................................81 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .........................................................................................82 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ......................................................................................................................................................................85 4. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ.........................................................................................................103 5. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ – ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ ........................................................................104 6. EΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ..............................................................................................................................................................106 7. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .......................................................................................................................................................108 8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................109 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ)......................................................................................................110 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ..........................................................................................................................................................................113 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ.......................................................................................................................................113 12. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ..........................................................................................................................................................116 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ.............................................................................................................................................................116 14. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ...........................................................................................................................................................116 15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ .......................................................................................................................................................................117 16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ...........................................................................................................................................................................118 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ........................................................................................................................118 18. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ - ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ...................................................................................................................120 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ............................................................................................................................................................................122 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..........................................................................................122 21. ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ................................................................................................................................................123 22. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ...............................................................................................................................125 23. ΕΣΟΔΑ .....................................................................................................................................................................................127 24. ΕΞΟΔΑ .....................................................................................................................................................................................127 25. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ........................................................................................................................................128 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ .................................................................................................................................129 27. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................................129 28. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .........................................................................................................................................129 29. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ...............................................................................................................................................................131 30. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................................................................................131 31. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ..................................................................................................................................133 32. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ...............................................................................................................................................135 33. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ: ..................................................................................................................................................138 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ .................................................................. 139 Σελίδα 2 από 139 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 3 από 139 Σελίδα 69 από 139 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Οργανισµός Λιµένος Πειραιώς Α.Ε.» Έκθεση ελέγχου επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Γνώµη Έχουµε ελέγξει τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «Οργανισµός Λιµένος Πειραιώς Α.Ε.» ης (Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της 31 ∆εκεµβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και τις σηµειώσεις επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων που περιλαµβάνουν και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε η ουσιώδη άποψη, τη χρηµατοοικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2019, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές, για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (∆ΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν µε τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώµης ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου (∆ΠΕ), που έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία. Οι ευθύνες µας, σύµφωνα µε τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τµήµα της έκθεσής µας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων». Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώµη µας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισµού µας έχουµε παραµείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, σύµφωνα µε τον Κώδικα ∆εοντολογίας για Επαγγελµατίες Ελεγκτές του Συµβουλίου ∆ιεθνών Προτύπων ∆εοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας Σ∆Π∆Ε) που έχει ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισµού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται µε τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουµε εκπληρώσει τις δεοντολογικές µας υποχρεώσεις σύµφωνα µε το Ν. 4449/2017, τον Κανονισµό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα Σ∆Π∆Ε. ∆ηλώνουµε ότι οι µη ελεγκτικές µας υπηρεσίες προς την Εταιρεία παρασχέθηκαν σύµφωνα µε τους προαναφερόµενους όρους της ισχύουσας νοµοθεσίας και ότι δεν έχουµε παράσχει µη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισµού ΕΕ 537/2014. Οι µη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουµε παράσχει στην Εταιρεία, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σηµείωση 24 των συνηµµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 70 από 139 Κύρια θέµατα ελέγχου Τα κύρια θέµατα ελέγχου είναι εκείνα τα θέµατα που, κατά την επαγγελµατική µας κρίση, ήταν εξέχουσας σηµασίας στον έλεγχό µας επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέµατα αυτά αντιµετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαµόρφωση της γνώµης µας επί αυτών και δεν εκφέρουµε ξεχωριστή γνώµη για τα θέµατα αυτά. Ανακτησιµότητα της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης Η ελεγκτική µας προσέγγιση περιλαµβάνει τις εξής κύριες διαδικασίες: Όπως περιγράφεται στη Σηµείωση 9 των συνηµµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων στα στοιχεία του µη κυκλοφορούντος ενεργητικού , περιλαµβάνονται αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ποσού 5,6 εκατ. Ευρώ. Το σηµαντικότερο µέρος της απαίτησης αυτής (4,8 εκατ. Ευρώ) έχει αναγνωρισθεί επί ανεπίδεκτων εισπράξεως εµπορικών απαιτήσεων ποσού 25 εκατ. Ευρώ για τις οποίες έχει σχηµατισθεί λογιστική πρόβλεψη επισφάλειας. Για τις εν λόγω απαιτήσεις η Εταιρεία εκτιµά ότι θα προκύψει φορολογική ωφέλεια κατά το χρόνο της οριστικής τους διαγραφής στο µέλλον. • Για την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση λάβαµε την ανάλυση των ανεπίδεκτων εισπράξεως εµπορικών απαιτήσεων για τις οποίες έχει σχηµατισθεί λογιστική πρόβλεψη επισφάλειας, µε βάση την οποία είτε θα σχηµατιστεί και εκπιπτόµενη φορολογική πρόβλεψη στο µέλλον είτε θα διαγραφούν οριστικά. Επικεντρώσαµε την προσοχή µας στο συγκεκριµένο κύριο θέµα ελέγχου λόγω της σηµαντικότητας του σχετικού ποσού, καθώς και του αυξηµένου επιπέδου κρίσης της ∆ιοίκησης κατά τον προσδιορισµό αυτής της λογιστικής εκτίµησης και των ενεργειών και των προϋποθέσεων που απαιτούνται για να προκύψει φορολογικό όφελος για την Εταιρεία από τη διαγραφή των εν λόγω απαιτήσεων στο µέλλον. • Επιβεβαιώσαµε τον υπολογισµό της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης µε τον φορολογικό συντελεστή που αναµένεται να ισχύει κατά την χρονική στιγµή κατά την οποία, σύµφωνα µε την εκτίµηση της διοίκησης, η εταιρεία θα κάνει χρήση της φορολογικής ωφέλειας. • Για συγκεκριµένο δείγµα αυτών των εµπορικών απαιτήσεων, επισκοπήσαµε υποστηρικτικά στοιχεία, όπως αναλυτικά καθολικά και τιµολόγια, που στοιχειοθετούν την µεταβολή στο λογιστικό τους υπόλοιπο στη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2019. Επίσης διερευνήσαµε τις ενέργειες στις οποίες έχει προβεί η Εταιρεία για την είσπραξη των απαιτήσεων αυτών. • Επισκοπήσαµε τις περαιτέρω ενέργειες της διοίκησης για να επιβεβαιώσει την έως τώρα εξέλιξη της κατά το 2017 υποβληθείσας επιστολής στην αρµόδια φορολογική αρχή, στην οποία επιστολή γνωστοποιούσε την πρόθεσή της να κάνει χρήση της φορολογικής ωφέλειας από τη διαγραφή των εν λόγω ανεπίδεκτων εισπράξεως απαιτήσεων. Με βάση τα αποτελέσµατα των ελεγκτικών εργασιών που διενεργήσαµε, συµπεραίνουµε ότι η εκτίµηση της ∆ιοίκησης για την αναγνώριση της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης επί των ανεπίδεκτων εισπράξεως απαιτήσεων υποστηρίζεται από τις κατά περίπτωση ισχύουσες διατάξεις της σχετικής νοµοθεσίας. Εντούτοις µε βάση την αναµενόµενη απάντηση από την αρµόδια φορολογική αρχή, η Εταιρεία θα καθορίσει ανάλογα τις περαιτέρω ενέργειες της. Σελίδα 71 από 139 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και προβλέψεις από δικαστικές υποθέσεις Η Εταιρεία αντιµετωπίζει ένα σύνολο ενδεχόµενων και πραγµατικών δικαστικών υποθέσεων (Σηµείωση 30 ∆εσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις παρ. Α και Σηµείωση 16 Προβλέψεις ). Το επίπεδο της πρόβλεψης ή/και ο βαθµός της γνωστοποίησης απαιτεί σηµαντικό βαθµό εκτίµησης, µε αποτέλεσµα οι προβλέψεις και οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις από δικαστικές υποθέσεις να θεωρούνται κύριο θέµα ελέγχου. Η ελεγκτική προσέγγιση περιλαµβάνει τις εξής κύριες διαδικασίες: • Λάβαµε την ανάλυση των προβλέψεων που έχουν σχηµατιστεί και τη συγκρίναµε µε τους αναλυτικούς καταλόγους εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων που τηρούνται από το νοµικό τµήµα της Εταιρείας χωρίς να σηµειωθούν αποκλίσεις. • Λάβαµε απευθείας επιστολές επιβεβαίωσης από εξωτερικούς δικηγόρους, που χειρίζονται εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις. • Συζητήσαµε µε το νοµικό τµήµα της Εταιρείας ή/και µε εξωτερικούς δικηγόρους επιλεγµένες νοµικές υποθέσεις και τη πιθανή έκβασής τους. Σύµφωνα µε τα τεκµήρια που λάβαµε διαπιστώσαµε ότι το επίπεδο της πρόβλεψης κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2019 είναι κατάλληλο (Σηµείωση 16). Επίσης, αξιολογήσαµε τις γνωστοποιήσεις της Σηµείωσης 30 παρ. α) ως επαρκείς. Άλλες Πληροφορίες Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόµενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση, είναι οι ∆ηλώσεις των Μελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και η Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου (αλλά δεν περιλαµβάνουν τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαµε πριν από την ηµεροµηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώµη µας επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουµε στο παρόν τµήµα της Έκθεσής µας δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση µε τον έλεγχό µας επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η ευθύνη µας είναι να αναγνώσουµε τις Άλλες Πληροφορίες και µε τον τρόπο αυτό να εξετάσουµε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς µε τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαµε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλµένες. Εξετάσαµε εάν η Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόµενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης. Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαµε κατά τον έλεγχο µας, κατά τη γνώµη µας: • Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαµβάνονται στην Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2019 αντιστοιχούν στις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, • Η Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου έχει καταρτισθεί σύµφωνα µε τις ισχύουσες νοµικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 151 του Ν. 4548/2018, • Η ∆ήλωση Εταιρικής ∆ιακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Σελίδα 72 από 139 Επιπλέον µε βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαµε κατά το έλεγχό µας, για την Εταιρεία «Οργανισµός Λιµένος Πειραιώς Α.Ε.»και το περιβάλλον της, είµαστε υποχρεωµένοι να αναφέρουµε εάν έχουµε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού της Συµβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαµε πριν από την ηµεροµηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. ∆εν έχουµε να αναφέρουµε τίποτα σχετικά µε το θέµα αυτό. Ευθύνες του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το ∆ιοικητικό Συµβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τις δραστηριότητες της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέµατα που σχετίζονται µε τη συνεχιζόµενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόµενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τις δραστηριότητες της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηµατοοικονοµικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Οι στόχοι µας είναι να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγµένες από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουµε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαµβάνει τη γνώµη µας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ, που έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλµα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλµατα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, µεµονωµένα ή αθροιστικά, θα µπορούσε εύλογα να αναµένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονοµικές αποφάσεις των χρηστών, που λαµβάνονται µε βάση αυτές τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ που έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, ασκούµε επαγγελµατική κρίση και διατηρούµε επαγγελµατικό σκεπτικισµό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουµε και αξιολογούµε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλµατος στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούµε ελεγκτικά τεκµήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώµη µας. Ο κίνδυνος µη εντοπισµού ουσιώδους σφάλµατος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη µπορεί να εµπεριέχει συµπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεµµένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαµψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούµε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται µε τον έλεγχο, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την διατύπωση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Σελίδα 73 από 139 • Αξιολογούµε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιµήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο. • Αποφαινόµαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας και µε βάση τα ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά µε γεγονότα ή συνθήκες που µπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συµπεράνουµε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είµαστε υποχρεωµένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουµε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουµε τη γνώµη µας. Τα συµπεράσµατά µας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτώνται µέχρι την ηµεροµηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, µελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδ | Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» και τον διακριτικό τίτλο «ΟΛΠ A.E.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΟΛΠ») και οι κάτωθι υπογράφοντες: 1. YU Zeng Gang, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου 2. FU Chengqiu, Διευθύνων Σύμβουλος και Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου 3. Zhu Jianhui, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ιδιότητά μας ως μέλη του Δ.Σ. και ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» υπό τον διακριτικό τίτλο «ΟΛΠ A.E.» που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν -κατά τρόπο αληθή- τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, των ιδίων κεφαλαίων και του συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 20 Φεβρουαρίου 2020 Οι Βεβαιούντες Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. YU ZENG GANG FU CHENGQIU ZHU JIANHUI Aρ. Διαβατηρίου SE0235952 Aρ. Διαβατηρίου PE0484459 Aρ. Διαβατηρίου PE0844394 |
GR_FNS_2023163 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2020 ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση (σελίδες 13-32) έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. κατά τη συνεδρίασή του την 23η Απριλίου 2021 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.varangis.com.gr. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Δ. Βαράγκης ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ι. Ψυντρίδης Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Θ. Μαλτζής ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 1/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Πίνακας Περιεχομένων σελ. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ…….......................................................................................3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ………………………......……........................4-12 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ…….........................................................................13-32 -Αναφορά των σημαντικών γεγονότων της οικονομικής χρήσης 01/01/2020-31/12/2020 και καταγραφή της επίδρασης των στις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ……………………………....………13-15 -Παράθεση των σημαντικότερων συναλλαγών, μεταξύ της Εταιρίας και του Ομίλου και συνδεδεμένων προσώπων……………………………………………………………………………………..…….….15-16 -Εταιρική Διακυβέρνηση…………………………………………………………………………………………......……17-27 -Συνοπτικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρίας και του Ομίλου………………………………………………………...………………………………..…...….27-.28 -Στοιχεία των παραγράφων 7 & 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007……….…………………………………...……...28-30 -Ανασκόπηση μη χρηματοοικονομικών θεμάτων ……………………….….………………………………..….…...........30 -Συνέχιση δραστηριότητας..……………………………………………….…………….…………………..……...….…30-31 Υποκαταστήματα …………..……………………………………………….…………….…………………..……..…...……31 -Ίδιες μετοχές ……………………………………………………………….…………….…………………..……..……...…31 - Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς γεγονότα ………………….…………….…………………..…..……31-.32 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ……………………………….…………….……………………………….…...33-36 -Κατάσταση Συνολικών Εσόδων……………………………………………….……………….……………...…………….33 -Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης………………………………….…….……………….…………………..…..….34 -Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων -Κεφαλαίων…………………………………….……………….……………………....….35 -Κατάσταση Ταμειακών ροών…………………………………………………….……………….……………………….…36 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ…………………….……………….……………….……….……..37-68 -Γενικές Πληροφορίες……………………………………………………………….……….……….………………….…….37 -Πλαίσιο Κατάρτισης………………………………………………………………….……………….………….……...…37-41 -Βασικές Λογιστικές Αρχές…………………………………………………………….……………….………….….……41-49 -Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης……………………….……………….…………...…….49-50 -Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ………………… ……………………….………….…….…………........51-64 -Λοιπές Πληροφορίες…………………………………………………………………….………….…….………….…....64-69 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 2/69 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 3/69 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Α.Β.Ε.Π.Ε.» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 4/69 Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τον Όμιλο μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται ότι «Οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί, για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους εξαιτίας του γεγονότος ότι όπως αναφέρεται και στην παράγραφο 7 – συνέχιση δραστηριότητας της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του ΔΣ, δεν έχει εφαρμογή η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας». Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Επίπτωση στην λογιστική αξία των Διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων διαδικασίες: παγίων, αποθεμάτων και απαιτήσεων, από ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 5/69 την διακοπή της εφαρμογής της βασικής αρχής της συνέχισης δραστηριότητας, στη σύνταξη των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (Σημ. 2, 5.1 έως 5.2, 5.4 έως 5.7) Όπως αναφέρεται στη σημ. 2 επί των οικονομικών καταστάσεων, οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί, για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εξαιτίας του γεγονότος ότι, όπως αναφέρεται και στην ενότητα 7 - «Συνέχιση Δραστηριότητας» της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του ΔΣ, δεν έχει εφαρμογή η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Συνεπώς τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας και του Ομίλου, έχουν επιμετρηθεί στις καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες και οι υποχρεώσεις περιλαμβανομένων των προβλέψεων, επιμετρώνται στα ποσά που αναμένεται να απαιτηθούν για τον διακανονισμό τους. Επιπλέον το σύνολο των υποχρεώσεων του Ομίλου έχουν ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμες. - Διαπιστώσαμε την ορθή εφαρμογή της επιμέτρησης στη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία επί των σημαντικότερων σε αξία περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020. Συγκεκριμένα: Ακίνητα Αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν ως βάση για τον προσδιορισμό της επιμέτρησης της αξίας των ακινήτων, κατά την ημερομηνία αναφοράς, βάσει και των στοιχείων της κτηματαγοράς και δεδομένης της υποκειμενικότητας που επικρατεί σχετικά με την εκτίμηση της αξίας των ακινήτων, αλλά και της ύπαρξης εναλλακτικών παραδοχών και μεθόδων επιμέτρησης. Αποθέματα - Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης αναφορικά με την ύπαρξη και το ύψος απαξιωμένων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων και των σχηματισμένων απομειώσεων τους. - Εξέτασαμε τις τιμές ρευστοποίησης επί δείγματος κωδικών ειδών αποθεμάτων, με σύγκριση τόσο με ένα μέσο όρο πωλήσεων της τρέχουσας χρήσης όσο και πωλήσεων μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. - Επαλήθευσαμε δειγματοληπτικά το κόστος των αποθεμάτων, όπως εμφανίζονται στη κατάσταση οικονομικής ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 6/69 θέσης, στις 31 Δεκεμβρίου 2020. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Απαιτήσεις - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της Διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη την ενηλικίωση τους. - Διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις. Διαγραφή Υποχρεώσεων Όπως αναφέρεται στη σημ. 5.12 επί των οικονομικών καταστάσεων, «Στο πλαίσιο της εξυγίανσης της Εταιρίας, με το από 31 Μαρτίου 2020 συμφωνητικό μεταξύ της Εταιρίας και των ομολογιούχων δανειστών επήλθε συμφωνία για διαγραφή ποσού 700 χιλ. ευρώ. Συνεπώς το συνολικό ποσό του ανωτέρω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου σε 700 χιλ ευρώ. Το ποσό της διαγραφής αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της χρήσης». - - Εξετάσαμε το συμφωνητικό της 31ης Μαρτίου 2020, με το οποίο επήλθε διαγραφή της απαίτησης των ομολογιούχων δανειστών, για την διαπίστωση ύπαρξης τυχόν διαλυτικής ή αναβλητικής αίρεσης για το γεγονός της διαγραφής, αλλά και την επαλήθευση του ποσού αυτής. Εξετάσαμε το σύννομο του λογιστικού χειρισμού της διαγραφής της υποχρέωσης με βάση τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 7/69 Άλλες πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις δραστηριότητές τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 8/69 Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. ____________________________________________________________________ Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε. Σελίδα 9/69 • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογ | Δηλώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της «Α.Β.Ε.Π.Ε. Α.Ε.» (η «Εταιρία»), για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση, τις ταμειακές ροές και τα αποτελέσματα χρήσης του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των εταιριών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα µε τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. Δηλώνεται επίσης ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, βάσει της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007, τα σημαντικά γεγονότα της χρήσεως 2020 και την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, καθώς επίσης και την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 23 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Δ. Βαράγκης Ι. Ψυντρίδης Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ-ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Χ. Σωσσίδη ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. |
GR_FNS_2023164 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2020 (όλα τα ποσά σε €) AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31, ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση 1 Ιανουαρίου 2020 - 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Κωδ. Ν. 3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2020 (όλα τα ποσά σε €) Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.......................................................... 3 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ .................................................................. 4 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 12 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................ 38 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ.................................................................................................................................................. 38 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ .............................................................................................................. 39 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .......................................................................................... 40 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................... 41 V. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .............................................................................................................. 43 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................... 44 1. Γενικές πληροφορίες ..................................................................................................................................... 44 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................. 44 3. Σημαντικές εκτιμήσεις, κρίσεις και σφάλματα ............................................................................................. 58 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................................................... 59 5. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών.............................................................................................................. 66 6. Ανάλυση κατά τομέα .................................................................................................................................... 68 7. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................ 69 8. Δικαίωμα χρήσης ενεργητικού...................................................................................................................... 71 9. Επενδυτικά ακίνητα ...................................................................................................................................... 73 10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................................................... 73 11. Συμμετοχή σε θυγατρικές ............................................................................................................................. 75 12. Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες ................................................................................................... 76 13. Αναβαλλόμενη φορολογία ............................................................................................................................ 78 14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ................................ 80 15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων .......................................................... 81 16. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................. 81 17. Αποθέματα .................................................................................................................................................... 82 18. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα.............................................................................................................. 82 19. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ......................................................... 82 20. Αποθεματικά εύλογης αξίας ......................................................................................................................... 83 21. Λοιπά αποθεματικά ....................................................................................................................................... 84 22. Δάνεια ........................................................................................................................................................... 85 23. Υποχρεώσεις μισθώσεων .............................................................................................................................. 87 24. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία .................................................................................................. 88 25. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .......................................................................................................... 90 26. Έσοδα ........................................................................................................................................................... 91 27. Έξοδα ανά κατηγορία ................................................................................................................................... 91 28. Παροχές σε εργαζομένους ............................................................................................................................ 92 29. Λοιπά έσοδα.................................................................................................................................................. 92 30. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά .................................................................................................................... 93 31. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα .......................................................................................................... 93 32. Φόρος εισοδήματος ....................................................................................................................................... 94 33. Τιτλοποίησης απαιτήσεων ............................................................................................................................ 94 34. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις .................................................................................................... 95 35. Δεσμεύσεις .................................................................................................................................................... 96 36. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................................ 96 37. Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................................................... 97 38. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού ............................................................................................... 97 39. Αμοιβές ελεγκτών ......................................................................................................................................... 98 Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν με την από 2 Μαρτίου 2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση www.autohellas.gr. 2 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2020 (όλα τα ποσά σε €) Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της. 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2020 (όλα τα ποσά σε €) Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο Θέμα Ελέγχου Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση του κύριου θέματος ελέγχου Εκτίμηση ωφέλιμης ζωής και υπολειμματικής αξίας οχημάτων Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν οχήματα ποσού €268,9 εκ. για την Εταιρεία και €366 εκ. για τον Όμιλο κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τα οποία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις και προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Τα οχήματα αυτά, που έχουν σημαντική λογιστική αξία, αποτελούν τη βάση για την παροχή υπηρεσιών ενοικίασης και λειτουργικής μίσθωσης από την Εταιρεία και τον Όμιλο. Η εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής των οχημάτων βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία και σε εκτιμήσεις σχετικά με τη μελλοντική τους χρήση και συνεπώς απαιτείται ένας βαθμός υποκειμενικότητας από τη Διοίκηση. Οι υπολειμματικές αξίες καθορίζονται λαμβάνοντας υπόψη γενικά αποδεκτές εκτιμήσεις της αγοράς προσαρμοσμένες, όταν είναι απαραίτητο, ώστε να λαμβάνουν υπόψη ειδικούς παράγοντες των οχημάτων. Η Διοίκηση οφείλει να προβαίνει σε αξιολόγηση της ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των παγίων ανά τακτά χρονικά διαστήματα και οι μεταβολές να λογιστικοποιούνται, είτε ως απομείωση είτε ως αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης των μελλοντικών αποσβέσεων. Λόγω του βαθμού υποκειμενικότητας της εκτίμησης που απαιτείται για τον προσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής και τον υπολογισμό της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων, το ζήτημα αυτό αποτελεί κύριο θέμα ελέγχου. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιλάμβανε κατανόηση της διαδικασίας διαχείρισης των οχημάτων, όπως έχει σχεδιαστεί και υλοποιείται από την Εταιρεία και τον Όμιλο. Αξιολογήσαμε και επισκοπήσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει η Διοίκηση αναφορικά με την εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων και εξετάσαμε τα κριτήρια που αποτελούν ενδείξεις απομείωσης, στοχεύοντας στον έγκαιρο εντοπισμό τυχόν απομειώσεων. Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα της προσέγγισης που χρησιμοποιήθηκε και τη λογικότητα των βασικών παραδοχών που εφαρμόζει η Διοίκηση. Επιπλέον, επισκοπήσαμε το κέρδος ή τη ζημία που προέκυψε από εκποιήσεις οχημάτων για να αξιολογήσουμε εάν η ακολουθούμενη προσέγγιση αντικατοπτρίζει προηγούμενες αποδόσεις. Διαπιστώσαμε ότι η προσέγγιση για τον προσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων αποτελεί μία αξιόπιστη βάση για την αξιολόγηση που διενεργεί η Διοίκηση, καθώς και ότι οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν υποστηρίζονται από διαθέσιμη πληροφόρηση. Οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις των σχετικών λογιστικών προτύπων . Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2, 3 και 7 των οικονομικών καταστάσεων. Αναγνώριση εσόδου Οι κατηγορίες εσόδου της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνουν έσοδα από λειτουργικές και χρηματοοικονομικές μισθώσεις οχημάτων, έσοδα από πωλήσεις αυτοκινήτων και παρεπόμενων υπηρεσιών, και αποτελούν σημαντικό παράγοντα για τον προσδιορισμό της κερδοφορίας της Εταιρείας και του Ομίλου. Επιπλέον, το έσοδο θεωρείται βασικός δείκτης απόδοσης για τον Όμιλο γεγονός που δύναται να αποτελέσει κίνητρο για την πρώιμη αναγνώριση εσόδων, πριν τη μεταφορά των σχετικών κινδύνων και ανταμοιβών, επιφέροντας έναν σημαντικό ελεγκτικό κίνδυνο που συνδέεται με την αναγνώριση εσόδου. Επιπλέον, υπάρχει εγγενής κίνδυνος αναφορικά με την ακρίβεια του λογιστικοποιημένου εσόδου δεδομένης της επίδρασης των αλλαγών στο μοντέλο τιμολόγησης. Οι ελεγκτικές διαδικασίες περιλάμβαναν κατανόηση των διαφόρων κατηγοριών εσόδου, λαμβάνοντας υπόψη την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης εσόδου και αξιολογώντας τη συμμόρφωση αυτών των πολιτικών με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιλάμβανε την κατανόηση των συστημάτων και διαδικασιών που σχετίζονται με την αναγνώριση εσόδου, διεξάγοντας συζητήσεις με τους αρμόδιους υπαλλήλους της Εταιρείας και του Ομίλου, για την επικύρωση των διαδικασιών και πραγματοποιώντας επανεκτέλεση των βασικών διαδικασιών. Επιπλέον, διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες ουσιαστικής επαλήθευσης για τις διάφορες κατηγορίες εσόδου, που επικεντρώθηκαν στην επάρκεια και συνέπεια της εφαρμογής 5 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2020 (όλα τα ποσά σε €) Κύριο Θέμα Ελέγχου Βάσει των παραγόντων αυτών, υπάρχει αυξημένος κίνδυνος λάθους ότι τα έσοδα δεν έχουν πλήρως αναγνωριστεί και ορθά καταχωρηθεί στην ενδεδειγμένη χρήση. Λόγω του σημαντικού ελεγκτικού κινδύνου που συνδέεται με την αναγνώριση του εσόδου και της αυξημένης ελεγκτικής εργασίας που απαιτείται από την ομάδα ελέγχου, η αναγνώριση του εσόδου θεωρείται κύριο θέμα ελέγχου. Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2 και 26 των οικονομικών καταστάσεων. Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση του κύριου θέματος ελέγχου των λογιστικών πολιτικών, διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες αναφορικά με το χρονικό σημείο της μεταφοράς των κινδύνων και ανταμοιβών. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν: ● Διαδικασίες αναλυτικής επισκόπησης για τις διάφορες κατηγορίες εσόδου. ● Δειγματοληπτική εξέταση επί συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες εσόδου. ● Διαδικασίες διαχωρισμού των χρήσεων σχετικά με την αναγνώριση του εσόδου. ● Εξέταση των επιστροφών πωλήσεων και των πιστωτικών τιμολογίων που εκδόθηκαν μετά το τέλος της χρήσης. ● Εξέταση των εισπρακτέων λογαριασμών στο τέλος του έτους, συμφωνώντας σε δειγματοληπτική βάση ανείσπρακτα τιμολόγια κατά το τέλος της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις. Από τις ελεγκτικές διαδικασίες προκύπτει ότι η αναγνώριση των κατηγοριών εσόδου είναι συνεπείς με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και τα αντίστοιχα λογιστικά πρότυπα. Από τον έλεγχό μας, δεν εντοπίστηκαν σημαντικά θέματα αναφορικά με την ακρίβεια του εσόδου της χρήσεως. Οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις των σχετικών λογιστικών προτύπων . Αποτίμηση των επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Τα επενδυτικά και ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα γήπεδα και κτίρια που κατέχονται για σκοπούς μακροχρόνιας μίσθωσης, για κεφαλαιουχική απόδοση ή για λειτουργική χρήση από την Εταιρεία ή τις θυγατρικές της. Ο Όμιλος αποτιμά τα επενδυτικά και τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα στην εύλογη αξία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, η λογιστική αξία των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρείας είναι €70,9 εκ. και του Ομίλου €39,1 εκ. αντιστοίχως και η λογιστική αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων είναι €42,1 εκ. και €78,7 εκ. αντίστοιχα. Η εύλογη αξία προσδιορίζεται από εξωτερικούς εκτιμητές και βασίζεται σε διαθέσιμες πληροφορίες από ενεργές αγορές ακινήτων, προσαρμοσμένη όπου κρίνεται απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φυσική κατάσταση, την τοποθεσία ή την κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου. Στο βαθμό που πληροφορίες από ενεργές αγορές δεν είναι διαθέσιμες, χρησιμοποιούνται εναλλακτικές μέθοδοι συμπεριλαμβανομένης της χρησιμοποίησης τιμών από λιγότερο ενεργές αγορές και της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. Επίσης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, λαμβάνονται υπόψη εξωτερικά στοιχεία, όπως τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρεμφερών ακινήτων, Λάβαμε τις αποτιμήσεις των ακινήτων που διενεργήθηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020. Επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των ακινήτων με τα λογιστικά βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών εκτιμητών της Εταιρείας και του Ομίλου. Συγκρίναμε τις εύλογες αξίες κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 με τις αντίστοιχες κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 προκειμένου να εκτιμήσουμε αν η μεταβολή τους ήταν σύμφωνη με τις τάσεις της αγοράς. Για τα ακίνητα που είτε αποτελούν σημαντικό μέρος της λογιστικής αξίας των επενδυτικών και των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων είτε είχαν σημαντικές μεταβολές στις εύλογες αξίες, λάβαμε και αξιολογήσαμε την τεκμηρίωση από τις αποτιμήσεις των ακινήτων, όπως διεξήχθησαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης. Στις ελεγκτικές μας διαδικασίες αναφορικά με τις αποτιμήσεις των ακινήτων περιλαμβάνονται και οι ακόλουθες: 6 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2020 (όλα τα ποσά σε €) Κύριο Θέμα Ελέγχου προεξοφλητικά επιτόκια που σχετίζονται με τη δραστηριότητα του κάθε ενοικιαστή, καθώς και οι τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Η αποτίμηση των επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων θεωρείται ότι είναι κύριο θέμα ελέγχου λόγω: ● Του σημαντικού μεγέθους των εν λόγω ακινήτων στο σύνολο του ενεργητικού της Εταιρείας και του Ομίλου. ● Των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης και των εξωτερικών εκτιμητών στα πλαίσια προσδιορισμού της εύλογης αξίας. ● Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση του κύριου θέματος ελέγχου ● Αξιολόγηση της καταλληλότητας της μεθοδολογίας που ακολουθήθηκε . ● Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν, βάσει των στοιχείων της αγοράς ακινήτων και των μελλοντικών προσδοκιών. ● Εξέταση σε δειγματοληπτική βάση, της ακρίβειας και συνάφειας των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης. ● Με την υποστήριξη των εξωτερικών μας εμπειρογνωμόνων στην εκτίμηση ακινήτων, από το σύνολο των ακινήτων επικεντρωθήκαμε σε αυτά με τις μεγαλύτερες αξίες και διαπιστώσαμε ότι οι προκύπτουσες από τις αποτιμήσεις αξίες, βρίσκονται εντός αποδεκτών ορίων, με βάση τα δεδομένα της αγοράς. Της ευαισθησίας που παρουσιάζουν οι σχετικές εκτιμήσεις από τυχόν αλλαγές στις χρησιμοποιούμενες παραδοχές, ιδίως τα προεξοφλητικά επιτόκια και τα μελλοντικά μισθώματα. Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2, 3, 7 και 9 των οικονομικών καταστάσεων. Λαμβάνοντας υπόψη την υποκειμενικότητα που συνδέεται με τον προσδιορισμό της αξίας των ακινήτων και την ύπαρξη εναλλακτικών παραδοχών και μεθόδων αποτίμησης, από τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι οι διενεργηθείσες αποτιμήσεις βασίστηκαν σε εύλογες παραδοχές και σε κατάλληλα δεδομένα, τα οποία συνάδουν με τις υπάρχουσες συνθήκες της αγοράς. Επίσης, οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις των σχετικών λογιστικών προτύπων. Αντίκτυπος της πανδημίας Covid-19 Από το ξέσ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Εμμανουέλα Βασιλάκη, Πρόεδρος, Ευτύχιος Βασιλάκης, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος και Δημήτριος Μαγγιώρος, Μέλος, υπό την ως άνω ιδιότητά τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν: α) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1-31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία (στο εξής, «Εταιρεία»), καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κηφισιά, 2 Μαρτίου 2021 Εμμανουέλα Βασιλάκη Πρόεδρος Ευτύχιος Βασιλάκης Δημήτριος Μαγγιώρος Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος |
GR_FNS_2023165 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ανώνυμη Βιομηχανική και Εμπορική Εταιρία Καταναλωτικών Αγαθών Αρ Μητρώου. Γ.Ε.ΜΗ. 121914222000 71ο Χλμ. Ε.Ο. Αθηνών-Λαμίας, Βαθύ Αυλίδος, Χαλκίδα Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2019 Πίνακας περιεχομένων Α. ΔΗΛΩΣΗ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΤ’ ΑΡ.4 ΠΑΡ 2(Γ) ΤΟΥ Ν.3556/2007 .................................... 3 Β. EΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΤ’ ΑΡ. 150 ΚΑΙ 153 ΤΟΥ Ν 4548/2018 ΚΑΙ ΑΡ. 4 ΠΑΡ. 6 ΚΑΙ 7 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 .............................................................................................................. 4 Γ. ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .................................................................................. 1 Δ. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ...................................................................................................... 32 1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 32 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ) ........................................................................... 33 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................................................................................. 34 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΈΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) .................................................................................... 36 5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ..................................................................... 37 5.1. ΓΕΝΙΚΈΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΊΕΣ ..................................................................................................................................... 37 5.2. ΣΎΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΏΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΏΝ ΑΡΧΏΝ ........................................................................................................... 37 5.2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ................................................................... 37 5.2.2. Κίνδυνος μη συνέχισης της δραστηριότητας .............................................................................................. 37 5.2.3. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες ........................................................................ 38 5.2.4. Μεταβολές στις λογιστικές πολιτικές από την υιοθέτηση νέων Προτύπων .............................................. 43 5.2.5. Ενοποίηση................................................................................................................................................... 47 5.2.6. Πληροφόρηση κατά τομέα ......................................................................................................................... 48 5.2.7. Συναλλαγματικές μετατροπές .................................................................................................................... 48 5.2.8. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ...................................................................................................................... 49 5.2.9. Ασώματες ακινητοποιήσεις ........................................................................................................................ 50 5.2.10. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................. 51 5.2.11. Απομείωση αξίας μη-χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ..................................................... 51 5.2.12. Χρηματοοικονομικά μέσα......................................................................................................................... 52 5.2.13. Μισθώσεις ................................................................................................................................................ 58 5.2.14. Αποθέματα ............................................................................................................................................... 60 5.2.15. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στοιχεία ......................................................................................... 60 5.2.16. Μετοχικό κεφάλαιο .................................................................................................................................. 61 5.2.17. Δανεισμός ................................................................................................................................................. 61 5.2.18. Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .................................................................................... 61 5.2.19. Παροχές στο προσωπικό .......................................................................................................................... 62 5.2.20. Προβλέψεις .............................................................................................................................................. 63 5.2.21. Επιχορηγήσεις .......................................................................................................................................... 63 5.2.22. Αναγνώριση Εσόδων ................................................................................................................................ 64 5.2.23. Κόστος δανεισμού .................................................................................................................................... 64 5.2.24. Μερίσματα ............................................................................................................................................... 65 5.2.25. Διανομή Μερισμάτων............................................................................................................................... 65 5.2.26. Κέρδη ανά μετοχή..................................................................................................................................... 65 5.2.27. Συγκριτικά στοιχεία και στρογγυλοποιήσεις ............................................................................................ 65 5.3. ΔΙΑΧΕΊΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΎ ΚΙΝΔΎΝΟΥ ...................................................................................................... 66 1 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2019 5.3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου .............................................................................................. 66 5.3.2. Προσδιορισμός εύλογων αξιών .................................................................................................................. 69 5.4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΈΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΈΣ ΕΚΤΙΜΉΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΊΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΉΣΕΩΣ ............................................................................... 70 5.4.1. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές...................................................................................... 70 5.4.2. Καθοριστικές κρίσεις της διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών, σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. ........................................................................................................................................................ 71 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............ 75 6.1. ΕΝΣΏΜΑΤΑ ΠΆΓΙΑ............................................................................................................................................ 75 6.2. ΕΠΕΝΔΎΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΊΝΗΤΑ.................................................................................................................................... 77 6.3. ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΆ ΣΤΟΙΧΕΊΑ ............................................................................................................................. 78 6.4. ΜΑΚΡΟΠΡΌΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΉΣΕΙΣ ......................................................................................................................... 78 6.5. ΑΠΟΘΈΜΑΤΑ .................................................................................................................................................. 79 6.6. ΕΜΠΟΡΙΚΈΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΈΣ ΑΠΑΙΤΉΣΕΙΣ ..................................................................................................................... 80 6.7. ΤΑΜΕΙΑΚΆ ΔΙΑΘΈΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΎΝΑΜΑ ................................................................................................................. 81 6.8. ΜΕΤΟΧΙΚΌ ΚΕΦΆΛΑΙΟ ΚΑΙ ΊΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΈΣ ............................................................................................................ 81 6.8.1. Ανάλυση μετοχικού κεφαλαίου και Υπέρ το άρτιο .................................................................................... 81 6.8.2. Ίδιες μετοχές ............................................................................................................................................... 83 6.9. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΆ ΕΎΛΟΓΗΣ ΑΞΊΑΣ ........................................................................................................................... 83 6.10. ΛΟΙΠΆ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΆ .................................................................................................................................... 83 6.11. ΔΆΝΕΙΑ........................................................................................................................................................ 84 6.12. ΑΝΑΒΑΛΛΌΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΊΑ .......................................................................................................................... 85 6.13. ΠΡΟΒΛΈΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΈΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΈΝΟΥΣ ................................................................................................. 89 6.14. ΠΡΟΒΛΈΨΕΙΣ ................................................................................................................................................ 90 6.15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΉΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΏΝ ΣΤΟΙΧΕΊΩΝ ........................................................................................................... 90 6.16. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΈΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΈΣ ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ ............................................................................................................ 92 6.17. ΠΩΛΉΣΕΙΣ .................................................................................................................................................... 92 6.18. ΚΌΣΤΟΣ ΠΩΛΉΣΕΩΝ ....................................................................................................................................... 92 6.19. ΆΛΛΑ ΈΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΆΛΛΕΥΣΗΣ ......................................................................................................................... 93 6.20. ΈΞΟΔΑ ΚΑΤ’ ΕΊΔΟΣ .......................................................................................................................................... 93 6.21. ΆΛΛΑ ΈΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΆΛΛΕΥΣΗΣ ......................................................................................................................... 94 6.22. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΌ ΚΌΣΤΟΣ – ΚΑΘΑΡΌ ......................................................................................................... 94 6.23. ΦΌΡΟΙ ΕΙΣΟΔΉΜΑΤΟΣ .................................................................................................................................... 95 6.24. ΚΈΡΔΟΣ ΑΝΆ ΜΕΤΟΧΉ ..................................................................................................................................... 95 6.25. ΑΜΟΙΒΈΣ ΚΑΙ ΈΞΟΔΑ ΣΕ ΕΡΓΑΖΌΜΕΝΟΥΣ ............................................................................................................. 96 6.26. ΑΠΟΣΒΈΣΕΙΣ .................................................................................................................................................. 96 6.27. ΕΝΔΕΧΌΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ............................................................................................................................ 96 6.28. ΣΥΝΑΛΛΑΓΈΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΈΝΑ ΜΈΡΗ................................................................................................................ 98 6.29. ΓΕΓΟΝΌΤΑ ΜΕΤΆ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΊΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΎ........................................................................................ 100 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2019 3 31 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1 Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αναγνώριση εσόδων (Κύκλου εργασιών) O κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθε για την Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε τις ακόλουθες χρήση που έληξε την 31.12.2019 σε € 30.667.128 και 30.682.488 βασικές διαδικασίες: αντίστοιχα (€ 24.240.709 για την χρήση που έληξε την 31.12.2018 Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών εταιρεία και Όμιλος). συστημάτων που υποστηρίζει τις διάφορες Η εταιρεία αναγνωρίζει έσοδο όταν εκπληρώνεται μια συμβατική κατηγορίες εσόδων, συμπεριλαμβανομένων των υποχρέωση προς τον εκάστοτε πελάτη με την παράδοση αγαθού ή εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας την παροχή υπηρεσίας (που ταυτίζεται με το χρόνο που ο έλεγχος που σχετίζονται με αυτά. επί του αγαθού ή της υπηρεσίας περνάει στον πελάτη). Εάν μία Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, σύμβαση περιλαμβάνει περισσότερες από μια συμβατικές εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν υποχρεώσεις η συνολική αξία της σύμβασης επιμερίζεται στις κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου επιμέρους υποχρεώσεις με βάση τις επιμέρους αξίες πώλησης. αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω Επιπλέον η εταιρεία κατέληξε πως η μεταφορά του ελέγχου των προϊόντων στον πελάτη πραγματοποιείται σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή, όταν ο πελάτης λάβει τα αγαθά, καθώς τότε είναι σε θέση να λάβει και τα οφέλη των συγκεκριμένων προϊόντων. Αναγνωρίσαμε την συγκεκριμένη περιοχή ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου λόγω της αυξητικής τάσης που παρουσιάζει σε ύψος και σε όγκο συναλλαγών και της σημαντικής της επίδρασης στην διαμόρφωση των αποτελεσμάτων χρήσης. Επιπλέον, το μέγεθος αυτό αντανακλά την ανάπτυξη της εταιρείας, στην οποία, κατά την κρίση μας, επικεντρώνονται κυρίως οι χρήστες των Οικονομικών της Καταστάσεων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αναγνώρισης των εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5.2.22 (5.2.22. Αναγνώριση Εσόδων ) και στη Σημείωση 6.17 (Πωλήσεις) των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα δελτία αποστολής. Στοχευμένες αναλυτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. Εξέταση δείγματος συμβάσεων πελατών για την αξιολόγηση των υφιστάμενων Λογιστικών αρχών και μεθόδων αναγνώρισης των εσόδων. Δειγματοληπτικός επαναϋπολογισμός των εκπτώσεων βάσει του επιβεβαιωμένου τζίρου ανά περίπτωση και των όρων των συμβάσεων και συμφωνία με τα αντίστοιχα εκδοθέντα τιμολόγια και λοιπά παραστατικά. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Αποτίμηση Αποθεμάτων Την 31.12.2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέχει αποθέματα ύψους €3.870.807 και 3.848.071 αντίστοιχα (€3.790.903 για την χρήση που έληξε την 31.12.2018 εταιρεία και Όμιλος). Στην ενοποιημένη και εταιρική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης τόσο στην χρήση 2019 όσο και στην χρήση 2018 περιλαμβάνεται πρόβλεψη απομείωσης ύψους €70.000. Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ 2 Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Εξέταση των εσωτερικών δικλείδων ασφαλείας σχετικά με το κύκλωμα παρακολούθησης της αποθήκης, της κοστολόγησης των προϊόντων, των απογραφών και της επιμέτρησης της αξίας των αποθεμάτων στο τέλος της χρήσης. κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών, μειωμένη κατά το ποσό των εξόδων διάθεσης. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και της παραγωγής σε εξέλιξη προσδιορίζεται με τη μέθοδο του σταθμικού κόστους και αποτελείται από τις πρώτες ύλες, το άμεσο κόστος εργασίας και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα τα οποία κατανέμονται με βάση την κανονική παραγωγική δυναμικότητα. Κατάλληλη μέριμνα λαμβάνεται για τα άχρηστα, απαξιωμένα και με πολύ χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα αποθέματα εφόσον αυτά υπερβαίνουν τα προβλεπόμενα. Η μείωση της αξίας από την λογιστική στην καθαρή ρευστοποιήσιμη και οι ζημίες στα αποθέματα, εξοδοποιούνται στην περίοδο στην οποία αντιστοιχεί η υποτίμηση ή ζημία. Αναγνωρίσαμε την περιοχή της αποτίμησης αποθεμάτων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου κυρίως λόγω των εκτιμήσεων που απαιτούνται τόσο στην επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων, όσο και στον υπολογισμό του κόστους παραγωγής, και της σημαντικής τους επίπτωσης στην διαμόρφωση των αποτελεσμάτων χρήσης. Η επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων βασίζεται σε εκτιμήσεις της διοίκησης για τις οποίες λαμβάνονται υπόψη η κίνηση των αποθεμάτων στην διάρκεια της χρήσης, η διάρκεια ζωής τους, η δυνατότητα επαναχρησιμοποίησης ή ρευστοποίησης των βραδέως κινουμένων αποθεμάτων κ.ά. Παρακολούθηση της διενέργειας της φυσικής απογραφής και δειγματοληπτικές επανακαταμετρήσεις. Δειγματοληπτική επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού της μεθόδου αποτίμησης του μέσου σταθμικού κόστους. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα με δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία πωλήσεων. Συγκρίναμε σε δειγματοληπτική βάση τιμές πώλησης με κόστος πωλούμενων αποθεμάτων για να εντοπίσουμε αποθέματα που πωλήθηκαν με αρνητικό περιθώριο κέρδους και αξιολογήσαμε κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αποτίμησης των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5.2.14 (5.2.14. Αποθέματα ) και στη Σημείωση 6.5 (Αποθέματα) των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31.12.2018 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 13.03.2019 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων 3 Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδ | Σύμφωνα με το Ν.3556/2007 αναφορικά με τις «Προϋποθέσεις διαφάνειας για την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά και άλλες διατάξεις», οι κάτωθι υπογράφοντες δηλώνουμε ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσης 2019 (01.01.2019 31.12.2019), οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ Α.Β.Ε.Ε., σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Ν. 3556/2007. 2. Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ Α.Β.Ε.Ε. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει του Ν. 3556/2007. Βαθύ Αυλίδος, 18 Μαρτίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΚΑΤΖΑΡΟΣ ΜΕΝΕΛΑΟΣ ΤΑΣΟΠΟΥΛΟΣ ΜΑΙΡΗ ΙΣΚΑΛΑΤΙΑΝ |
GR_FNS_2023166 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Εταιρικής χρήσης 2019 (Ν.3556/2007, άρθρο 4) Βεβαιώνεται ότι η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.» την 8/6/2020 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.kiriacoulis.com. Θεοφάνης Κυριακούλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. Eτήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 1 ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου .................................................................................. 3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................... 4 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................................ 42 4. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ....................................................................................... 47 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο 1/1-31/12/2019 ................................................................ 47 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ..................................................................................................... 48 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ............................................................................... 49 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας .................................................................. 50 Κατάσταση ταμειακών ροών ........................................................................................................................ 51 5. Πληροφορίες για τον Όμιλο ..................................................................................................................... 52 6. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ........................................................................................................... 52 7. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα...................................................................................................... 82 8. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις .............................................................................................. 84 8.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................................... 84 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ............................................................................................ 88 8.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................................... 90 8.4 Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές επιχειρήσεις .............................................................. 91 8.5 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ....................................................................................................... 92 8.6 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ....................................................................................................... 93 8.7 Αποθέματα .............................................................................................................................................. 93 8.8 Εισπρακτέες εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................ 93 8.9 Λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................................................... 96 8.10 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία............................................................................................................ 97 8.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ...................................................................................... 98 8.12 Καθαρή Θέση ........................................................................................................................................ 98 8.13 Δανειακές υποχρεώσεις....................................................................................................................... 100 8.14 Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα από μισθώσεις ....................................................... 103 8.15 Αναβαλλόμενος φόρος ........................................................................................................................ 105 8.16 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .............................................................................................. 105 8.17 Εμπορικές και άλλες τρέχουσες υποχρεώσεις.................................................................................... 106 8.18 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ................................................................................................. 106 8.19 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................................................ 107 8.20 Κύκλος εργασιών - Κόστος πωληθέντων ............................................................................................ 107 8.21 Έξοδα διοίκησης / διάθεσης ................................................................................................................ 109 8.22 Λοιπά έσοδα / έξοδα ........................................................................................................................... 110 8.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα .................................................................................................... 111 8.24 Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................. 111 8.25 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................................................ 112 8.26 Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................................... 113 8.27 Ενδεχόμενες απαιτήσεις - υποχρεώσεις ............................................................................................. 114 8.28 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .............................................................................................. 115 8.29 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ...................................................................................................... 116 8.29 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ............................................................................... 123 9. Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005 .................................................................................... 126 10. Διαθεσιμότητα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στο διαδίκτυο............................................... 127 Eτήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2 Eτήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 41 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΑΕ» 1.2: ΕΙΣΗΓΜΕΝΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΣ (ΕΦΑΡΜΟΖΕΙ ΔΠΧΑ) 1.2.1: ΓΝΩΜΗ ΧΩΡΙΣ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΑΕ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Το σημαντικότερο θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Το θέμα αυτό και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 42 ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτού και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αξία πλοίων ως ενσώματα πάγια στοιχεία Την 31.12.2019 η αναπόσβεστη αξία των πλοίων που παρουσιάζονται στην σημείωση 8.1 «Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια» ανέρχεται σε € 15 εκ. έναντι € 22 εκ. κατά την 31.12.2018. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 6.4 «Βασικές Λογιστικές Αρχές» τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στις οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσεως τους μείον τις αποσβέσεις και το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων αυτών. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για τον Όμιλο και την Εταιρεία ως ποσοστό (περίπου 34% για την εταιρεία και 28% για τον Όμιλο) επί του συνολικού ενεργητικού καθιστούν την εκτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Στο πλαίσιο του ελέγχου μας διενεργήσαμε μεταξύ άλλων τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Καταγράψαμε τις λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις διαδικασίες και δικλείδες που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα “Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια” και αξιολογήσαμε την αποτελεσματικότητα του σχεδιασμού τους. Διενεργήσαμε συμφωνία των αξιών των νέων πλοίων με τα σχετικά έγγραφα αγοράς τους, καθώς και με τις εγγραφές λογιστικοποίησής τους. Διενεργήσαμε δειγματοληπτικό έλεγχο για τη διαδικασία πώλησης των πλοίων, σύγκριση της αναπόσβεστης αξίας τους με την αξία πώλησης τους και έλεγχο της ύπαρξης όλων των σχετικών εγγράφων για τη μεταβίβασή τους. Αξιολογήσαμε τη μέθοδο απόσβεσης των πλοίων (σταθερή μέθοδος) και διενεργήσαμε δειγματοληπτικό έλεγχο επαναϋπολογισμού τους. Διενεργήθηκε έλεγχος ορθού λογιστικού χειρισμού και απεικόνισής τους στις οικονομικές καταστάσεις. Διενεργήσαμε συζητήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολογήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με την διενέργεια φυσικής απογραφής. Επίσης, επιβεβαιώσαμε δειγματοληπτικά την ύπαρξη τους και την κατοχή τους από την εταιρεία μέσω της εγγραφής τους στα νηολόγια για τα νέα πλοία και της υποχρεωτικής ασφαλιστικής τους κάλυψης. Εξετάσαμε την απαντητική επιστολή του δικηγόρου, για θέματα που χειρίστηκε κατά την διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν την ύπαρξη καταστροφών πλοίων που θα απαιτούσαν την διενέργεια απομείωσης της αξίας τους και την ύπαρξη εμπράγματων βαρών επί αυτών. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 8.1 των οικονομικών καταστάσεων. 43 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν 44 ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.». και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 45 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών | Οι 1) Θεοφάνης Κυριακούλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου και Δ/νων Σύµβουλος 2) Σπυρίδων Κυριακούλης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου και 3) Άγγελος Κόπιτσας Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Βεβαιώνουμε ότι α. Οι συνηµµένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 8/06/2020 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση, www.kiriacoulis.com. β. Εξ όσον γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα µε τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και παρατίθενται αναλυτικά στη παρούσα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας, σύμφωνα µε τα οριζόμενα στις παραγράφους 2 έως 7 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. γ. Η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Οι βεβαιούντες Θεοφάνης Κυριακούλης Σπυρίδων Κυριακούλης Άγγελος Κόπιτσας Πρόεδρος του Δ. Σ. Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Μέλος του Δ. Σ. & Δ/νων Σύμβουλος |
GR_FNS_2023167 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ ΓΕΜΗ 002099601000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 34192/06/Β/95/2 ΑΧΑΡΝΑΙ ΑΤΤΙΚΗΣ-ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΟΥΣ 95 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ A. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................................4 B. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡHΣΗ 2019 ...................................................5 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .......................................................................... 24 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................. 27 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης .................................................................................................... 27 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ................................................................................................................ 28 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................................. 29 Κατάσταση Ταμιακών Ροών ..................................................................................................................... 31 Ε. Σημειώσεις επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων ......................................................................... 32 1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................... 32 2. Φύση δραστηριοτήτων ................................................................................................................. 32 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών που χρησιμοποιεί ο Όμιλος και η Εταιρία ............................. 32 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. ........................................................... 49 5. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων .................................................. 50 6. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας ............................ 54 7. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ............................................................................................ 57 8. Ενσώματες ακινητοποιήσεις και Δικαιώματα Χρήσης ....................................................................... 58 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία............................................................................................................ 60 10. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις .......................................................................................... 60 11. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ............................................................................................ 63 12. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων .............................................. 64 13. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................... 64 14. Αποθέματα .................................................................................................................................. 64 15. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις........................................................................................ 64 16. Λοιπές απαιτήσεις ......................................................................................................................... 65 17. Λοιπά κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................... 66 18. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .............................................................. 66 19. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση .......................................... 67 20. Ίδια κεφάλαια .............................................................................................................................. 67 21. Δανεισμός .................................................................................................................................... 68 22. Αναβαλλόμενος φόρος .................................................................................................................. 68 23. Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία .................................................................... 69 24. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................ 71 25. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................ 71 26. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................ 71 27. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................................ 72 28. Πωλήσεις ..................................................................................................................................... 72 29. Κόστος πωληθέντων .................................................................................................................... 73 30. Λοιπά έσοδα ................................................................................................................................ 73 31. Λειτουργικά έξοδα ........................................................................................................................ 73 32. Λοιπά έξοδα ................................................................................................................................. 74 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 2 33. Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα ................................................................................................ 74 34. Επενδυτικά αποτελέσματα ............................................................................................................ 75 35. Φόρος εισοδήματος ...................................................................................................................... 75 36. Αποτελέσματα ανά μετοχή ............................................................................................................ 76 37. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .......................................................................................... 76 38. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................. 76 39. Μερίσματα ................................................................................................................................... 78 40. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ....................................................................................... 78 41. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ...................................................................................................... 79 42. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων ....................................... 79 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 4 23 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Αδυναμία έκφρασης γνώμης Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Δεν εκφράζουμε γνώμη επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος). Εξαιτίας της σημαντικότητας του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης” δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης Οι ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας έχουν καταρτιστεί στη βάση της δυνατότητας ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων τους. Ωστόσο, όπως αναλύεται στη σημείωση 6 των συνημμένων Οικονομικών Καταστάσεων, υπάρχουν μια σειρά παράγοντες, οι οποίοι υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας, σχετικά με τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Συγκεκριμένα, στη Σημείωση 6 αναφέρεται ότι στις 31/12/2019: (α) οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 31 εκ και € 22,5 εκ αντίστοιχα, (β) το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών τους στοιχείων κατά ποσό € 41,5 εκ και € 33,7 εκ αντίστοιχα, και (γ) δεν μπορεί να προσδιοριστούν με ακρίβεια οι επιπτώσεις που θα προκύψουν στα αποτελέσματα και στη λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρίας η πανδημία COVID-19, με αποτέλεσμα να υπάρχει σημαντικό ενδεχόμενο να μην είναι σε θέση να αποπληρώσουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Όπως περαιτέρω παρατίθεται στην ίδια σημείωση, η αναχρηματοδότηση των τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων και η επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας, δεν μπορεί να διασφαλιστεί και εξαρτάται από την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων με τις πιστώτριες τράπεζες. Δεν υπάρχει τη στιγμή αυτή διαθέσιμο υπάρχον επιχειρησιακό σχέδιο της Εταιρείας και κατ’ επέκταση δεν είναι δυνατή η αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Τέλος, στην ανωτέρω σημείωση αναφέρεται ότι ο Όμιλος και η Εταιρεία εξακολουθούν να βρίσκονται σε στάδιο συζητήσεων με τις πιστώτριες τράπεζες για το σχήμα αναδιάρθρωσης του δανεισμού τους. Οι συζητήσεις με τις πιστώτριες τράπεζες είναι σε εξέλιξη, αλλά μέχρι και σήμερα, δεν υπάρχει γραπτή οριστική συμφωνία για την Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 24 υλοποίηση της αναδιάρθρωσης του δανεισμού, καθώς και για το πώς θα διαμορφωθεί η κατάσταση στην Εταιρεία μετά την αναδιάρθρωση αυτή, συνθήκες οι οποίες θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν ως τεκμήρια για την θεμελίωση της έκφρασης συμπεράσματος. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Εντούτοις, εξαιτίας του θέματος που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης”, δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η αδυναμία έκφρασης γνώμης μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 2. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 25 Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 31 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 3. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 16/07/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 8 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 30 Ιουνίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νίκος Γαρμπής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25011 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 26 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2019 και την 31.12.2018 έχει ως εξής: Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων στοιχείων Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ιδιοκτητών Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού εξόδου από την υπηρεσία Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Χρηματοδοτικές μισθώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018* Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018* 8 9 8 10 11 2.808.347 2.365.551 182.263 0 108.054 3.088.690 2.584.738 0 0 74.858 2.192.962 115.105 67.441 5.770.435 62.500 2.450.321 431.918 12 453.272 459.428 0 6.463 22 13 14 15 16 17 18 48.474 949.408 6.915.369 903.832 7.032.579 1.158.409 576.737 1.220.163 34.219 233.526 6.475.459 3.380.391 16.522.663 1.800.132 1.372.759 1.576.140 0 873.309 9.081.753 0 2.459.094 409.516 114.689 435.587 0 7.426 8.715.464 2.325.800 10.377.821 638.641 116.601 729.142 19 1.232.144 1.608.575 1.232.144 1.608.575 12.123.865 19.039.233 26.260.660 32.736.119 4.651.029 13.732.782 15.796.580 24.512.044 1.760.193 11.348.609 0 1.127.479 (61.950.377) 1.760.193 11.348.609 0 1.127.479 (41.205.329) 1.760.193 11.348.609 0 1.094.950 (51.721.663) 1.760.193 11.348.609 0 1.094.950 (34.056.758) (47.714.095) (26.969.047) (37.517.910) (19.853.005) (1.765.237) (49.479.332) (458.531) (27.427.578) 0 (37.517.910) 0 (19.853.005) 299.170 7.275.029 363.879 83.244 6.823.609 14.844.931 11.828.411 6.399.944 4.188.266 31.153.748 103.265 53.673.635 68.518.565 19.039.233 256.846 13.846.804 608.067 0 4.655.826 19.367.543 8.341.571 5.942.177 4.388.571 22.123.834 0 40.796.153 60.163.696 32.736.118 54.667 7.275.029 361.826 28.307 5.184.930 12.904.759 8.421.123 4.029.839 3.314.643 22.539.559 40.770 38.345.933 51.250.692 13.732.782 47.204 13.846.804 527.945 0 3.835.678 18.257.631 5.059.345 3.567.155 3.635.981 13.844.937 0 26.107.418 44.365.049 24.512.044 20 20 20 20 20 23 21 22 21 24 25 27 26 21 21 5.770.435 48.900 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των παρουσιαζόμενων οικονομικών καταστάσεων * Η Εταιρεία έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας τη μέθοδο τροποποιημένης αναδρομικής προσέγγισης. Σύμφωνα με την προσέγγιση αυτή, η συγκριτική πληροφορία δεν αναδιατυπώνεται. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) 27 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Η κατάσταση συνολικών εσόδων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη χρήση 1.1 – 31.12.2019 και η αντίστοιχη της συγκρίσιμης χρήσης 1.1 – 31.12.2018 έχει ως εξής: Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Έξοδα ανάπτυξης Λοιπά έξοδα Κέρδη εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Αποτέλεσμα συγγενών Επενδυτικά Αποτελέσματα Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Επανεκτίμηση ακινήτων Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού Αναβαλλόμενος φόρος επί της επανεκτίμησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κέρδη/(ζημίες) περιόδου μετά από φόρους αποδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους αποδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Αποτελέσματα ανά μετοχή Βασικά Αποτελέσματα ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) adj Σημ. 28 29 30 31 31 31 32 33 33 34 35 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018* 40.197.669 54.456.121 (29.296.122) (43.911.260) 10.901.546 10.544.861 115.383 272.441 (4.810.231) (3.720.354) (7.306.627) (4.145.772) (35.631) (547.365) (16.870.936) (22.826.222) (18.006.496) (20.422.410) 27.564 13.071.349 (3.581.557) (2.298.533) 19.596 (376.124) 313.739 (21.917.017) (9.335.855) (127.546) 64.921 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018* 20.129.930 34.667.179 (15.785.053) (31.072.387) 4.344.877 3.594.792 221.396 285.955 (974.226) (303.225) (4.721.516) (1.469.559) 0 0 (13.453.263) (21.968.450) (14.582.731) (19.860.487) 8 13.049.319 (2.867.01 | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι: 1. Δημοσθένης Βατικιώτης, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εκτελεστικό μέλος 2. Ιωάννης Βενέτης, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 3. Θωμάς Ρούμπας, Μη εκτελεστικό μέλος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ», (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΝΤΙΟΝΙΚ») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της περιόδου 1.1.2019 -31.12.2019 (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αχαρναί, 30 Ιουνίου 2020 Οι δηλούντες O Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. Δημοσθένης Βατικιώτης Το Μέλος του Δ.Σ Το Μέλος του Δ.Σ Θωμάς Ρούμπας Ιωάννης Βενέτης |
GR_FNS_2023168 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................... 3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 .................................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ................................................................................. 54 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ............... 63 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ .......................................................................................................... 64 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 65 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .................................................................................................. 66 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ........................................................................................................................ 67 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ......................................... 68 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο ................................................................................ 69 2. Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ....................................................................... 71 3. Βασικές λογιστικές αρχές ............................................................................................................................ 79 4. Πληροφόρηση κατά τομέα.......................................................................................................................... 93 5. Κόστος πωληθέντων.................................................................................................................................... 95 6. Έξοδα διοίκησης / διάθεσης ....................................................................................................................... 95 7. Άλλα έσοδα / έξοδα .................................................................................................................................... 96 8. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ........................................................................................................... 96 9. Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες ...................................................................................... 97 10. Αποτελέσματα επιμέτρησης επενδύσεων σε συνδεδεμένες ..................................................................... 97 11. Άλλες προβλέψεις ....................................................................................................................................... 97 12. Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................. 98 13. Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς ................................................................................................... 101 14. Αποθέματα ................................................................................................................................................ 102 15. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις.......................................................... 103 16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ..................................................... 104 17. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................ 104 18. Μετοχικό κεφάλαιο / Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ...................................................... 105 19. Αποθεματικά ............................................................................................................................................. 105 20. Αποτελέσματα εις νέο ............................................................................................................................... 106 21. Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις ......................................................... 106 22. Αναβαλλόμενοι φόροι και φόρος εισοδήματος ....................................................................................... 108 23. Παροχές στους εργαζόμενους / Λοιπές προβλέψεις ................................................................................ 110 24. Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ................................................................................................. 112 25. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................................... 112 26. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................. 113 27. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ..................................................................................................................... 113 28. Μερίσματα ................................................................................................................................................ 114 29. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................... 114 30. Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις ................................................................................................ 116 31. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ....................................... 117 32. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων.............................................................................................. 118 33. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία ...................................................................................... 123 34. Μεταγενέστερα γεγονότα ......................................................................................................................... 124 ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ....................................................................................................... 125 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3401/2005 .............................................................................. 126 ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 121557860000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ 148, 73100 ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: 28210 24000, FAX: 28210 36200 e-mail: [email protected] www.anek.gr 3 53 Έκθεση ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών ` ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 2 επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ειδικότερα στο γεγονός ότι το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι αρ- 54 Έκθεση ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών ` νητικό κατά € 261,7 εκατ. και € 253,7 εκατ. αντίστοιχα, τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας παραμένουν αρνητικά κατά € 5,4 εκατ. ενώ υφίστανται ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα. Τα παραπάνω γεγονότα και καταστάσεις σε συνδυασμό με την επίπτωση που αναμένεται να έχει στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου η κρίση της πανδημίας του νέου κορωνοϊού (COVID-19) όπως αναφέρονται στις σημειώσεις 2 και 32, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Στη σημείωση 2 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρονται τα μέτρα που έχουν ληφθεί ή σχεδιαστεί από τη διοίκηση για τη διασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι κυβερνητικές αποφάσεις αναφορικά με τη δέσμη μέτρων για την ενίσχυση του κλάδου της επιβατηγού ναυτιλίας και της οικονομίας γενικότερα και η ουσιαστική εφαρμογή τους για την αντιστάθμιση των δυσμενών επιπτώσεων της πανδημίας αποτελούν, μαζί με τον τερματισμό της σε εύλογο χρονικό διάστημα, προϋπόθεση για την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο ανήλθε για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 σε € των εσόδων περιλαμβάνονται: 157,0 εκατ. και € 173,9 εκατ. αντίστοιχα. · Εξέταση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης εσόδων της Εταιρείας και Η αναγνώριση των εσόδων της Εταιρείας και του του Ομίλου και την αξιολόγηση της συμμόρφωσης Ομίλου είναι σύνθετη λόγω του όγκου των συναλ- τους με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα (ΔΠΧΑ). λαγών, της πολυπλοκότητας των πληροφοριακών · Έλεγχος των γενικών δικλείδων εσωτερικού ελέγ- συστημάτων, της χρονικής κατανομής του εσόδου χου των πληροφοριακών συστημάτων που χρησι- 55 Έκθεση ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών ` Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας και της χρήσης εξωτερικού οργανισμού υπηρεσιών μοποιεί η Εταιρεία και ο Όμιλος για τη διασφάλι- (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ ΑΕ – ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΝΤΕΚΑ) ως ση της ορθής αναγνώρισης των εσόδων. βασικού μηχανισμού για τη λογιστικοποίηση και · Έλεγχος της λειτουργικής αποτελεσματικότητας κατανομή (χρονική και μεταξύ των μελών της Κοινο- των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου του οργανι- πραξίας) των εσόδων από ναύλους. Για τους λόγους σμού υπηρεσιών (Κοινοπραξία ΑΝΕΚ ΑΕ – ΣΟΥ- αυτούς η περιοχή αυτή θεωρείται κρίσιμη για τον ΠΕΡΦΑΣΤ ΕΝΤΕΚΑ) αναφορικά με την ορθή ανα- έλεγχό μας. γνώριση στις ειδικές εκκαθαρίσεις του εσόδου από ναύλους και την ορθή κατανομή τους στα μέ- Σχετική αναφορά γίνεται στις σημειώσεις 3v και 4 των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. λη της Κοινοπραξίας. · Συμφωνία του λογαριασμού των αναβαλλόμενων εσόδων με τα εκδοθέντα και μη ταξιδεύσαντα εισιτήρια επιβατών και οχημάτων. · Συμφωνίες μεταξύ λογιστικών και εμπορικών συστημάτων. Πέραν των ελέγχων επί των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου, εκτελέσαμε επιπλέον ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες εσόδων, (έλεγχο παραστατικών, συμβάσεων και λογιστικών εγγραφών) και αναλυτικές διαδικασίες. Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Κατά την 31.12.2019, ο Όμιλος εμφανίζει στις ετήσι- Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο ες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του ενσώματα απομείωσης περιλαμβάνονται: πάγια περιουσιακά στοιχεία ύψους € 270,4 εκατ. εκ · Αξιολόγηση της συνολικής διαδικασίας ελέγχου των οποίων τα € 254,0 εκατ. είναι πλοία και τα ο- απομείωσης που διενεργεί η διοίκηση και της συ- ποία αποτελούν το 76,8% του συνολικού ενεργητι- νέπειάς της με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα κού του Ομίλου. (ΔΠΧΑ). · Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικό- Ο Όμιλος διενεργεί ετήσιο έλεγχο απομείωσης σε τητας, της καταλληλότητας και της επάρκειας των ολόκληρο το στόλο του σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, εμπειρογνωμόνων εκτιμητών που χρησιμοποιή- λαμβάνοντας αποτιμήσεις για κάθε πλοίο ξεχωρι- θηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της τρέ- στά, από δύο ανεξάρτητους εμπειρογνώμονες- εκτι- χουσας αξίας των πλοίων την 31.12.2019. μητές. Με βάση τις εκτιμήσεις των ως άνω ανεξάρ- · Αξιολόγηση της καταλληλότητας των μοντέλων 56 Έκθεση ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών ` Απομείωση αξίας μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (πλοίων) Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου τητων εμπειρογνωμόνων προσδιορίζεται η τρέχου- Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας υπολογισμού που εφαρμόζει η διοίκηση. σα αξία κάθε πλοίου κατά την ημερομηνία των χρη- · Αξιολόγηση του εύλογου των σημαντικών παρα- ματοοικονομικών καταστάσεων (τέλος χρήσης) και δοχών των προϋπολογισμών που καταρτίζει η συγκρίνεται με την αντίστοιχη λογιστική. Όπου δια- διοίκηση, εξετάζοντας δεδομένα της αγοράς, κα- πιστωθεί ότι η τελευταία υπερβαίνει την τρέχουσα θώς και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν σε αξία του πλοίου, προσδιορίζεται η αξία χρήσης προηγούμενες χρήσεις. (value in use) μονάδας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) με · Εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου σκοπό να διαπιστωθεί αν συντρέχει λόγος απομείω- που χρησιμοποιήθηκε και συμφωνία του με το ε- σης. Η αξία λόγω χρήσης του προκύπτει από το μο- πιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης. ντέλο της Καθαρής Παρούσας Αξίας (DCF), το οποίο · Αξιολόγηση της λογικότητας του προεξοφλητικού χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές όπως εκτιμή- επιτοκίου και έλεγχος της μεθοδολογίας υπολο- σεις μελλοντικών εσόδων, λειτουργικών εξόδων και γισμού του. κεφαλαιουχικών δαπανών, όπως και το ύψος του · Διενέργεια δοκιμασίας ευαισθησίας των αξιών σε προεξοφλητικού επιτοκίου (discount interest). Το μεταβολές του προεξοφλητικού επιτοκίου ώστε προεξοφλητικό επιτόκιο δεν ενσωματώνει τις επι- να αξιολογηθεί η επάρκεια του περιθωρίου αξίας. πτώσεις του Covid -19, σύμφωνα με την παρ. 10 του · Αξιολόγηση της καταλληλότητας και επάρκειας ΔΛΠ 10. των γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που κατάρτισε η Διοίκηση για το έτος Σημειώνουμε επίσης ότι πέραν των αντικειμενικών 2019, ώστε να εξασφαλιστεί η σωστή γνωστοποί- και ιδιαίτερων χαρακτηριστικών των πλοίων, η αξία ηση των προαναφερόμενων παραδοχών, εκτιμή- τους ενδέχεται να προσδιορίζεται και από τη δρο- σεων και ανάλυσης ευαισθησίας. μολογιακή γραμμή στην οποία δραστηριοποιούνται. Αυτή η περιοχή ελέγχου κρίνεται ως σημαντική λόγω του σημαντικού ύψους των μεγεθών, αλλά και των σημαντικών παραδοχών, κρίσεων και εκτιμήσεων που εφαρμόζει η διοίκηση σχετικά με το προεξοφλητικό επιτόκιο, τις υπολειμματικές αξίες, και την ωφέλιμη ζωή των περιουσιακών στοιχείων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με το θέμα αυτό περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3vii & 12 των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 57 Έκθεση ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών ` Ναυτικό συμβάν Norman Atlantic Σημαντικότερο Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε από τον έλεγχό μας Όπως αναφέρεται στη σημείωση 31 των ετήσιων Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας περιλαμβάνονται: χρηματοοικονομικών καταστάσεων, στις 28.12.2014 εκδηλώθηκε πυρκαγιά στο ναυλωμένο · Αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων της πλοίο διοίκησης σχετικά με τη μελλοντική έκβαση του Norman Atlantic ενώ έπλεε στην Αδριατική θάλασ- συμβάντος σε συνδυασμό με το ιστορικό αυτού σα, γεγονός που επέφερε την έγερση σημαντικού και συγκεκριμένα τον αριθμό των περατωθέντων αριθμού αξιώσεων, μεγάλο ποσοστό εκ των οποίων έως σήμερα συμβιβασμών και την ασφαλιστική έχει ήδη συμβιβαστεί εξωδικαστικά, ενώ ταυτόχρο- τους κάλυψη, τις εκκρεμείς αγωγές και τις εκδο- να εκκρεμεί η εκδίκαση αγωγών που έχουν κατατε- θείσες εκθέσεις και αποφάσεις εμπειρογνώμων, θεί από ζημιωθέντες ενώπιον των αρμοδίων Ελληνι- αρχών & δικαστηρίων. κών και Ιταλικών Δικαστηρίων κατά της Εταιρείας, · Αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων των νο- της πλοιοκτήτριας και της εφοπλίστριας του πλοίου. μικών συμβούλων της Εταιρείας και της συνέπειάς τους με το ισχύον νομικό εθνικό & διεθνές πλαί- Το συμβάν είναι καλυμμένο ασφαλιστικά από διε- σιο που καλύπτεται κυρίως από τον (ΕΚ) αριθ. θνή αλληλοασφαλιστικό συνεταιρισμό, ωστόσο εί- 392/2009 της 23ης Απριλίου 2009 σχετικά με την ναι ακόμη σε εξέλιξη η δικαστική και νομική διαδι- ευθύνη των μεταφορέων που εκτελούν θαλάσσιες κασία εν γένει, κατά συνέπεια εξακολουθεί να υφί- μεταφορές επιβατών σε περίπτωση ατυχήματος σταται αβεβαιότητα ως προς την τελική έκβαση του και υπόκεινται στους περιορισμούς ευθύνης που και τις ενδεχόμενες επιπτώσεις του στις χρηματοοι- καθορίζονται στη «Σύμβαση των Αθηνών». κονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. · Επισκόπηση του ειδικού λογαριασμού πληρωμών των αποζημιώσεων και εξόδων του συμβάντος. · Έλεγχος των ποσών που αναφέρονται στη σύμβα- Λόγω της σύνθετης φύσης του θέματος, εκτιμούμε ση ασφάλισης ως απαλλαγές (deductibles) και της τον κίνδυνο αυτό ως σημαντικό. ορθής λογιστικοποίησης της σχετικής πρόβλεψης. · Συζήτηση απευθείας με τη Νομική Υπηρεσία της Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με το θέμα Εταιρείας σχετικά με την εξέλιξη του συμβάντος. αυτό περιλαμβάνονται στη σημείωση 31 των ετήσι- · Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας ων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. των γνωστοποιήσεων στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ως άνω ναυτικό συμβάν. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. 58 Έκθεση ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών ` Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις | Τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.: - Γεώργιος Κατσανεβάκης, Πρόεδρος, - Ιωάννης Βαρδινογιάννης, Δ/νων Σύμβουλος, - Σπυρίδων Πρωτοπαπαδάκης, Αντιπρόεδρος, ορισθείς προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: η α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) για τη χρήση από την 1 Ιαη νουαρίου 2019 έως την 31 Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Χανιά, 24 Απριλίου 2020 Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος ΓΕΩΡΓΙΟΣ Γ. ΚΑΤΣΑΝΕΒΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 473513 ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Π 966572 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ 490648 |
Subsets and Splits
No community queries yet
The top public SQL queries from the community will appear here once available.